第十章融资租赁法律制度

第十章融资租赁法律制度

一、融资租赁的概念、特征

融资租赁，又称金融租赁，是指由出租人融通资金为承租人提供所需设备，具有融资、融物双重职能的租赁交易。是一种同时解决设备需求和资金需求的信用方式。1988年9月28日在加拿大渥太华通过的《国际融资租赁公约》规定：本公约规定的融资租赁交易系指：出租人根据承租人的规格要求及其所同意的条件同供货人缔结一项供货协议，据此，出租人取得工厂、资本货物或其他设备；并同承租人缔结一项租赁协议，授予承租人使用该设备的权利，以补偿其所付的租金。一、融资租赁的概念、特征

融资租赁交易主要涉及出租人、承租人和供货人三方当事人，并由两个或两个以上的合同所构成。其具体方式是：出租人根据承租人的要求和选择，与供货人订立购买合同支付货款，与承租人订立租赁合同，将购买的设备出租给承租人使用。在租赁期间，由承租人按合同规定，分期向出租人交付租金。租赁设备的所有权属于出租人，承租人在租赁期内对该设备享有使用权。租赁期满时，设备可由承租人按合同规定留购、续租或退回出租人。(二)特征1、融资租赁是由出租人先融通资金，购进用户所需的设备，然后租给承租人，设备的所有权在租赁期内始终归属于出租人。2、融资租赁涉及到出租人、承租人和供应商三方当事人和两个合同——购买合同和租赁合同。购买合同和租赁合同的签订及履行，构成融资租赁交易的完整形式。3、融资租赁以承租人对设备的长期使用为前提。其租期比较长，一般3年至5年，大型设备可达10年以上。租赁期间，承租人支付的租金额，足以偿付出租人购置设备的费用支出并有盈利，故被称为“完全付清”的租赁。(二)特征4、租赁期满，承租人对租赁设备有留购、续租或退回出租人的三种选择权。5、承租人对设备和供应商具有选择的权利和责任。融资租赁由承租人自行选定设备和供应商，而出租人则根据承租人的意愿向其指定的供货商购买设备并租给承租人使用。所以承租人要对设备的验收负责，在租赁期内，对设备的保养、维修、保险等也由承租人承担。

（三）我国融资租赁的发展与相关立法

在我国，长期以来未制定一部专门调整融资租赁关系的法律或行政法规，《民法通则》、《经济合同法》等法律也只对传统租赁作了规定，有关融资租赁业务的调整仅在一些相关法规、规章中有零星规定，缺乏权威性、系统性。这种立法状况难以适应社会主义市场经济体制下融资租赁发展的需要，并成为制约其发展的一个非常重要的原因。为此，1999年3月颁布的《中华人民共和国合同法》第十四章“融资租赁合同”，就融资租赁合同的内容及当事人权利义务作了较为全面的规定。

二、融资租赁的主要形式

1、直接租赁。或称“自营租赁”，是融资租赁的最主要形式。在这种租赁形式下，租赁公司以筹措的资金，从国内外厂商手中购进承租人所需设备，再租给承租人使用。承租人按设备折旧和利润收入分期向租赁公司支付租金，自己负责设备的安装、保养、维修、支付保险费和交纳税金，并在租期届满时以象征性货价买下残值设备。

二、融资租赁的主要形式

2、回租。或称“回租租赁”，是指承租人将自己的厂房、设备等按账面价格或重估价格卖给出租人(纸上买卖)，取得急需资金用作其他用途，然后再将设备租回使用的租赁方式。其实质是把设备的所有权转让出去，把固定资产变成现款，从而扩大自身的投资能力。

二、融资租赁的主要形式

3、转租。或称“转租赁”。是指租赁公司同时具备承租人和出租人身份的一种租赁形式。在此租赁形式下，租赁公司先以承租方的身份，从国内或国外租赁公司或厂商那里租人用户所急需的设备，再以出租人身份将设备租给用户使用。采取转租方式，一般需签订两次租赁合同，故用户需要支付高于直接租赁的租金。

二、融资租赁的主要形式

4、杠杆租赁，又称“衡平租赁”、“代偿贷款租赁”。这种形式适用于大宗设备的租赁。出租人对耗资巨大的设备，无力独自承担给付，或不愿独自承担风险，于是以待购设备为抵押、以出租出去回收的租金为保证，从银行、保险、证券等金融机构借得60％～80％的资金，自身投资设备价款的20％～40％来购买设备，然后将设备出租给承租方。这种租赁涉及的当事人众多，关系复杂，出租人在某种程度上承担替承租人进行信用担保的作用。

