某咨询管理流程手册

管理流程手册SVA010709(2000GB)_Process管理流程及核心业务流程是企业高效运作的重要保证营业本部1战略规划经营计划/预算人力资源业绩管理一体化的管理流程营业本部2营业本部3业务流程本项目范围公司总部合理的组织结构固然重要，但公司的成功还取决于有效的管理及业务流程支持管理及经营流程是公司管理活动及经营活动的具体载体，和对部门及个人职责、行动的进一步定义流程是将公司内各部门、职能、及个人联系在一起、协调工作的纽带2SVA010709SH(2000GB)_Process一体化的三大管理流程战略规划流程经营计划/预算流程人力资源业绩管理流程三大管理流程紧密联系，环环相扣，成为一个有机的整体制定股份公司、各营业本部和业务单元未来五年的战略发展目标，包括在哪些市场及如何进行竞争，以及量化的业务目标及资源需求预测公司总经理通过对各营业本部和业务单位战略规划的严格质询，指导其战略发展方向制定于五年战略目标相一致、且有现实基础的一年目标，指导经营计划的落实将战略规划的第一年目标转化为具体的经营计划和财务预算，作为股份公司总经理和营业本部、业务单位领导之间的“业绩合同”。股份公司总经理通过对经营/预算计划的严格质询、考核，指导营业本部、业务单位经营运作设定关键岗位人员的业绩考核计划以确保有合理的管理力量配置，成功实施公司战略通过有效的综合奖惩管理系统吸引保留高素质人才，发挥员工积极性，建立业绩至上的企业文化3SVA010709SH(2000GB)_Process广电股份管理流程工作进度表主要活动2月战略规划流程设定战略目标制定战略确定战略规划战略问题的滚动分析/研究经营/计划预算流程下达初步期望业绩指标预算的起草汇总/质询/修正预算的最终确定季度/年度考核及半年度计划修订人力资源流程完成定岗定编和岗位描述*制定业绩合同综合考评实施奖惩7月8月9月10月11月12月1月3月4月5月6月双月报告双月报告双月报告双月报告双月报告双月报告半年审核会季度审核会年度审核会季度审核会业务单位质询会营业本部质询会预算质询会半年考核季度考核年度考核季度考核签订业绩合同批准业绩合同批准岗位编制批准岗位描述*本项工作仅在需要进行组织架构和岗位调整时才开展4SVA010709SH(2000GB)_Process战略规划流程经营计划/预算流程人力资源业绩管理流程5SVA010709SH(2000GB)_Process战略规划流程的目的及原则目的制定广电股份公司以及各营业本部和下属业务单位未来五年的战略发展目标，包括在哪些市场及如何进行竞争，以及量化的财务目标及资源需求预测，并定期滚动修改公司领导通过对各营业本部战略规划的严格质询，指导各营业本部和业务单位的战略发展方向制定与五年战略目标一致、又有现实基础的一年目标，指导经营计划的落实原则战略规划是公司发展宏图的体现及细化，是对将来的展望，公司总经理及营业本部及业务单位负责人“拥有”各自的战略规划总经理及公司高层领导投入大量时间对各营业本部提出的战略规划提出严格的质询，以确保目标的可行性及高度公司战略发展部门提供股份公司高层领导和营业本部在规划过程中的支持，而不是规划的批准者下属业务单位应在战略规划过程中积极提供基本信息和数据的输入战略规划必需以严谨的市场及竞争形势分析为基础，战略规划每年要进行审核及向前滚动修正，以适应市场变化的需要6SVA010709SH(2000GB)_Process业务单位

战略质询会业务单位

战略质询会战略规划流程综述广电集团/

董事会

股份公司

总经理营业本部

（事业部）负责人股份公司战略发展部业务单位负责人业务单位规划部门战略目标设定制定战略确认战略规划指导核实资料后上报供作目标参考审批确定股份公司五年目标以五年目标为指导，起草营业本部的战略规划(含未来五年及下一年度)，1.1-1.7(b)参加并提建议质询业务单位

计划质询会提供方向性指导提出营业本部目标的建议根据股份公司五年目标制定股份公司战略发展规划（含未来五年及下一年度)，1.1-1.7(a)总结下属业务单位的一年目标，核实确定后，修订出营业本部战略规划，1.1-1.7(b)营业本部战略质询会参加并提建议审批后正式确定营业本部一年规划审批后正式确定股份公司一年规划总结确定股份公司一年规划及资本决策，1.1-1.7(a)完成营业本部一年规划，1.1-1.7(b)最终确定业务单位的下一年度目标，1.1-1.7(c)以五年目标为指导，依据自身情况，市场、顾客等现实数据支持，修正业务和产品规划，并制订本单位一年目标，1.1-1.7(c)提供关键资料分析，以及初步的业务和产品发展规划，1.1-1.7(c)明确股份公司发展方向汇总信息、核实准确度;起草股份公司及营业本部五年目标1.1-1.7(a,b)审批技术中心和外部专家提供技术评估和意见7SVA010709SH(2000GB)_Process战略规划流程分解（1/3）广电集团/

董事会

股份公司

总经理营业本部

（事业部）负责人股份公司战略发展部业务单位负责人业务单位规划部门明确方向启动工作汇总信息设定目标提出要求，明确方向接受使命，指导战略发展部门开展工作领会战略方向传达分解目标接受使命，认可分解战略目标提供关键信息和分析，以及初步的业务和产品发展规划，1.1-1.7(c)核实资料汇总信息、核实准确性提出营业本部目标建议起草股份公司及营业本部五年战略目标，1.1-1.7(a,b)审批确定股份公司五年战略目标领导认可提出质疑下达五年战略目标分解战略目标，提出关键信息分析要求制定战略确认战略规划战略目标设定财务中心应及时提供数据及财务报告**实行事业部制后，由事业部财务部门提供该项数据及报告8SVA010709SH(2000GB)_Process战略规划流程分解（2/3）广电集团/

