仓库盘点管理规范

仓库盘点管理规范1、总则：1.1、制订目标：为规范仓库盘点作业，确保仓库“位、帐、物、卡”一致，配合年度会计审核，特制订本方法。1.2、适用范围：本企业各类仓库之物料数量盘点工作，除年度会计审核要求另行补充要求外，悉依本方法执行。2、盘点方法：2.1、缺料盘点法：当某一物料存量低于一定数量时，因为便于清点，此时作盘点工作，称为缺料盘点法。如大物料低于200个，小物料低于500个时，应及时盘点，查对数量与帐目是否相符。2.2、循环盘点法：又称开库式盘点，即周而复始地连续盘点库存物料。循环盘点法是保持存货统计准确性唯一可靠方法。利用此法盘点时，物料进出工作不间断。2.3、定时盘点法：又称闭库式盘点，即将仓库其它活动停顿一定时间（如一天或两天等），对存货实施盘点。通常采取与会计审核相同时间跨度，如六个月一次或一年一次。3、盘点计划：定时盘点通常应确定盘点计划，除仓库盘点外，生产车间也应进行盘点。以仓库盘点为例，应做以下工作：3.1、盘点准备:①、申请盘点所需要表单，即“盘点卡”和“盘点清册”。盘点卡用于贴示物料，盘点清册用于汇总物料库存资料。②、召开盘点会议，必要时成立盘点领导小组，划分盘点区域及责任人，确定盘点各项工作分工。③、申请特殊度量工具、印章及其它需用具。④、确定盘点日期。⑤、各单位指派参加盘点人员，分为初盘人员与复盘人员，同时对人员进行分组并指定小组责任人。⑥、对盘点人员作教育训练，由企业负责对各小组责任人作训练，各小组责任人对所属人员训练。3.2、初盘作业：①、指定时间停顿仓库物料进出。②、各初盘小组在责任人率领下进入盘点区域，最少每两人一组，在仓管员引导下进行各项物料清点工作。③、初盘人员在清点物料后，填写盘点卡，注明物料编号、名称、规格、初盘数量、存放区域、盘点时间和盘点人员，做到一个物一张卡。④、盘点卡一式三联，一联贴于物料上，两联转交复盘人员。⑤、初盘责任人组织专员依照盘点卡资料，填写盘点清册，将物料盘点卡资料填入。盘点清册一式三联，一联存被盘仓库，另两联交复盘人员。3.3、复盘作业：①、初盘结束后，复盘人员在各责任人率领下进入盘点区域，在仓管员及初盘人员代表引导下进行物料复盘工作。②、复盘能够采取100%复盘，也可采取抽盘，由企业盘点领导小组确定，但复盘百分比不可低于30%。③、复盘人员依照实际情况，可采取由帐至物抽盘或由物至帐抽盘作业。（A）由帐至物，即在盘点清册上随意抽出若干项目，逐一至现场查对，检验盘点清册、盘点卡与实物三者是否一致。（B）由物至帐，即在现场随意指定一个物料，再由此回推盘点清册、盘点卡并查对三者是否相符。④、复盘人员对查对无误项目在盘点卡与盘点清册上签字确认：对查对有误，应会同初盘人员，仓管员修改盘点卡，盘点清册中所载数量，并签字负责。⑤、复盘人员将两联盘点卡及两联盘点清册一并上交财务部。3.4、盘点注意事项：①、备齐盘点所需各项物品。②、参加盘点人员均须挑选，并训练。③、决定仓库停顿物料进出时间，以防止一物二盘或漏盘。④、应尽可能使现场存货量最少。⑤、应划分盘点区域，并指定初盘，复盘及配合人员。⑥、企业盘点领导小组应组织专员作各区域之稽核、指导和协调工作。⑦、要求盘点开始与截止时间。⑧、仓库人员应全力做好配合工作。⑨、估算盘点卡与盘点清册数量，空白、作废之盘点卡、盘点清册均应100%回收。⑩、拟订初盘、复盘、稽核及配合人员职责。⑾、盘点卡、盘点清册应书写工整清楚、易于辨识。⑿、制订盘点工作奖惩要求。4、附件：《盘点卡》《盘点清册》盘点表盘点盈亏汇总表盘点总结汇报表货物盘点更正表盘点工作考评表

附件一：盘点卡盘点卡盘点日期：卡号：品名规格储放位置料号帐面数量实盘数量差异说明：附件二：盘点清册盘点清册盘点卡号料号品名规格数量单位使用情况备注

盘点表盘点范围：盘点时间：年月日责任人签字盘点项目数量品种入库出库账面数量实际盘点数差量批次票号出库率备注说明

盘点盈亏汇总表品名规格账面资料实盘资料盘盈盘亏差异原因对策数量金额数量金额数量金额数量金额总经理财务部经理仓储部经理制表人备注：第一联是仓库依据此单登记卡片，第二联是财务账联。

盘点总结汇报表货物名称所属类别编号规格单价盘点情况存在问题改进提议或方法

货物盘点更正表货物名称货物编号单位规格账面数额盘点实存数量盈亏价格增减原因说明责任人备注盘盈盘亏盘盈盘亏数量单价金额数量单价金额数量金额数量金额数量金额数量金额

盘点工作考评表绩效考评人员名单被考评人员考评地点考评时间考评项目考评内容分值实际得分盘点业务盘点前期准备工作充分5填写盘点卡认真、准确、清楚10填写盘点统计表认真、准确、熟练10采取正确方式修改填写错误盘点表10复核、填写复盘数据认真、准确10采取正确复核确认方式处理初盘复盘有差异盘点数据10盘点作业流程完整，没有遗漏5盘点后处理业务账目查对严谨、认真、准确10编制盈亏报表及时、认真、正确、熟练10盈亏原因分析合理、全方面10采取