二、融资租赁的主要形式

5、项目融资租赁。这是一种创新的、灵活的融资租赁业务，承租人是以项目自身的财产和效益为保证，与出租人签订项目融资租赁合同。出租人对承租人项目以外的财产和收益无追索权，也没有担保，租金的收取也只能以项目的现金流量和效益来确定。出卖人往往通过自己控股的租赁公司采取这种方式来推销产品，扩大市场份额。通讯设备、大型医疗设备、运输设备、甚至高速公路经营权都可以采用这种方式。

二、融资租赁的主要形式

6、销售式租赁。生产商或流通部门通过自己所属或控股的租赁公司采取融资租赁方式促销自己产品的方式。这些租赁公司依托母公司能为客户提供维修、保养等多方面的服务。出卖人和出租人是密切联系的关联公司，但属于两个独立法人。在采取融资租赁方式推销产品时，同样具备两个合同、三方当事人的基本法律特征。工业发达国家的很多大厂商、跨国公司都有专门为其服务的租赁公司，采取融资租赁方式推销产品。

三、融资租赁业务的程序

在我国，融资租赁业务的主要程序大致分为以下几个阶段：(一)选择租赁设备阶段当承租方决定采用租赁方式对企业进行技术改造或设备更新时，即可着手根据自己的需要选定租赁设备和供应商。包括确定租赁设备的名称、规格、型号、数量、质量、技术标准，以及对卖方技术服务和品质保证的要求。

(二)委托租赁阶段

选定设备后，承租方就可向某个租赁机构(最好采取招投标方式确定)提出租赁申请，填写申请书，载明设备的名称、品种、规格、性能、数量、制造厂商等，并同时提供技术改造和设备更新的可行性报告、批准文件和其他有关资料，还要提供有偿还能力的担保单位。租赁机构经审查同意，即在申请书上签字盖章，接受委托。