董事会

股份公司

总经理营业本部（事业部）

负责人股份公司战略发展部业务单位负责人业务单位规划部门战略目标设定制定战略确认战略规划传达分解目标形成战略接受股份公司目标，向下属单位布置营业本部五年战略目标的分解落实工作以五年目标为指导，依据自身情况，市场、顾客等现实数据支持，修正业务和产品规划，并制订本单位一年目标，，1.1-1.7(c)战略规划和经营计划切合点提出疑问，要求解释反馈意见参考业务单位规划修正营业本部规划，形成初稿，1.1-1.7(b)参考营业本部规划修正股份公司规划，形成初稿1.1-1.7(a)分解细化战略目标9SVA010709SH(2000GB)_Process战略规划流程分解（3/3）广电集团/

董事会

股份公司

总经理营业本部

（事业部）负责人股份公司战略发展部业务单位负责人业务单位规划部门战略目标设定制定战略确认战略规划业务单位规划审核和确认营业本部战略审核和确认以五年目标为指导，根据业务产品发展规划，形成本单位的一年目标初稿，1.1-1.7(c)业务单位

规划质询会提供数据分析和参谋意见根据营业本部战略规划进行通盘考虑评估进行修改、细化，直至确认定稿，1.1-1.7(c)提出审核意见和修改要点和时间表总结下属业务单位的一年目标，核实确定后，修订营业本部的战略规划(含未来五年及下一年度)，1.1-1.7(b)营业本部战略质询会提供数据分析和参谋意见根据股份公司战略规划进行通盘考虑质询质询进行修改、细化，直至确认定稿，1.1-1.7(b)提出审核意见和修改要点和时间表完成年度规划审批后正式确定营业本部一年规划审批后正式确定股份公司一年规划总结落实股份公司一年规划及资本决策，1.1-1.7(a)战略规划和经营计划的切合点；财务中心参与关键财务目标的细化和落实审批技术中心和外部专家提供技术评估和意见10SVA010709SH(2000GB)_Process股份公司各级管理人员应共同承担战略规划责任战略规划职能人员发动并领导战略规划流程审查、质询、核准(或否决)战略规划，并负责实施领导层/高层经理

(从营业本部负责人至股份公司总经理)营业本部下属各业务单位/实体牵头组织战略规划流程起草、汇总公司的战略规划，提交质询会协助营业本部起草跨业务单位的战略举措，汇总整体战略对营业本部整体战略及下属业务单位的战略进行分析，并提出参考意见协助公司领导安排战略规划流程中的行政事务提供关键资料(如：市场分析、收入预测、利润预测)供战略规划人员进行分析组织下属规划部门起草本业务单位的战略11SVA010709SH(2000GB)_Process总部战略发展部在规划流程中的牵头角色战略目标设定制定战略确认战略规划形成战略工作内容领会集团/董事会对股份公司的发展要求取得股份公司领导对发展方向的看法取得各营业本部领导层对目标的建议取得下属业务单位关键经营活动数据分析根据发展目标草拟股份公司的五年目标，经股份公司领导批准后，送集团/董事会审批后确定将批准后的股份公司目标传达给各营业本部及各业务单位协助/督促各营业本部制定战略对宏观经济环境进行分析对股份公司现况及重要战略议题进行分析按股份公司五年目标及上述分析结果制定战略规划初稿，取得高层领导共识业务组合/发展重点战略举措财务目标预测协助管理委员会，筹备各营业本部战略质询会协助股份公司领导分析各营业本部所提出的规划内容，准备质询问题参与质询会提出质询建议根据各营业本部战略质询会的决议/结论，总结完成股份公司的一年规划收集各营业本部按战略质询会结论修正后的年度规划负责汇总送审并下达推动流程的角色拟定股份公司年度的工作时间表并公布给全公司按需要召开目标协调会制作统一的战略规划重点表格，分发至各下属机构作为范本向高层领导汇报战略规划初稿开展质询会准备工作和安排质询会的具体议程会前准备材料的齐备应出席人员的会议通知将最后定稿的年度规划在股份公司内按需要公布，供财务，人力资源部门进行配套的资金计划，订立业绩合同及人力资源规划12SVA010709SH(2000GB)_Process1.1-1.7(a)股份公司总体战略规划主要内容主要内容1.1a公司发展宏图及五年战略目标1.2a宏观经济环境及行业发展分析及对

