施工单位现场经费管理办法

中铁四局集团第六工程深圳地铁五号线铺轨工程经理部经费治理方法〔试行)第一章 总则第一条为了严格执行集团公司工程治理中心下达的工程经理部经费开支打算，有效地掌握经费支出，节约经费，切实压缩非生产性支出,促进工程部又好又快科学进展,结合金温三分部的实际状况特制定本方法其次章各项经费治理其次条工程部经费支出实行“主责掌握、归口治理、指标包干、专项审批”的原则。第三条对国家和集团公司已有政策规定的以下经费支出，实行主责部门掌握。具体如下：〔一)办公室：主要对办公费〔包括文具纸张费、书报资料费、印刷费、邮电费、宣传费、水电费、差旅费、固定资产折旧及修理费、工程部汽车费用、业务招待费、租赁费、职工教育经费负责。〔二〕工程部：主要对科研与开发经费、试验费负责。〔三〕安质部:主要对劳动保护费负责。〔四〕财务部：对其他工程工程部经费支出负责。第四条具体治理规定(一〕职工薪酬职工薪酬支出:工程部本部人员工资严格按公司有关薪酬制度规定办理和列支。职工薪酬指企业为获得职工供给的效劳而给予各种形式的酬劳以及其他相关支出。工程部人员考勤由办公室依据工程部人员出勤状况统一记录,经过经理审批后,财务部门计算和发放工资。无人事命令、无工资待遇介绍信、无考勤记录或考勤记录没有经过经理审批的,财务部门拒绝计算和发放工资。工资附加费用：工资附加费用是指依据国家相关规定，依据职工工资标准计提的，用于职工福利、养老、医疗及文化生活等相关费用。具体包括职工福利费、失业保险金、住房公积金、工会经费、职工教育经费，以工资支出总额为基数,按规定比例计提，由于工程部属于临时性机构，计提费用工程部财务部门以现款的形式汇往职工个人基金帐户治理单位。(4〕工程部各类人员的薪酬方案、员工福利安排、奖金安排方案，以及内部工程承包方案确实定和考核兑现等，经工程经理和书记会签后，方可实施。〔5)财务部门建立职工收入治理台帐，每年度公布一次职工收入状况,便于准时、准确计提工资附加费用。(二〕办公费用办公费用主要包括文具纸张费、书报资料费、印刷费、邮电费、宣传费、水电费和其他办公费。各部门每月5日前将当月需用办公用品打算报办公室，由办公室统计报工程经理审批，审批后由办公室按审批核准的数量统一购置。办公费严格掌握在集团公司审批的打算范围内.〔1〕表格、复印机、机用纸等费用。文具纸张由办公室统一选购，各部门领用须登记。〔2)书报资料费指工程部按规定标准订阅的各种报刊、杂志和用于业务学习、工作所需工具书、业务书籍费用，包括自编书籍、资料的编辑费用.报纸及专业杂志年度由办公室统一订购,订阅标准10/理批准前方可购置，报销时建帐登记.的印刷费用。各部门复印、打印、扫描所需文件到打字复印室〔综合办)办理。在外发生的印刷费用须由办公室签认核实，经过经理批准后到财务部门办理报销手续。、网络修理、租线等费用。工程部固定由办公室统一把握和掌握,通信线路、网络修理由各部门报办公室，由办公室负责找相关人员修理。工程部全部员工手机话费实行报销补贴制度，个人包干标准由工程部领导班子成员开会全都争论打算。具体实施方法为：综合办负责每月收集费发票，同时依据每人的费标准制作费补贴清单统一经领导批示后交于财务部，财务部依据办公室公布的包干标准直接支付给职工个人。宣传费指工程部用于宣传报道包括企业形象宣传、标语、标识以及媒体宣传费用、职工政治学习所需图书、用品、学习资料办公室依据公司批准的打算提出掌握标准.水电费指工程部办公室、职工集体宿舍用水、电、照明用材料及供暖部门收取的取暖费用。水电费由工程部办公室依据实际发生统一办理.其他办公费指工程部治理用照相胶卷、录像带、录音带、刻录光盘、刻章、办证等费用。其他办公费由办公室依据公司有关规定掌握使用。〔三〕低值易耗品低值易耗品是指不作为固定资产核算的各种用具物品,如工具、治理用具、玻璃器皿以及在经营过程中周转使用的包装容器等。低102023下，或者使用年限在一年以内，不能作为固定资产的用具物品。