（三）询价阶段

一般情况下，租赁机构在接受委托后，应和承租人一起向设备供应商询价。对于项目金额高的成套设备，租赁机构多采用国际招标方法择优选定设备及供应商。(四贝)谈凭判阶壁段谈判百包括锯技术孕谈判舍、商竭务谈裁判及艳租赁军谈判及。技摩术谈期判和唐商务宫谈判宗是指义承租岭人、寨出租伟人与镰供应田商之毒间的槽谈判徐，谈逃判时枣出租罪方、的承租营方应源共同批参加怜，但纽奉各有跑侧重滋。技非术谈鸡判一酸般以攀承租公方为量主，护通过缘瑞谈判笨搞清眉有关形技术饱问题外，商钓定租音赁设浸备的宇规格值、型字号、戒性能抓、质妄量保伯证、铅技术长服务订等条废件。雹商务宋谈判景一般娃以出砍租方割为主晨，商扑务谈野判主括要谈撑设备议包装收、运幕输方桃式、医运输布保险层、交撞货期森、支凡付方负式、呆价格木、索喷赔与扫仲裁原等。俯租赁企谈判仓是出纺租方瞒与承蹦租方放之间些的谈络判。榴谈判籍的内添容包孩括租变赁双尿方的策权利抄、义旱务、勉手续覆费、转利息狸率、凳租金汤的确驳定方仪法和犹支付朋方式桶等。(五踏)签晴订合赖同阶真段谈判蝇如取辆得一皇致意酒见，纵便可东签订仰融资拴租赁题合同挠，将付谈判参内容抢以书畜面形赔式固竭定下椒来。良合同叮分为内租赁描合同率和购旬买合经同，管一般耻先由杨出租朋方与度承租咱方签败订租核赁合拍同，酬再由少出租丛方与购供货膜商签活订购暮买合秀同。(六灵)购弄入设蜓备阶轧段合同腔签订弯后，油出租造方筹竹足资狮金，齐向供监货商你一次标性付干清设绳备价屿款，条购入烘设备踩交承仙租方层使用辆。设双备交库付承孩租方党后，弦供货愧商要蚕提供锯相应德的售尚后服以务。越承租击方在馋合同坑规定哑的时萝间内店负责砍验收坡。如也果购蜡入的纸是国驾外设伟备，滥还应翁办理群下列但事项排：1、漠承租舒方持外有关岂证明哑文件歪办理骄报关管及减亏免税鲜事宜以。(六荷)购待入设珠备阶莫段2、荣租赁洪设备命到达圆交货庙地点阳后，钉承租促方应滨负责仇设备男保管温。要凭在合品同规猜定的蜜期限跨内验木收货甜物。费验收罩完毕欢无异喂议，弦即向塞出租烘方出痰具收滨到租尸赁设丹备的新收据昨。通驱常将尸租赁朽设备融收据米的交蹄付日烧，定蒸为租量赁的幅起始乏日。3、拼为租拖赁设寻备投翠保。悲从起犬租日从起，色将租胆赁设伸备向够保险扭公司离投保姻，保桥险费印由承卫租方鸟负担叔。如待发生瘦保险崖事故钢，由春出租登方领硬取保炼险赔山偿金趴以弥急补损测失。(七员)售互后服不务及妖租金剪支付莲阶段设备拦交付瓣承租阴人后赛，由烧供应磨商向句用户慈供应令易换锣零配伟件，史派技亡术人拐员到怠厂安学装、跌调试万等。蛇承租顶人应废按租娱赁合球同规陶定，滥定期鼻向出哲租方遵支付观租金曲。(八让)租逆赁期俊满后靠设备炕的处夕理阶原段租赁记期满互，承年租人睁对设俭备可板按合贴同规育定续锤租、蒜退还炼设备木或以继残值党价购暴买，居从而邻结束懒融资激租赁灯合同读。目塞前我向国的睬通常票做法社是由傻承租世人以薯象征后性价邮格向衰出租鬼人购童买设哪备的容所有断权。四、体融资丙租赁融合同（一针）融眉资租日赁合欣同的登概念维及法妥律特聚征融资古租赁徐合同有是出毅租人铸根据蜻承租忌人对里出卖沾人、妥租赁屑物的报选择菠，向扩出卖烂人购哀买租废赁物石，提行供给鲁承租员人使旧用，匹承租扬人支耐付租冠金的娘合同旋。融彩资租澡赁合视同应火以书傲面形巡寿式订朝立，划其法达律特撑征如卷下：1、妹融资忘租赁确合同客是双机务合指同，至即当柱事人煮之间津相互挥享有锋权利滔、承恼担义牵务。（一涨）融弹资租络赁合辆同的磨概念芒及法藏律特螺征2、辱融资教租赁绘合同睡是有关偿合右同，匹即当宰事人雀因享上有权袄利而汇必须嫌偿付具代价驻。如留承租方方通枯过支涂付租陡金而炼取得烂设备祖的使幻玉用权脑。3、奔融资漆租赁灰合同犁是诺寸成合桃同，桑即租族赁当寄事人判意思摩表示胶一致目，合边同即名可成挨立。（一炸）融折资租简赁合耍同的肯概念雹及法赢律特细征4、盖融资疑租赁怎合同志是租腰赁交滑易中浴的主业合同嚼。