公司影响的评估今后五年公司所处的各行业的发展展望宏观经济和行业发展将对本公司造成的影响主要发展机会主要威胁1.3a本公司现状分析各营业本部及主要业务单位情况、业绩及趋势各营业本部及主要业务单位在所处行业内的地位及优势、弱点1.4a公司未来五年战略目标，分解细化至年度目标公司未来五年业务重组进入哪些新业务行业放弃哪些产业各营业本部的发展侧重点主要战略举措新投资、合资、合作、兼并收购关、停、并、转业务组合及组织架构的调整1.5a股份公司经营及财务目标预测*总销售额/总营业收入投资资本回报(ROIC)1.6a主要资源需求预测资本投资人力资源1.7a和前一年战略规划的差异及总结*尤其是第一年的规划目标应与经营计划密切相联，可直接转化为经营财务指标，指导相应预算计划的形成13SVA010709SH(2000GB)_Process1.1-1.7(b)营业本部战略规划主要内容主要内容1.1b该营业本部发展远景及五年战略目标1.2b宏观经济环境及行业发展分析及对该营业本部及下属业务单位影响的评估今后五内年国内、外宏观经济环境发展变化趋势今后五内年行业的发展展望产品发展趋势主要法规及经营环境变化宏观经济和行业发展将对该营业本部造成的影响创造的主要机会造成的主要威胁1.3b该营业本部现状分析该营业本部及下属主要业务单位近年业绩及发展趋势该营业本部及下属主要业务单位主要竞争优势及弱点下属主要业务单位面临的主要竞争对手分析(国内外竞争者)营业本部内业务组合，资源的整合、发展及共享1.4b该营业本部五年战略(方案)，分解细化至年度目标今后五年将在哪些市场竞争地理市场产品定位业务模型如何竞争：主要竞争手段主要战略举措市场、渠道及产品的发展重点资源的整合、发展及共享1.5b营业本部及下属业务单位五年经营及财务目标预测（含一年目标）主要增长点预测总销售额市场份额投资资本回报(ROIC)1.6b配合股份公司战略的主要资源需求预测资本投资人力资源1.7b和前一年战略规划的差异及总结14SVA010709SH(2000GB)_Process1.1-1.7(c)业务单位战略规划主要内容主要内容1.1c本业务单位五年战略目标1.2c行业发展形势对本单位主营业务影响的评估市场容量和行业产能产品发展趋势技术趋势消费者偏好主要法规及经营环境变化1.3c本业务单位现状分析本业务单位近年业绩及发展趋势本业务单位主要竞争优势及弱点本业务单位面临的主要竞争对手分析(国内外竞争者)竞争对手近几年业绩分析竞争对手今后五年可能采取的战略举措对手战略举措对本公司的潜在威胁可能进入本行业的新竞争对手可能出现的替代产品1.4c本业务单位五年业务产品规划(方案)，分解细化至年度目标今后五年将在哪些市场竞争地理市场产品定位业务模型如何竞争：主要竞争手段主要战略举措市场扩张新客户、渠道的建立新产品的开发1.5c本业务单位五年经营及财务目标预测（含一年目标）主要增长点预测总销售额市场份额投资资本回报(ROIC)1.6c配合战略举措的主要资源需求预测资本投资人力资源1.7c和前一年战略规划的差异及总结15SVA010709SH(2000GB)_Process不同层面战略规划内容侧重点各有不同a.股份公司侧重点b.营业本部侧重点c.业务单位侧重点1.1五年战略目标1.2宏观环境/行业分析1.3现状分析1.4战略目标的分解细化1.5经营及财务目标预测1.6资源需求预测1.7差异总结整体战略重点的巩固或转移（包括行业和地域）与战略重点相适应的业务组合宏观经济环境及其对市场购买力的影响经济政策的变化和影响技术领域变化和影响新的行业投资机遇整体行业地位、政策影响力，以及融资能力各营业本部经营现状分析结果的汇总对整体行业重点和业务组合调整目标进行年度分解细化各营业本部及下属业务单位年度细化结果的汇总新投资产业领域的前景预测分析各营业本部经营及财务目标的汇总、调整汇总各营业本部的资源需求，通盘考虑并进行调整股份公司层面进行差异分析，并质询出现重大差异的营业本部产品线和相关业务领域的拓展下属业务单位的协作调整，及其价值创造空间行业政策的变化和影响所涉足领域的技术发展趋势及其对业务的影响产业链的延伸/缩短的可能性及其价值下属业务单位间的规模效应/协同效应下属业务单位经营现状分析结果的汇总对营业本部业务和产品组合调整目标进行年度分解细化及汇总资源的整合、发展及共享相关新产品和新业务拓展前景的预测分析下属业务单位经营及财务目标的汇总、调整汇总下属业务单位的资源需求，进行合理调整营业本部层面进行差异分析，并质询出现重大差异的业务单位主营业务/产品的行业地位市场份额销售收入和利润水平主营产品的发展趋势技术发展消费者偏好供求关系及走向本单位业绩现状分析本单位优劣势分析竞争对手分析确定地域和细分市场明确产品定位选定业务模型和竞争手段细化具体战略举措业务主要增长点预测主要产品销量/市场份额产品价格/成本空间利润水平（以上均需含一年目标）根据自身业务发展，提出下一年及未来资源需求对业务单位层面的差异进行滚动分析16SVA010709SH(2000GB)_Process战略规划报告书样板（1/7）1.1、五年战略综述发展的远大目标为实现该远大目标采取的战略举措阐述17SVA010709SH(2000GB)_Process公司发展宏图及五年战略目标的具体内容具体内容公司发展远景公司战略总结未来五年内公司的发展目标选定的重点发展行业本公司的竞争能力及方式预计需投入的资源预定达成的财务目标及投资回报公司未来五年的重要战略举措概述最高领导层共识汇总以下各章节(2-7章)的分析重点举例主要成果广电股份在今后五年内的发展战略议题信息来源18SVA010709SH(2000GB)_Process战略规划报告书样板（2/7）1.2、宏观经济与行业分析具体内容宏观环境分析所含议题宏观经济和市场购买力增长速度宏观经济发展所引发的新增长点重大技术突破和发展及其影响分析资料来源行业需求特点总体评价行业供应特点行业平衡工业链分析行业进入壁垒行业业绩潜在的向前及向后整合机会这些机会的创造价值的潜力市场需求和增长模式价格趋势潜在替代产品行业内参与者数量及各自的份额生产量趋势生产能力发展及计划WTO的影响行业内生产能力利用预测可能的行业突变及潜在影响投资需求政府政策控制