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文档简介

集团企业财务借款及报销制度一、背景及目的为规范集团企业内部财务管理，打造健康、透明、合规的企业文化，制定此文档，明确财务借款及报销制度。本制度旨在明确财务借款和报销的程序规范，规定集团企业内部借款和报销的使用范围和流程，规范集团企业内部的财务管理，并防范集团企业内部各单位之间的财务矛盾，确保资金的合理使用和管理。二、适用范围本制度适用于集团企业内部所有单位，包括但不限于总部、分支机构、子公司、以及附属企业。三、财务借款程序3.1申请借款借款单位应在需求发生后，向集团财务部门申请借款。借款申请应提供以下材料：借款申请书；预算内实际开支清单；该部门最近三年的资产负债表；该部门最近三年的利润和损失表。3.2审批借款集团财务部门应在借款申请提交后3个工作日内审核并做出审批决定。若借款申请被批准，集团财务部门应在借款申请提交后5个工作日内将借款资金划拨至借款单位账户。3.3还款借款单位应在规定的还款期限内偿还所借款项。若借款单位未按时归还借款，集团财务部门有权对该单位采取适当的措施，包括但不限于暂停发放该单位的财务拨款、限制该单位的开支等。四、财务报销程序4.1报销申请报销申请应在发生费用后3个工作日内提交至集团财务部门。报销申请应提供以下材料：费用报销申请书；发票、凭证等费用支出证明；所有费用共同附加的财务说明。4.2费用审核集团财务部门应在报销申请提交后3个工作日内审核费用，并作出审批决定。若费用审核被批准，集团财务部门应在报销申请提交后5个工作日内将费用报销款项划拨至报销人账户。4.3费用追回若集团财务部门发现某笔费用不符合报销标准或存在其他问题，集团财务部门有权追回该费用，并采取适当的措施。五、附则集团财务部门有权对本制度进行解释和修改，并应在集团内部通知全体员工。集团内部各单位应严格遵守本制度，不得违反本制度进行财务借款及报销。集团内部各单位应当

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