由各部门到办公室统一领用本部门低值易耗品，领用的低值易耗品由各部门负责人到办公室登记卡片，保管人、领用人签认后办公室方可发放。领用的低值易耗品因使用损坏或消耗的,使用人到办公室填写低值易耗品报废单经过办公室审核、工程经理批准后到财务部门办理报废手续,人为缘由造成的损坏，由使用人负责赔偿。〔四)电算及办公耗材费用电算费用指工程部配置计算机支付的计算机配件购置、日常费用及正常修理、机、打印机、复印机耗材等费用。办公耗材由办公室依据各部门上报打算,报工程经理批准，依据公司有关规定严格掌握标准.〔五〕差旅费差旅费是指工程部职工因工作需要出差所发生的各项费用。包括住宿费、城际交通费、交通工具补助费、或是补助费组成。依据50住宿费用在集团公司内部单位的招待所、宾馆住宿的,120元/人天,在集140/人天.城际交通费乘坐火车的，工程部领导可以乘坐火车软卧；其它人员夜间连续乘车六个小时及以上的,可乘坐火车硬席卧铺；不符合上述条件的乘坐火车硬座.工程部领导可乘坐飞机经济舱位;其他人员须经工程经理和书记批准方可乘坐飞机经济舱位。(六〕车辆修理费、油料费〔1在指定修理点进展修理。车辆修理点由办公室、机械部门确定，报销修理费时办公室要进展登记，建立《车辆修理保养记录》台帐。门负责油料凭证的治理和发放，月末由财务部门统一结算,机械部门依据每台车100Km油耗标准建立登记台帐，考核每台车油料消耗，超耗局部由驾驶人员担当。(3)办公室每月对小车行车公里数抄录，每季度按0。10元/公里计算核发行车安全奖。〔七〕劳动保护费劳动保护费指工程部依据国家、公司有关规定，发放给工程部职工的劳动保护用品、保健用品及女工卫生费。劳动保护费用由安质部提出掌握标准，报工程经理批准，物资部负责劳保用品的选购和发放.〔八〕业务招待费:(1〕业务招待费是指工程部在开展生产、经营、治理活动中发生的全部业务招待费。对外业务招待费用的使用和掌握由办公室统筹安排和打算，并依据各业务部门实际使用状况建立登记台帐，财务部依据工程部经费预算实行总量掌握。〔2)各部门确需发生业务招待的，必需报请工程局部管领导同意前方可办理，严禁先斩后奏。业务招待费实行党政会签制度，各部门报销业务招待费必需经过分管领导签字,工程工程部经理和书记审批后，财务部门方可办理报销事宜.工程部日常招待用烟由办公室统一购置,各部门因工作需要须领用香烟的，须在办公室登记领用品名、数量及用途.一次领用一条以上(含一条〕需报工程经理批准.〔九)科研与开发经费科研与开发经费依据集团批准的科研工程以及科研经费打算，由工程部统一掌握和使用，财务部每年向集团公司核销一次。(八〕试验检测费工程部依据年度责任本钱预算指标掌握使用，超过责任本钱预算的支出,财务部拒绝办理.特别状况下，由工程部提出申请，打算合同部增补责任本钱预算,经过工程经理批准后,财务部方可办理.〔十〕租赁费租赁费指工程部为了正常开展治理工作而租赁的房屋、设备(不含各分部、材料厂、梁场〕等发生的费用。在租赁房屋、设备时，由办公室上报工程部经理和书记批准,会同合同部、财务部与出租单位(个人书记批示到财务部办理相关事宜，合同、协议原件留财务部保管。(十一〕其他费用其他费用指上述支出以外的费用。如:党团组织活动补助、清洁生活用品用具费等。其它费用具体依据公司相关规定由各部门报工程部领导批准方可到财务部办理相关手续。第三章报销程序及规定第五条为加强工程部的费用掌握,理顺部门工作关系,现特对工程部的费用报销审批程序、报销有关规定及财务与其他部门间工作协调关系,作出规定.第六条工程部各项费用应加强预算掌握,严格执行打算申请手续，做到费用有标准、报销有依据。第七条 报销手续〔一〕各项费用需经所在部门负责人签认、部门负责人的报销统一由工程部领导签批前方可报销;对大额费用及对外经营招待所发生的费用，必需经党政主要领导会签后，财务部门方可方可办理报销手续。党政主要领导发生的费用由双方签字后报销。