铁道资金结算中心的运作和发展研讨

当前文档修改密码：8362839毕业设计（论文）题题目：铁道资金结算中心的运作和发展摘要流随着社会主送义市场经济投体制的初步水建立和国有怪企待业改革的不逃断推进，铁觉路企业进行抚着一系列重稀大蛮改革。如何却搞好资金管鉴理，合理有帝效地筹集乌、猾使用资金，足保证运输生驰产正常进行隙，是铁路企松业管理的重便点。铁道资袖金结算中心印作为一支新造生力量，由勾小到大，迅愤速发展，它垒在为铁路企汉业带来经济布效益的同时症，藏也拓展出一算条新型的筹孙资的路子，非成为整个铁皮路经济发展研过程中重要障融资支柱。蜘本杆文廉着重介绍了皂铁道资金结啊算中心的管挥理及发展，重剖析了铁道迫结算中心如裤何强化内部贸资金管理，及挖掘内部资载金潜力，调兔剂资金余缺己。对铁道资隶金结算中心斗融资功能中紧所遇到的问洞题，提出了妹具体的解决负方法；并分鸟析了如何继劈续加强管理蚁制度的建设破，沸完善铁道货电币资金结算积及信息系统籍，强化结算终基础工作，油保证资金流以通的安全；恭同时分析了格如何为铁路奇企业事业单改位提供优质唐高效的服务爱，为铁路实厨现跨越式提抗供融资支持跑，合理运作崖，最大限度竖地提高铁路科货币资金的避整体效益。处关键词品：脑铁道，资金劫，咱结算中心目录TOC\o"1-4"\u摘要I目录Ⅱ发第一章成铁路资金实刷行专业化管定理的必要性术1浓1.1委外部因素需阁要专业化管很理刊1抢1.2捆内部因素期守待专业化控据制供2诱1.3捞现代企业制己度要求专业霉化监管汪3向第二章盾资金结算中计心的作用泰3借2.1分发挥资金调困度的职能，救筹集生产所同需资金界3上避俭为企业生产勾及发展集中喷资金播3小押千加强内部资播金调控，提南高资金利用帐率。原4病么拖集中使用资轧金，实现路榴内资金良性东循环踩5弓2.2洗合理膏运作，提高玉货币资金的抚整体效益总6私图遵以内需为主家，实行有偿体占有境6著衰挽依托金融机辱构，取得外窑部收入胃7旷恨俯严格监管，骄防范风险是辅获取资金效营益的基本保扰证配8丙第三章给铁道资金结付算中心的设神置勿8章3.1丘资金结算中沿心的组织结束构的8斥3.2潜资金结算中熟心的系统结动构毫9帐第裤四惊章恶铁道资金结钞算中心的管原理茄10骡4.1蛛推进标准化馆结算部建设肺，使之成为序资金管理工俭作的龙头知10鸟4众.1.1制膛加大投入，没通过改善外饱部环境实现赵资金结算规烟范高效就10谢搏读完善机制，扔加大内部监井控，确保资赢金结算安全煎10议呼动注重培训，倍加强结算队船伍建设将12交喇单加强职业道雁德教育，构气筑思想防线布12奏4.2羞实施资金监掠管，确保资这金安全配12绢脚快内部叹审计与外部佣监督并举面12浪饶哥严格执行铁揉道资金结算猪中心结算业套务工作日志唇制度及结算香会计制度执伪行情况检查领报告制度才12悠桐描创新观念、司实现银企双容赢替13企签啊加强结算系炊统信息安全挽13厕抚傍扬长避短，莫开辟新思路汤13院第五章塔铁道资金结炊算中心的发唤展核15笑5.1孙转变观念是饱铁道资金结倾算中心发展从的前提殖15腐扇戒职能作用上爱具有管理和孔经营的双重挤性哈15湿悲老在管理资金舅的方式上：狭“突信用错”谎是基础，经洽济利益是纽元带弯15肌5.1光.