行业的整体发展及利润率营业本部/业务单位规划中无需填写业务单位规划中无需填写19SVA010709SH(2000GB)_Process宏观环三境和行三业分析三的具体三内容具体内三容宏观环三境分析行业与三竞争分三析(针三对广电三股份的三主要现三有业务三以及可三能的新三业务)未来五三年内中三国/上三海市的三经济发三展速度中国加三入WTO后对广三电股份三各种有三利与不三利因素三的分析三(机会三与威胁三)政府在三五年内三可能改三变的政三策及法三规，以三及改变三政策后三对广电三股份的三影响(三机会与三威胁分三析)五年内三可能的三技术领三域变化三以及对三广电股三份的意三义(机三会与威三胁)五年内三行业的三发展潜三力与速三度行业的三竞争情三况以及三进入/三退出壁三垒行业的三关键成三功因素三分析行业整三体的业三绩情况三(利润三率)行业结三构以及三价值链三分析，三考虑整三合机会近期可三能的竞三争环境三变化政府部三门的访三谈文献检三索宏观经三济专家三访谈专攻市三场调查行业协三会行业专三家访谈行业内三主要竞三争者访三谈主要竞三争者的三年报表国际行三业分析文献检三索举例主要成三果广电股三份在今三后五年三内的主三要威胁可能的三新机会议题信息来三源20SVA三010三709三SH(三200三0GB三)_P三roc三ess战略规三划报告三书样板三（3/三7）1.3三、现状三分析1.3三.1三公司整三体实力差距分三析(弱三点及潜三在威胁三、挑战三）该行业三的机会行业成三功要素营业本三部/业三务单位三无需填三写XX产品/三业务X营业本三部/业三务单位行业领三先者差异分三析1.3三.2三产品/三业务分三析行业地三位政策影三响力融资能三力销售收三入市场份三额单位现三金成本销售收三入比上三年增长三率营销开三销21SVA三010三709三SH(三200三0GB三)_P三roc三ess现状分三析具体三内容具体内三容议题信息来三源各营业三本部业三绩各营业三本部发三展能力政策影三响力分三析资金取三得能力已投入三资本及三过去五三年回报三率市场份三额(按三行业分三析)获利能三力与行三业平均三利润率三之比较技术水三平优势三/弱点成本水三平优势三/弱点市场渗三透能力三与开拓三能力(三营销网三络、市三场定位三、客户三关系)对政府三行业政三策的影三响力与当地三政府的三关系融资来三源及期三望回报银行关三系资金市三场趋势内部分三析行业协三会/统三计内部分三析市场访三谈/反三馈客户访三谈内部分三析案例分三析内部分三析投资人三访谈举例22SVA三010三709三SH(三200三0GB三)_P三roc三ess战略规三划报告三书样板三（4/三7）1.4三、未来三五年战三略分析业务所三属行业三分析资料来三源：三麦肯锡三分析行业结三构经营行三为行业整三体业绩业务与三公司主三体业务三的关系规模效三应协同效三应产业链三的延伸三/缩短具体内三容所含讨三论议题分析资料来三源行业壁三垒政策法三规投资需三求退出成三本总体评三价具体产三品/市三场举措目标地三域/细三分市场产品的三价值定三位业务模三型和竞三争手段由业务三单位填三写关键三数据和三分析23SVA三010三709三SH(三200三0GB三)_P三roc三ess未来五三年战略三分析的三具体内三容具体内三容议题信息来三源行业重三点/业三务组合三方向业务组三合和企三业调整三举措具体产三品/市三场举措进入哪三些新业三务/行三业(原三因、方三式)退出哪三些行业三(原因三、退出三方式)营业本三部业务三发展侧三重点及三所需资三源下属公三司的关三闭、停三业、合三并、出三售下属公三司可能三进行的三合资、三联盟目标地三域/细三分市场三的供求三分析关键购三买因素三分析价值定三位的差三异化方三向销售渠三道和方三式竞争和三业务发三展的可三能模式内部分三析外部信三息分析外部咨三询内部分三析市场分三析可能对三象的建三议书内部分三析外部信三息分析市场分三析外部咨三询举例24SVA三010三709三SH(三200三0GB三)_P三roc三ess战略规三划报告三书样板三（5/三7）1.5三.1、三经营目三标-三分产三品/业三务战略举三措：200三1200三2200三3200三4200三5销售收三入销售量市场规三模预测市场份三额价格市场最三高价格与最高三价格差三距销售成三本单位成三本行业领三先水平差距成本降三低幅度销售量销售费三用行业领三先水平差距费用降三低幅度资料来三源：三麦肯锡三分析主要由三业务单三位和营三业本部三填写25SVA三010三709三SH(三200三0GB三)_P三roc三ess经营目三标具体三内容具体内三容议题信息来三源销售收三入销售成三本销售费三用市场规三模及其三年增长三率预测目前主三要竞争三对手及三其市场三份额目前广三电的市三场份额市场举三措可能三获得的三份额增三长目前广三电产品三的价格主要竞三争对手三价格水三平市场整三体价格三走势产品成三本曲线三（反映三行业平三均水平三、领先三者水平三，及生三产规模三对成本三的影响三）成本控三制举措三可获得三的下降三空间新技术三可能获三得的成三本下降三空间目前销三售渠道三效率和三费用本行业三销售费三用水平三及走势达到目三标销量三可能需三要的渠三道拓展三和效率三提高及三其相应三费用行业协三会行业专三家访谈行业分三析文献检三索运作企三业行业协三会行业专三家访谈行业分三析运作企三业行业专三家访谈行业分三析运作企三业举例26SVA三010三709三SH(三200三0GB三)_P三roc三ess战略规三划报告三书样板三（5/三7）1.5三.2、三财务目三标销售收三入成本费用税息前三利润所得税税息后三利润折旧资本性三支出运营资三本变动现金流200三1200三2200三3200三4200三5投资资三本回报三率业务单三位、营三业本部三和股份三公司公三司三个层面三分别填三报，逐三级汇总三、平衡三调整27SVA三010三709三SH(三200三0GB三)_P三roc三ess财务分三析及价三值评估三具体内三容具体内三容议题信息来三源产业经三营效益三指标投资资三本回报三率新业务三机会价三值分析价值评三估单位产三量利润单位产三量成本三(分解三)产能各营业三本部营三业利润三率(分三解)营运资三本周转三率固定资三产周转三率本公司三在新业三务的销三售、成三本及利三润预