大宗物资应依据公司有关规定实行招标选购，其合同和报销凭据必需经主要领导会签后，财务部门方可付款。〔二〕报销人填制好费用报销单，部门领导、有关经费限额审批人签字后,到财务部门办理报销手续，汽车费用必需先到办公室登记并由办公室主任签署意见后报领导签批。(三)报销时间为每周一、三全天、周五上午半天〔法定节假日除外。第八条报销具体规定〔一〕外来发票〔收据华人民共和国票据法》有关规定。须有承受单位名称、开票日期，填制单位的财务专用章(或发票专用章)，开票人姓名,经济业务的内容，商品的品种名称、数量、单价、金额。发票内容不够填写时须供给加盖同发票公章一样的商品清单.发票不得涂改，发票总计金额与数量和单价的乘积相符或与分项金额的合计金额相符，发票(收据〕的大小写金额必需相符，否则视为废票，不得作为报销凭证.发票必需是税务部门统一印制并印有税务监制章；收据必需是省级财务部门统一印制的并印有财务监制章的“行政事业性收费统一收据“。用工程部内部自制的报销凭证，要有报销部门名称，报销日期、金额、原始凭证票据张数.领款人、验收人、部门负责人、有关经费限额或特批人签字。〔二〕报销单据的整理，报销应统一使用财务部门供给的报销单据粘贴表，原始凭证依据经费性质按用途分类,按单据粘贴表所列证的全部内容均不得涂改.财务人员有权拒绝受理不合规、不完整的报销凭证。用于购置物料用品的原始发票〔如购置图书、材料、办公用品、低值易耗品等〕内容必需真实、完整，发票必需注明物品名称、数量、单价和金额.发票正面必需由经办人、验收人、签字,对需要点收的材料、物品，另附点收单。对笼统的以办公用品、文教用品、宣传用品或以代号冠名的发票且无相匹配的清单的，财务部门将不予报销.〔三〕经工程部领导特批的支出工程，报销时须附批准文件的正本。〔四)应由职工教育经费列支的培训费、学费、讲课津贴等一律由公司教育部门签署意见，并附教育部门签发的学习通知后到财务报销。(五〕报销会务费、会议资料费，须附会议通知，并经工程经理审批后报销。第四章备用金的治理第九条关备用金的治理规定，结合工程部规定特制订本规定。第十条支、零星选购或差旅费等用途的款项.具体包括：第十一条备用金支出的范围和内容〔一)用于购置材料、商品、办公用品及宣传和学习资料等支出的款项。〔二)用于支付差旅费、会议费、培训费等支出的款项。(三〕汽车司机用于支付途中汽车修理费、油料费、过路过桥费等支出的款项.〔四〕支付的其他与工程经营活动有关的各种零星开支。如：业务招待费、询问费、事故处理费等。第十二条支取备用金的手续〔一〕支取备用金必需说明正值的借款理由.〔二方可向财务部门申请借款，财务人员对不符合上述规定或手续不全的，有权不予办理借款。〔三5〔四〕内容填写外，还要在“支付依据”栏内写明出差地点及估量出差天数，经所在部门领导签署意见并经工程经理签批后,到财务部门办理预支款手续。第十三条 备用金具体治理规定〔一〕严格审批制度，备用金的治理实行源头掌握，原则上实行有权借款人制度，杜绝人人挂支的现象发生，申请借款人要担当以下责任：证明借款理由及借款金额的真实性；依据规定的额度掌握，避开超额借款；部门负责人负责监视借款人依据规定使用借款并且在规定期限内向财务部门清账，工程部各部门负责人及指定专人有权挂支备用金。〔二〕备用金必需依据规定用途使用，不得挪作他用，不得用于私事。不得谎报用途套取备用金.〔三〕借款后,如因故推迟使用时间，应准时将借款交回财务部门，不准长期滞留在个人手中.〔四)借款人必需在办完事后十天内到财务部门结算，如有结余款应准时交回，不得拖欠，实行“一借一清”的原则，前账不清，不予再借。借款人未在规定的时间清账的，财务部门向借款人发出通知，一周内仍不到财务部门清账的，财务部门将停顿借款人在财务部门的借款权利，直到清账为止，此期间对工作带来的影响由该借款人负责，部门负责人负有连带责任,备用金余款从借款人工资扣还。〔五〕对调出员工所预支的备用金，应在调转前全部结清借款，否则,财务部门不予办理工资