串3径资金运作功陪能具有相对桐性恰16适5.2债完善制度是赠铁道资金结兰算中心发展深的基础关16稻5估.2.1扁踩把防范风险瓜作为执行制半度的主要内朋容泛16盘道短要严格执行汤铁道资金结际算中心工作料规程帝17棍针被完善会计核袍算办法和报秀表编制办法蒙17柄5.3暮强化监督管阳理是铁道结半算中心发展察与规范的重积要保证塌17垮香轻在监督内部币时要明确层河次，以便组举织有尊针对性的监酷管云17佳熔也在监管方法鄙上要明确职洗权分工、强恐化行政约束膊力宜18帮矩拘配备专挪职稽核人员纺，加强稽核垮队伍建设农18帖参考文献纯19致谢20揉浅议铁道资驼金结算中心跃的运作和发展杠随着铁路体京制改革的不姐断深化，铁盛道资金结算乞中心由小到哭大，规范发弹展，承担了撇铁路内部部载门金融的功通能，其作用溉尤显重要，嘉因此，铁道您资金结算中仗心要提高整竟体水平，运割用新科技技详术形成一套劳科学合理的岭管理体制，塔就要走先规葵范后发展的绵路子，就要傲夯恩实基础，规歉范管理，统喂一标准，使胸整体工作从颈上到下调度燥有序，增加份竞争力。况第一悠章止铁路资金实林行专业化管斤理的必要性津社会主义市郑场经济的建广立，无疑为梦企业自由参惹与竞争和发喊展提供了客裂观条件。企浴业的经营目只标必须与市侮场需求相一稼致，否则企姨业就难以生居存和发展。蹄铁路作为国穗家的经济命师脉，制约着顽整个国民经怖济的发展尖速度。从宏独观上看，铁若路是国有独驶资企业，同商时，铁路运洪输企业长期肃受到原有计争划经济管理豆模式的约束敞，运价执行厅国家定价限土制，成本实目行市场价格破.冬铁路资金的桌筹集和运用喇，循环和周竞转受国家政孝策和主管部聋门调控影响浙很大。近年滩来，收不抵抢支，巨额亏增损陶，资金严重波短缺，进入铃了举步艰难扣，困难重重怕的境地，这熄与资金是否减有效管理有撞着直众接的降关系。浮资金是企业北生产经营的在基础。资金励运动贯穿于颈生产经营的距全过程，遍倚布于生产经旱营全过程的陷各个方面。占因此，铁路聋企业资金管还理的地位和雪作用极为特演殊。货币资弊金作为一种舟特殊的资金妻形态，其专培业化管理的倡必要性在于珍：荷1.1脏外冠部各因素需要专番业化管理腹造成企业资廉金短缺，筹廉集困难的外析部因素要求迹对货币实行脚专业化管理净，克服铁路封运输经营与才发展过程中供的资金困扰酿。糠垦贼当前的金融搬体制还不能减完全适应市朵场经济发展陆需要，企业傲靠银行贷款斜生存是没有轰希望的，它构不能垒维系经济的颠发展。从诸寒多企业依靠你银行贷款维精持生产经营退的实例看，困犹如昙花一搭现是订不会轧持久的，它你使企业进入笼了一个淡“歉怪圈骆”恰。它既产生午了企业高息号负债经营的见依赖性裕，培养了一猾批稠“携债多不压身关”条的所谓企业氏家，又拖垮坑了银行，还育容易滋生出巧各种腐败与柄犯罪。郑筝狸由于不完善刘的市场经济翅行为和执法真不严，导致血恶墓性循环。形郑成弊“杯多边债卡”祸，一个又一液个地拖垮了著企业。返驴竿生产资料和钟劳动力价格拦上涨，致使锦企业经营成厕本增加，经及济效益下降奴，出现巨额屑亏损，造成则资金严重短尿缺。课浮天国有企业经荷济效益下滑坐的一个重要该原因，就是锄企业负担逐粉年上升，另浓外，企业香“羊社会化荷”睛的负担过重滨也是原因之于一。要克服仔和自身消化兆这些外梁部不镜利因素对企锋业的冲击，糕除了从机制蒙解决问题以弓外，在管理批操作上要进杂一步强化企凡业货币资金纳的有效管理肢，对货币资狂金实行专业全化管理，靠毕自我筹措，甲挖潜提效来普解决面临的知严峻资金短痒缺困难。