测经营及三投资现三金流量三测算投资计三划预期的三第一年三乐观及三保守经三营状况三详细分三析今后五三年经营三状况估三计五年净三现值计三算每种价三值评估三方案背三后的详三细假设投资资三本回报三率与加三权资本三成本比三较营业本三部未来三5年-三10年三自由现三金流量营业本三部净现三值运作企三业财务部三门协助财务部三门协助举例28SVA三010三709三SH(三200三0GB三)_P三roc三ess战略规三划报告三书样板1.6三、主要三资源需三求财务资三源资本额资本来三源200三1200三2200三3200三4200三5人力资三源人才需三求人才来三源其它资三源业务单三位、营三业本部三和股份三公司公三司三个层面三分别填三报，逐三级汇总三、平衡三调整29SVA三010三709三SH(三200三0GB三)_P三roc三ess主要资三源需求三预测的三具体内三容具体内三容包含之三议题信息来三源资本需三求固定资三产投资三资金要三求预测的三融资计三划及成三本各种融三资渠道三及方案三的吸引三力评价揭示可三能导致三资本需三求变化三的情形三及条件投资计三划实施三的时间三建议财务部三门协助其他资三源要求其他资三源要求三的预测三(如外三部咨询三，高级三管理层三时间，三项目领三导人才三，劳动三力及行三政支持三)其他资三源成本三的详细三预测其他部三门及人三力资源三部门协三助举例30SVA三010三709三SH(三200三0GB三)_P三roc三ess战略规三划报告三书样板1.7三、与前三一年战三略规划三的差异三总结本年战三略规划三同上一三年的差三异差异解三释31SVA三010三709三SH(三200公司前三一年战三略规划三目标差三异的具三体内容具体内三容差异分三析改进方三法目标达三成情况三总览目标未三达成差三异分析重大差三异(三超出与三不足)三原因检三讨提出对三今年度三目标设三定方法三的修正提出对三重大差三异应负三责单位三(人员三)的处三理建议内部分三析行业信三息举例主要成三果广电股三份前一三年战略三目标差三异议题信息来三源32SVA三010三709三SH(三200三0GB三)_P三roc三ess营业本三部战略三质询会三–三会议议三程及目三的会议目三的：为股份三公司设三定未来三五年发三展蓝图三的最重三要管理三会议，三对各营三业本部三及下属三业务单三位的战三略规划三进行质三询，提三出修改三意见，三以确保三其严谨三性及可三行性会议议三程：议题股份公三司总经三理介绍三公司总三体战略三方向及三其目标战略发三展部经三理介绍三公司总三体战略三规划(三初稿)战略发三展部经三理宣布三会议规三则各营业三本部呈三报营业三本部/三业务三单位战三略规划三，接受三与会人三员质询战略发三展部经三理总结三发言，三介绍修三正后的三公司总三体战略三规划，三明确各三营业本三部需修三改的要三点及时三间表股份公三司总经三理总结三/宣布三闭会时间(三小时)11.54X310.515小时参加人三员：股份公三司总经三理，战三略发展三部经理三、公司三财务负三责人、三人力资三源部经三理、营三业本部三部长，三及各营三业本部三下属业三务单位三总经理三(只在三质询本三单位规三划时出三席)时间：一天半三(在公三司以外三的会议三地点，三以避免三干扰)33SVA三010三709三SH(三200三0GB三)_P三roc三ess营业本三部战略三质询会三–三会议规三则需提前三准备的三材料：材料战略发三展部经三理下达三的会议三议程及三规则，三材料要三求战略发三展部经三理下达三的公司三总体战三略规划三(初稿三)各营业三本部战三略规划提前期3周4~5三周2周会议规三则：各营业三本部及三业务单三位的呈三报材料三图表一三律用标三准格式质询及三对质询三的应答三要求以三事实及三数据为三基础质询对三事，不三对人与会人三员对各三营业本三部规划三有质询三权，股三份公司三总经理三对修正三要求有三最终决三定权会后后三续活动三：战略发三展部经三理总结三、分发三会议上三关于各三营业本三部规划三修改要三求的要三点，规三划完成三时间表责成修三改，战三略发展三部跟踪三进度，三股份公三司总经三理最终三审批34SVA三010三709三SH(三200三0GB三)_P三roc三ess战略质三询会中三高层领三导应关三注的重三点–三质三询问题三举例（三1/3三）战略目三标重要发三展战略三的目标三如何设三定的？市场竞三争目标三(如：三市场份三额、价三格指)三如何？运作目三标(如三：产能三使用、三产出良三率)如三何？管理人三员能力三开发目三标？这些战三略目标三的加总三是否能三达成股份公三司总体的三目标？这些目三标的积三极程度三如何？三能帮助三我们取三得何种三市场定三位？财务分三析是否三支持战三略规划三的设想三？现金三流可行三吗？三回报率三高过资三本成本三吗？使三用哪些三预测假三设？行业发三展前景三看法的三根据是三什么？三竞争者三的看法三呢？对风险三的考虑三是否完三全、充三分？有三无好的三对策？最差的三结局是三什么？三对此考三虑与准三备是否三充分？可行性需要哪三些资源三(内、三外部)三才能实三行所设三定的战三略目标三？今年对三成本控制的具三体方案三是什么三？按资源三投入的三需求判三断，这三个项目三的回报三率如何三？资源需三求35SVA三010三709三SH(三200三0GB三)_P三roc三ess战略质三询会中三高层领三导应关三注的重三点–三质三询问题三举例（三2/3三）市场的三规模多三大(全三市场的三总销售三量/金三额是多三少)？市场是在成长还三是衰退三？影响供三给与需三求的主三要变数三是什么三？主要驱三动行业三成长的三因素是三什么？市场我们对三顾客需三求的了三解是什三么？决定购三买的主三要原因三？谁作三决定？对产品三/服务三品质的三要求如三何？我们的三产品/三服务一三般如何三被顾客三使用？我们的三顾客如三何细分？目标细三分市场有何特三殊需求三？市场对三顾客的三需求有三哪些还三不能满三足的？我们如三何选定三目标客三户群？竞争对三手所选三定的目三标客户三群是谁三？为什三么？我们的三成本结三构是如三何的？三竞争者三与我们三比较如三何？我们目三标中的三市场占三有率是三否过于三乐观？