融值资租蜂赁交其易直曾接涉喂及三话方当柏事人疗(出劣卖人搏、出送租人蚕、承向租人寻)与斑两个哨合同曾(融叫资租环赁合积同和禽购买志合同阁)。鄙其中景融资惨租赁信合同书是购鲁买合览同成仍立的集前提煌，是通主合协同。侧只有漆当融真资租站赁合罚同成筝立后罗，出鞠租人秋才根辱据承扑租人换的特旋定要悉求，候同其队选定惧的出枣卖人砍签订名购置夜租赁畅物的药购买中合同丹。融榨资租府赁合荣同与陵购买程合同晚既相祥互独缸立又示密切狗相联案。因吧此两拴个合痛同的喷相关砖内容否必须巨相互灶吻合减。（一存）融缘瑞资租尸赁合腥同的暗概念宅及法淡律特企征5、塞融资柴租赁冷合同璃是足烛额清垃偿合放同。亩我国谷《合易同法厦》第专24喊3条量规定英：“也融资炼租赁后合同勺的租昼金，螺除当耗事人沾另有颜约定抱的以冲外，奸应当贸根据崖购买杆租赁钥物的珠大部固分或轻者全只部成光本以绪及出骄租人屡的合纤理利规润确好定。购”（一堂）融鼓资租刚赁合孟同的储概念互及法似律特滩征6、脱融资铸租赁竹合同鉴是不迟可撤枕销的撞合同窃。在准租赁推期间饲，租馒赁双呢方均吓无权摔中止腔和解眠除合闭同。齐尤其宅绝对破禁止之承租凶人解秒除合胀同。饺这是驶因为蛇融资起租赁荣的租株赁物花具有爷专用踏性质目，租跌赁设煮备非肠通用尝设备豪，它渴是承否租人始特别爽指定渗的专亿用设园备。（二乳）融故资租干赁合权同的怕主要歌条款按《淘合同华法》在第2练38助条的帖规定发及融手资租汗赁实贡践，缝融资哨租赁辰合同途的主农要条难款包众括以承下内温容：1、荐合同惧说明碰性条搞款。赏包括颗融资辩租赁妈合同敏名称帆，当汽事人鱼(出罩租人拆和承昆租人恨)的碍名称风、地址址、萌法定带代表墨人，奏合同盛签订史的日示期和帮地点功等。（二膀）融诵资租戴赁合猪同的顷主要缝条款2、菌融资厚租赁接合同离的标汽的物女条款融资矩租赁伏合同胁中的因标的协物即洽租赁恐物，蔬是承列租方摸自行址选定闪并要颂求出浮租方按购买袋的设升备等迁。在剪合同沫中必达须写略明租吧赁设还备的付名称个、数长量、鲜牌号凡、型脱号、旱规格根、技减术性臭能、观单价妙及总即金额种等，传这些咳内容锦一般蜡均以燃附表群形式辣明确享列出偷。另掏外，朵租赁夜物不根符合排约定上或者混不符奇合使辜用目辟的的刚，出队租人托不承段担责拳任，演但承泊租人积依赖拿出租刮人的小技能故确定尖租赁建物或神者出魔租人伸干预帝选择拒租赁脚物的奇除外际。（二塌）融检资租兵赁合王同的迁主要授条款3、挖租赁熄物的杂所有舌权和呼使用禽权保里障条耍款为保丹障出山租方枝对租户赁物聋的所地有权屑，在冤合同外中应跃明确淡规定蹲：承尤租人骗除非紫征得述出租买人的哥书面前同意冤，不筒得有晓转让庸、转毙租、常抵押逮租赁绣物或爆将其闭投资忽给第丙三者进及其灿他任尽何侵驳犯租傲赁物叠所有泻权的臭行为拥，也雪不得状将租脱赁物缸迁离芬合同因中所历记载戏的设豆置场古所或苦允许逼他人纤使用孝。并吐且规草定出狂租人族有权肾定期谱去承拼租人难处检钩查租野赁设脊备的举完好患程度湖及使宪用保默养情参况。（二怕）融欣资租顺赁合则同的紫主要波条款3、馋租赁述物的炒所有叠权和柏使用畏权保循障条届款为保边障承桃租人椒使用祸租赁梢物的狮权利伸，合恩同中候也要膛规定龙，出逝租人酿应当蝇保证抱承租甜人对困租赁尝物的迹占有何和使猫用。乓如任叔何第勇三者纹由于粘出租稍人的备原因潮对租导赁物规主张淡任何缘瑞权利也，概奔由出遥租人毛负责袍，承毕租人然的使扯用权社利不璃得因岸此受丹到影役响。（二缎）融核资租慰赁合洽同的胖主要蛇条款4、固租赁吃物的绞交货聋、验搁货及婚其质库量保棋证条很款融资析租赁右合同欣应明喉确租狗赁物访的交冤付时岂间、绞地点焦、由诵何人橡交付樱(即遵要明熄确由酱出卖善人直攀接交蓄付承涝租人偏还是短由出咐租人摄交付榴)；亲明确刮交货揉中的洽责任貌；明钥确交杨货后螺的验烈收时蜜间、患检验芝方法枝以及课相应腔的权娇利与挪义务寸；合冒同还绸应明亦确租假赁物政的质年量保貌证条股件应电与销峰售合夸同中垫的质送量保铲证条姜件相愁符；雹明确腊如果解在质笑量保皱证期范内发责生属德于出忠卖人支责任芳的质越量问俩题，招应由水何方犯与供饭货商销办理愁索赔仗事宜盖，如景由承箩租人息索赔罢，则突出租沾人应颂将销摸售合屿同中衫的索嚼赔权哨转让甚给承遇租人亏，并宵予以尊协助季。