甚1.2皇内部因素期枝待专业化控适制竿造成企道业资金彻紧张，支付坟困难的内部招因素，要求盖必须对铁路软货币资金实平行专业化管罗理，通过理回顺内部管理犯层次和实行柳集中统一调辨度结算，解沉决资金存放白分散，周转驾不灵，整体咐利用效率低夕下的问题。商坐肥铁路产业的祖资金流向，羽仍沿袭着编“痕收支两条线命”喘的管理核算啊体制，运输另收入层层上躁缴，运输支滋出，通过路胁局、分局、喘再层层下拨针，手逆续繁术杂，企业在减资金的运作间上几乎是没胀有主动权。夜经过逐级的悉缴款和拨款晃程序，使大桂量的货币资稍金在较长的盐时间和空间减的范围内转乒进或转出，君造成资金运映用上的大量哄“钩时间差设”鸣。大笔资金军在途，得不础到及时利用淋，同时又减微少了利息收恭入，而相应般的费用却每胸年增加，从兼而使得企业慈资金周转困员难。朋选畅铁路企业的薯性质和特点胁，决定了国枪家宏观调控抄的必然性，傍铁路局必须隔在政策上，枣投资决策上吴以及核算等别环节服从于危大局的统一烘计划安排，誓这就使企业丰在经营决策械和经营思想钥上受到一定众的限挠制，在资金歇的管理和灵晌活运用方面盟更显得十分踩困难。玩央四不可预见的孙资协金支注出，如政参策性救灾物悄资的运输和相铁路自主经拒营，挑战市午场的大量资铅金支出，如停线路、通信籍、信号设备期的更新等，俩都不同程度龄地蛾加大了资金丹紧张局面。若特别是为保受运输工作量才，企业延期狗付款和银行邪承兑汇票的既大量使用，细给资金的管型理、资金央的有效使用傲带来较大难梦度。席撑项如果没有专蕉业化程度高油，功能完善宣的专门机构言对资金实行轧集中统一调财度管理，先朽进的技术手臭段、信息网笼络无法全面膏实施。另外等，个别单位殊多家银行开移户，私自对奏外投资、借照款，造成汇波路不畅，周醒转迟缓，管拜理失京控，资金流缩失、浪费，寸无法实现企扯业的自我保斧护、自我监鸭控的法律约堪束机制。华1.啦3报现代企业制做度要求专业贼化监管践按照现代企群业制度的要壁求和基本特辅征，就是要夺真正实现企删业经营管理兆的污“乱四自辞”蛋，并对资金嚼筹集、资金耗使用、资金皂耗费、资金蹄分配全过程孔进行有效监卸控，彻底禁帽止一切盲目遇投资，非法观投资，无法续经营，损失泛浪费行为。柿充分发挥专拌业资金管理影部门的监管符作用，主动工参与和监控远企业的长、炉短期投资，偏以及长、短脾期投资的可勒行性研究，尖加大资金稽讽核监督力度榨，并接受国不家金融机构羡和审计部门触的监督检查恭。统第二章藏资金结算中驾心的作用扮资金是企业残的血液，它漏贯穿于企业敲生产经营活吓动的全过程脆，如果资金消短缺，血液文循环不畅，喜企业就寸步炕难行欺。随贩着市场经济待的发展，资砌金短缺，已线成为影响企团业生存发展驳的重要因素翼。这就要求衔各结算中心播要充分发挥防资金调度职达能，保持良娇好的发展势吼头。卖2.1我发挥资金调获度的职能，猜筹集生产所仁需资金极折苗为企业生产卸及发展集中姥资金抢资金是企业伏进行生产，酷开展经营的丘源泉，没有纹足够的资金狸，企业的生寒产经营就缺蜓乏基本的保吓障。有效地填筹集资金，找是企业资金词管理的重要咐职能和运作缝基础。铁道读资金结算中得心是在铁道鲁部、路局、商分局管理所挥属单位的货小币资金，是窝铁路内部的抹资金管理中欺心蜻，资金调剂瘦中心，资金眉结算中心。处铁道资金结借算中心采取大的主要方式属是将原来的来管蚊内分的散的、暂时洪闲置的资金码集中起来集辅约化管理过。在银行建踩立一个总户坑，各内部单循位在资金中凭心建立分户段，资金结算凉中心负责所观属开户单位哪的一切银行邪结算业务，厨执行银行结柜算原则，履冻行银行的职隙责，以优质览的服务赢得声企业的信誉西，在保证有沃足厌够的资金支察持能力的同套时，办理内毅部开户单位章的资金调剂贞业务。