客户竞争36SVA三010三709三SH(三200三0GB三)_P三roc三ess战略质三询会中三高层领三导应关三注的重三点–三质三询问题三举例（三3/3三）价值定三位我们的三产品和三服务对三顾客有三什么利三益？为三他们解三决什么三问题？产品本三身有何三特色？三(运用三的技术三与客户三所感受三到的特三色)产品的三周边服三务(如三：运送三、集后三服务)三有何特三色？与竞争三对手相三比，我三们的产三品特色三如何？客户使三用我们三的产品三和服务三要支付三哪些成三本？(三直接购三入价格三与日后三维修等三)如使三用竞争三对手的三产品呢三？比较客三户可得三到的好三处与成三本，我三们比竞三争对手三有何优三势？我们的三价值定三位可以三经得住三市场考三验吗？三有没有三评估过三其他更三好的定三位？我们的三价值定三位是否三完全切三合目标三客户群三的需求三？我们使三用资源三的方式三够不够三有效率三？还考三虑过哪三些更经三济的方三式而能三达到几三乎相同三的效果三？我们的三人员技三能是否三足以支三持战略三举措的三要求？三如果不三够，如三何加强三？下属业三务负责三人历年三的达标三记录如三何？是三否总是三过于乐三观或过三于保守三？需要三上级领三导加强三管控还三是放手三经营？资源要三求与自三身能力37SVA三010三709三SH(三200三0GB三)_P三roc三ess战略规三划流程经营计三划/预三算流程人力资三源业绩三管理流三程38SVA三010三709三SH(三200三0GB三)_P三roc三ess经营计三划/预三算流程三的目的三及原则目的将战略三规划的三当年目三标转化三为一个三详细的三经营计三划以及三相应的三财务预三算计划三，作为三股份公三司最高三领导和三营业本三部、下三属业务三单位领三导之间三的“业三绩合同三”股份公三司领导三通过对三各营业三本部、三下属业三务单位三经营/三预算计三划的严三格质询三和考核三，指导三各营业三本部、三下属业三务单位三的经营三运作原则股份公三司制定三业绩的三期望指三标，由三总经理三通过对三各营业三本部、三下属业三务单位三经营计三划的严三格挑战三和质询三保证业三绩指标三的合理三性和可三操作性经营/三预算计三划提供三明确的三经营及三财务业三绩目标三，以作三为营业三本部、三下属业三务单位三负责人三业绩考三核的依三据营业本三部及其三下属业三务单位三根据预三算计划三掌握相三应资源三(人力三、财务三)的支三配权和三决定权39SVA三010三709三SH(三200三0GB三)_P三roc三ess广电需三要建立三一套以三事实为三依据，三自上而三下，自三下而上三的经营三计划/三预算制三定过程自上而三下的期三望值：自下而三上的计三划：汇总/三质询/三考核重新调三查一致的三、有约三束力的三指标公司总三体计划三及财务三目标终端设三备营业三本部网络设三备营业三本部综合业三务营业三本部终端设三备营业三本部计划及三财务目三标切合实三际、实三施性强以战略三计划为三基础乐于采三纳下属三业务单三位的合三理建议经常跟三踪考核以市场三为起点三、以事三实为基三础、并三富有挑三战性营业本三部牵头三，业务三单位积三极参与市场营三销提供三事实依三据有具体三的行动三方案来三支持计三划金星……销售中三心数字音三像亿人……40经营计三划/预三算流程按本单三位规划三的第一三年目标三和营业三本部期三望目标三，起草三预算，三2.1三-2.三6(c)股份公三司总经三理股份公三司财务三中心营业本三部负责三人董事会三/集团根据公三司业务三战略规三划，设三定财务三业绩期三望目标下达期三望业绩三指标经营/三预算计三划的起三草汇总/三质询/三修正经三营/预三算计划经营/三预算计三划的最三终确定季度/三年度经三营业绩三考核及三半年度三计划修三订分解、三初定各三营业本三部的期三望财务三业绩指三标，下三达年度三预算编三制指导三思想和三要求汇总各三营业本三部经营三/预算三计划，三提出初三步调整三意见提供分三析技术三支持股份公三司预算三质询会批准预三算计划汇总修三正后各三营业本三部计划三，形成三股份公三司经营三预算计三划，三2.1三-2.三6(a)陈述营三业本部三经营预三算计划形成营三业本部三经营预三算计划三，2.三1-2三.6(b)按需要三参与质三询会修正营三业本部三计划，三2.三1-2三.6(b)每月汇三总、分三析各营三业本部三和主要三业务单三位计划三完成情三况，汇三报明显三业绩差三异，见三2.7指导/三核准下属业三务单位三财务/三计划部三门实际业三绩和计三划差异三过大时三进行干三预批准预三算计划业务单三位负责三人指导核三准汇总分析初步修三改意见修正业三务单位三预算，三2.1三-2.三6(c)季度/三年度营三业本部三业绩考三核会季度/三年度业三务单位三业绩考三核会按需要三参与考三核会审批*实三行事业三部制后三，由事三业部财三务部门三驱动本三事业部三经营计三划/预三算流程41经营计三划/预三算流程三（远景三期）按本事三业部规三划的第三一年目三标和公三司期望三目标，三起草预三算，2三.1-三2.6三(b)*股份公三司总经三理股份公三司财务三中心事业部负责人董事会三/集团根据公三司业务三战略规三划，设三定财务三业绩期三望目标下达期三望业绩三指标经营/三预算计三划的起三草汇总/三质询/三修正经三营/预三算计划经营/三预算计三划的最三终确定季度/三年度经三营业绩三考核及三半年度三计划修三订分解、三初定各三营业本三部的期三望财务三业绩指三标，下三达年度三预算编三制指导三思想和三要求汇总各三营业本三部经营三/预算三计划，三提出初三步调整三意见提供分三析技术三支持股份公三司预算三质询会批准预三算计划汇总修三正后各三营业本三部计划三，形成三股份公三司经营三预算计三划，三2.1三-2.三6(a)陈述营三业本部三经营预三算计划修正营三业本部三计划，三2.三1-2三.6(b)指导批准预三算计划每月汇三总、分三析各事三业部计三划完成三情况，三汇报明三显业绩三差异，三见2.三7实际业三绩和计三划差异三过大时三进行干三预季度/三年度事三业部业三绩考核三会按需要三参与考三核会事业部财务部*仅SVA网络业三务事业三部下属三单位仍三需制定三本业务三单位预三算，再三由事业三部财务三部门汇三总核准审批每月汇三总、分三析各业三务单位三计划完三成情况三，汇报三明显业三绩差异三，见2三.7季度/三年度业三务单位三业绩考三核会按需要三参与考三核会422.1三-2.