（二焦）融岗资租愧赁合察同的灰主要铸条款5、汇租赁号物的燃维修秋、保嘴养及翁其有以关费甜用条扶款融资秋租赁麻合同仇要明吼确规朴定：进租赁丛物由瓦承租船方负漫责日沫常维家修、委保养仁、更累换零庙件等苹，使痒设备赌保持薪良好齐状态起，并蹲承担龄由此如产生桑的全蜻部费疏用。并合同孟还应湾规定好租赁垫物在亦运输顽、安辩装、合调试默以及里使用奴等过适程中蛇，如煎使第录三者炕遭受跃人身业损害谅或财穷产损姜失时披，应泼由承拜租方垒承担条全部颗责任率。（二副）融榆资租求赁合缺同的北主要秀条款6、毙租赁刮期限东条款租赁桶期限童是指旧租赁名起始莲之日帝到租汤赁结经束之怕日的膏整个甘期间谎。合扒同应绣当明漫确规堵定租笋赁期艳限的渴起止托日期职，不榨能笼评统地桥写3间年或澡5年僵。（二听）融术资租含赁合缩慧同的时主要储条款7、都租金炸构成央及其臣支付偏期限怖和方未式、驰币种帝、罚舰息条轰款一般粗来说敞，租恒金构热成包缝括以尼下几桂个部瓦分：裙租赁匆物的福购置补成本选(包茶括原便价加紧运费领)；班租赁恢期间侮的利及息(贺包括膜出租拴人为侮购买乏租赁势物所泉筹集还资金日的利糟息、勺筹资侨费用蜡等)峰；手罗续费套，即顽出租音人为承承租符人代修购租验赁物疗所支贵出的朝营业臂费用驳(包百括办愁公费酒、差胖旅费涌、邮烘电费著、银汗行费想用、印工资归和税献金等惑)；号利润掌。计算逢租金昼需明委确租哄赁费像率。女租赁锈费率墓由融巴资成加本、沃利率季、融权资手肆续费楚率、颗风险伶费率垮及出诱租人内的收祥益率白等组毛成。败在合使同中惩要明帅订是扑固定偷租赁钓费率即还是减浮动断租赁待费率名。如声果用码固定慰租赁举费率钻，应鹿明确林固定饭值；武如采到用浮划动费穿率，派须在秘合同声中注费明浮赶动原馒则和虎浮动字日期宫等。租金励支付纸方式乏主要鼻应明园确还建租期驾限、犹还租努起算毕日、更还租报期限抗内租假金支呢付次据数、界每次摸需支姻付的丑租金锅金额或、租柿金币殿种、颗租金态应付土日期描，先免付还虚是后陡付方睁式、学出租仅方开迎户行钱账号锈等。凶上述育内容慨条款助往往停以附渔表形笛式作牲为合耗同附插件或曲以《线应付略租金策通知殖书》拘形式区通知凳承租慈人。罚息屈标准甲，主右要是蠢规定扰当承狗租人醋延迟究交付拍租金知时应茶加收称罚息药的利罢息标辨准。承租覆人应乳当按拢照约腹定支秒付租填金。便承租肠人经仍催告妻后在郑合理酸期限晚内仍拒不支炕付租侨金的听，出割租人干可以味要求谷支付籍全部董租金练；也者可以叨解除支合同青，收唐回租岛赁物残。8、熟租赁丛物的棋灭失巡寿及毁烈损处兼理融资唯租赁枣合同兔中一摩般规父定，真如果播租赁较物发巴生了糖灭失饼或毁济损，帝由承矛租人荷承担窝一切母损失弹，并妻需按涂期交榨纳租茂金。痰发生子租赁斑物灭始失及壶毁损丘情况踢后，挤承租羡人应充立即蝇通知轮出租秃人，惯出租饲人可来要求退承租正人选土择下凭列方并式负洒责处译理并错负担理一切卡费用找：将扔租赁栏物复万原或负修理森至完涝全正金常使挖用状侧态；观更换债与租与赁设墓备同症等状积态和岂性能枝的零乘件；名租赁蓄设备装灭失巷或毁遣损至运无法序修理涝时，语承租吃人应凯按合悠同中锯规定婆的损追失赔照偿金微额，霞赔偿鲁出租乞人。9、宵租赁虎物的傍财产狼保险锻条款对租饶赁物船进行绩保险姐是出画租人尘和承锤租人泰避免老损失借的一忍种保么障手狂段。品投保支的范壮围视落租赁愈物的宗情况乔而定榆，有忽的可姥投保棚财产趁险，平以应监付自罗然灾冰害所晃引起训的毁散损风拣险；掏有的忍可以嫁加保后盗窃萝综合星险、丙机损亦险、末安装篇险、丹对第纤三者组损害台事故毯责任踩险。融资能租赁坏合同干中的梢保险被条款饲应明拥确以驱下内敢容：矛（1件）何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