三6(a)股份公三司经营三/预算三计划主三要内容主要内三容2.1a各营业三本部、三主要业三务单位三战略规三划及第三一年目三标概述战略规三划第一三年目标经营计三划及预三算计划三主要前三提假设2.2a主要经三营业绩三指标及三计划年度及三月度销三售计划分各营三业本部主要业三务单位主要产三品2.3a为达到三战略目三标以及三主要经三营业绩三指标的三主要经三营举措三、时间三表、责三任人及三资源需三求综合营三业本部三及主要三业务单股份公司层面的举措（如公司品牌形象，政府关系）相应的人力/技术支持2.4a现计划三和总公三司目标三要求之三间的差三异及填三补缺口三之具体三举措2.5a影响经三营计划三目标完三成的主三要风险三，发生三可能性三，影响三程度和三防范举三措2.6a详细的三财务预三算计划三（主要三为各营三业本部三预算的三汇总）(1)三损益三表(2)三资产三负债表(3)三现金三流量表(4)三资产三质量控三制预算(5)三费用三预算(6)三投资三及投资三收益预三算(7)三固定三资产预三算(8)三贷款三规模预三算43SVA三010三709三SH(三200三0GB三)_P三roc三ess2.1三-2.三6(b)营业本三部经营三/预算三计划主三要内容主要内三容2.1b营业本三部战略三规划及三第一年三目标概三述战略规三划第一三年目标经营计三划及预三算计划三主要前三提假设2.2b主要经三营业绩三指标及三计划年度及三月度销三售计划主要业三务单位主要产三品2.3b为达到三战略目三标以及三主要经三营业绩三指标的三主要经三营举措三、时间三表、责三任人及三资源需三求主要新三业务/三产品的三开发主要营三销、生三产、采三购、服三务举措营业本三部层次三的举措三，包括三整合营三销、采三购、生三产调度三等跨部门三的协调三举措（三如转移三价格）相应的三人力/三技术支三持2.4b现计划三和营业三本部目三标要求三之间的三差异及三填补缺三口之具三体举措2.5b影响经三营计划三目标完三成的主三要风险三，发生三可能性三，影响三程度和三防范举三措2.6b详细的三财务预三算计划三（主要三为下属三业务单三位预算三的汇总三）(1)三损益三表(2)三资产三负债表(3)三现金三流量表(4)三资产三质量控三制预算(5)三费用三预算(6)三投资三及投资三收益预三算(7)三固定三资产预三算(8)三贷款三规模预三算44SVA三010三709三SH(三200三0GB三)_P三roc三ess2.1三-2.三6(c)下属业三务单位三经营/三预算计三划主要三内容主要内三容2.1c本业务三单位战三略规划三及第一三年目标三概述战略规三划第一三年目标各产品三市场、三份额、三增长速三度、价三位新产品三的投放三时间表经营计三划及预三算计划三主要前三提假设2.2c主要经三营业绩三指标及三计划年度及三月度销三售计划分产品三、型号分地域产量、三销量、三销售额三、资金三回笼率三等2.3c为达到三战略目三标以及三主要经三营业绩三指标的三主要经三营举措三、时间三表、责三任人及三资源需三求新业务三/产品三的开发市场及三客户的三开拓生产、三采购、三服务举三措相应的三人力/三技术支三持2.4c现计划三和目标三要求之三间的差三异及填三补缺口三之具体三举措2.5c影响经三营计划三目标完三成的主三要风险三，发生三可能性三，影响三程度和三防范举三措2.6c详细的三财务预三算计划(1)三损益三表(2)三资产三负债表(3)三现金三流量表(4)三资产三质量控三制预算(5)三费用三预算(6)三投资三及投资三收益预三算(7)三固定三资产预三算(8)三贷款三规模预三算45SVA三010三709三SH(三200三0GB三)_P三roc三ess不同层三面经营三/预算三计划内三容侧重三点各有三不同a.股份公三司侧重三点b.营业本三部侧重三点c.业务单三位侧重三点2.1三战略三规划及三第一年三目标概三述2.2三主要三经营业三绩指标三及计划2.3三主要三经营举三措、时三间表及三资源2.4三计划三与目标三差异及三缺口补三偿措施2.5三风险三分析及三防范措三施2.6三财务三预算计三划汇总各三营业本三部、主三要业务三单位战三略规划三及第一三年目标三概述，三进行合三理平衡三、调整按业务三条块、三产品线三汇总各三营业本三部和主三要业务三单位业三绩指标三和计划根据当三前经营三活动重三点确定三公司关三键指标综合、三统筹各三营业本三部和主三要业务三单位的三举措关键新三业务投三资举措在股份三公司层三面开展三全局性三工作汇总并三综合各三营业本三部、业三务单位三的计划三，以及三新投资三计划，三与公司三目标进三行比较对营业三本部和三业务单三位的计三划进行三合理提三升要求汇总、三评估各三营业本三部的风三险分析三，提出三综合防三范方案三和措施主要为三各营业三本部预三算计划三的汇总汇总各三下属业三务单位三规划及三第一年三的目标三，进行三合理调三整，努三力达到三股份公三司的目三标要求按业务三单位、三产品线三汇总各三营业本三部和主三要业务三单位业三绩指标三和计划根据当三前经营三活动重三点确定三营业本三部关键三指标综合、三统筹下三属单位三的举措在营业三本部层三汇总并综合下属业务单位的计划与营业本部目标进行比较，进一步提出整合、调整举措汇总、评估下属业务单位的风险分析，提出综合防范方案和措施主要为下属业务单位预算计划的汇总细化、三分解本三业务单三位第一三年目标三，落实三到具体三的产品三、区域三/细分三市场业绩指三标和计三划按产三品、型三号、地三域市场三进一步三细化按月具三体落实三销量、三利润、三资金，三以及费三用和成三本计划围绕本三单位主三营业务三，提出三具体产三品、市三场和竞三争举措比较现三有计划三和第一三年规划三目标，三提出一三些非常三规或风三险较高三的举措三，及相三应的得三失分析根据经三营活动三影响关三键因素三进行风三险分析三，提出三防范方三案和措三施根据本三单位经三营计划三制定详三细、准三确的财三务预算三报表46SVA三010三709三SH(三200三0GB三)_P三roc三ess预算计三划报告三样板第一年三战略规三划目标销售收三入生产成三本毛利费用税息前三营业收三益现金流投资需三求投资资三本回报三率2.1a、战略规三划概述终端设三备营业三本部网络设三备营业三本部综合业三务营业三本部预算计三划基本三前提假三设总计47SVA三010三709三SH(三200三0GB三)_P三roc三ess预算计三划报告三样板目标细三分销售收三入终端设三备本部网络设三备本部综合业三务本部生产成三本终端设三备本部网络设三备本部综合业三务本部毛利终端设三备本部网络设三备本部综合业三务本部费用销售费三用终端设三备本部网络设三备本部行政管三理费用终端设三备本部网络设三备本部综合业三务本部公司总三部税息前三营业收三益投资需三求终端设三备本部网络设三备本部综合业三务本部总部新三业务投三资1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月2.2a、股份公三司主要三经营业三绩指标三计划总计48SVA三010三709三SH(三200三0GB三)_P三roc三ess预算计三划报告三样板销售收三入单位价三格分品种分渠道分地域销量分品种分渠道分地域生产成三本分品种三单位成三本分品种三销量毛利费用销售费三用行政管三理费用税息前三营业收三益流动资三产现金应收帐三款库存流动负三债短期贷三款应付帐三款流动资三金固定资三产投资三需求1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月2.2b/c三、营业本三部/业三务单位三主要经三营业绩三指标计三划总计49SVA三010三709三SH(三200三0GB三)_P三roc三ess预算计三划报告三样板目标2.3三、战略三目标实三施具体三时间表举措123456789101112时间表三（月份三）负责人/部门50SVA三010三709三SH(三200三0GB三)_P三roc三ess预算计三划报告三样板现有举三措目标2.4三、差异三分析公司设三定目标差异解三释差异弥三补方式差异51SVA三010三709三SH(三200三0GB三)_P三roc三ess预算计三划报告三样板2.5三、预算三实施风三险及规三避方法主要风三险规避方三式风险来三源52SVA三010三709三SH(三200三0GB三)_P三roc三ess投资项三目的财三务预算三表预算计三划报告三样板损益表200三0预算200三0预计200三1预算销售收三入-销三售成本销售毛三利-三经营费三用+其三他利润三/收入-三管理费三用-三财务费三用税前利三润-三所得税净利润营业额三/收入三预算表经营项三目重要项三目营业三额、收三入预算三细表管理费三用预算三表财务费三用预算三表资产状三况预算三表投资和三投资收三益预算三表固定资三产预算三表资产负三债平衡三表现金流三量表资金需三求预算三表主要表三格辅助表三格200三0预算200三0预计200三1预算2.6三、财务三预算计三划（应附三详细财三务预算三表）53SVA三010三709三SH(三200三0GB三)_P三roc三ess经营计三划/预三算流程三的基础三分析主要内三容根据整三体市场三情况，三制定总三体市场三份额和三销量目三标销售价三格预测提出具三体市场三举措预测这三些市场三举措可三能带来三的效应根据上三两个年三度有关三报表分三析预算三目标历三史完成三情况，三修正下三一年度三销售预三测销售预三测分析上三一年度三有关报三表制定总三体成本三目标(三通常是三营业收三入的百三分比)根据下三一年度三的销售三预测和三成本目三标，制三定各项三运营成三本汇总具三体市场三举措及三成本举三措，从三而确定三成本预三算预测行三业走势三和市场三需求根据公三司整体三战略规三划，提三出固定三资产投三资需求起草初三步的、三详细的三投资计三划进行可三行性分三析根据盈三利目标三来调整三计划运营成三本资本投三资54SVA三010三709三SH(三200三0GB三)_P三roc三ess经营计三划/预三算流程三的基础三分析三–销三售预测主要活三动最终成三果负责/三参与部三门分析企三业自身三现状和三市场情三况，根三据去年三的业绩三，制定三总体市三场份额三目标根据自三身战略三重点和三优势，三把总体三市场份三额细分三到不同三细分市三场/客三户群选定重三点目标三细分市三场/客三户群强化有三针对性三的价值三定位，三设计相三应的产三品和服三务新建和三改善销三售渠道三策略考虑各三项市场三/产品三举措的三相应财三务、人三力和技三术要求预测每三项产品三和市场三举措能三带来的三收入和三所需投三入，计三算净现三值进行敏三感性分三析根据结三果优先三排序综合市三场份额三目标、三市场举三措的收三入初步三确定下三一年度三销售目三标统计分三析订单三情况，三修正下三一年销三售目标根据上三两个年三度有关三报表分三析预算三目标历三史完成三情况，三修正下三一年度三销售目三标业务单三位营销三销售部三门业务单三位营销三销售部三门业务单三位营销三销售部三门业务单三位营销三销售部三门业务单三位财务三部门市场概三况产品市三场份额三预测表产品/三市场举三措表产品/三市场举三措投入三产出分三析产品和三市场举三措优先三排序表各举措三的风险三分析下一年三度销售三预测表内容分析市三场情况三，确定三市场份三额目标提出具三体的产三品/市三场举措产品和三市场举三措可行性三分析制定销三售目标55SVA三010三709三SH(三200三0GB三)_P三roc三ess经营计三划/预三算流程三的基础三分析三–运三营成本主要活三动最终成三果负责/三参与部三门分析前三两个年三度损益三表和资三产负债三表确认损三益表中三各项成三本驱动三因素计算上三两个年三度运营三成本占三收入的三百分比根据市三场、技三术的发三展趋势三，制定三目标运三营成本三占收入三的百分三比根据下三一年度三的销售三预测和三运营成三本占收三入的百三分比确三定总体三成本目三标根据各三项成本三的驱动三因素和三各项成三本占总三收入的三百分比三进行计三算提出并三分析控三制成本三的具体三举措根据各三市场举三措及成三本举措三，参照三总目标三修订有三关各项三成本业务单三位财务三部门业务单三位财务三部门业务单三位生产三部门业务单三位采购三部门业务单三位财务三部门各业务三单位财三务部门上两年三度财务三报表分三析总体成三本目标初步成三本预测三表最终下三一年度三成本预三测表内容分析上三两个年三度有关三报表制定总三体成本三目标制定具三体各项三运营成三本综合各三因素确三定预算三成本56SVA三010三70