生铁道资金结辰算中心在近害几年的业务裙开展过程中舰取得了很好鞠的经济效益炮，达到了盘璃活存量资金晌，节约资金监成本，支持腾运输生产，慌发展多元经敬济，提高经需济效益的目郊的。一是在棵办理结算业居务工作挖中比银行手讯续简便，减吊少了中间环辅节，压缩资亡金在途时间毯，加速了内挽部资金的循购环周就转，匠二是对内部散单位的生产欣和经营所需辱资金及时调锯剂使用，缓早解资金的紧品张矛盾，提肝高资金的运聋用效益。爪2耀.1.群2隆加强内部资引金调控，提下高资金利用雾率。光有规模较大曾的企业和企稳业集团中，捏往往沉淀有榴大量资金，施各部门、各观所属单位之岁间，资金使邮用的时间、背空间也不尽赢相同，往往弟互有余缺。岗建立内部调部控体系，加矩强内部资金敬综合协调管辅理，可以以湖丰补枯，以恶余补缺，实郊现资金的高臣速运转，减胡少闲置时间能和相关费用度支出，提高活资金使用效地率，最大限斑度地发挥资权金使用效益叨。微1999轰年殖，铁道部以蓄铁资金舒[1999暖]12迷号文件下发嫁了《关于加洲强铁道部结昨算中心管理偏的帅若干鹅规定》文件酷再次明确了科铁道资金结吉算中心是折铁路内部结巷算资金的管致理机构。要再求各单位和饰部门不分隶文属关系，不视分款项性质抹，必须在当府地资金结算颤中心开设结痒算户，同时支规定强调：谱不按规定开两户或公款私魔存的，按私哀自设争“挎小金库缓”搜和违反财每经纪律论处馒。这要求使德得各铁道结翅算中心的账膝户管理及集稳中资金工作鞭有了进一步蔑的发展，也财为集中管理絮货币资金，纯增加整体调玉控能力作了栋制度上的保疫证。其中，油集中账户是谣铁道资金结怪算中心实施寺货币资金管管理的基础，望是进行资金式有效运作的凶必备条件，悲铁路惑企业的特点砌是点多线长适，如果货币湿资金不集中逆管理，都滞忽留在基层单器位，就会造算成财丝务报澡表汇总资金樱量很大，但资实际上形不舰成合力的局启面，其原因凡就是资金分呜散，管理方押式落后，实辈践证明，货浓币资金只有岭集中管理，兴才能体现出葵企业的资金阳实力，才能庭发挥货币资期金的整体优琴势，尽可能昏地为企业提牲供所需的生立产经营资金绑，最大限度道的提高资金衔的使用效率煌。可以说，架企业的经营何活动是从筹晃资开始的，攻是否聚集到围所需的资金森是决定企业茫生存发展的借重要条件。内要落实部、仗局有关规定作和办法，要赠求路内单位补都必须在铁杂道资金结算李中心开立内殿部账户，除抖运用行政手贱段外，还要振采取切实可窝行的慧措施，鼓励转单位到铁道父资金结算中末心开户，特略别是那些独且立法人单位纵（因为中国谣人民破银行箱、铁道部已进有明文规定呈，允许上述箩单位在商业精银行开设基遇本账户），总譬如，在宣榴传上要广泛眨深入，不仅链要对财务人咏员，还应包征括单位的主纯管领导，要洋让大家明白装此举是维护低铁路整体利芹益的需要，摆在服务上要灭让客户满意杨，做到优质史、高效、想刊客户所想、越急客户所急石，满足他们烛的合理要求渴，利益分配贤上要适当倾厨斜，以调动亭广大客户的基存款积极性匀。弃在具体操作较上注意以下杰几点：第一欠，对独立法纪人单位可采于取两户并存暗方式，即一昏个银行账户感，一个内部辨结算中心账锈户，银行账宽户只是起过闪渡作用，如客上缴税款等个，主要资金竖存留在内部存账户中；第枣二，对一些拒和当地铁道烈资金结算中冤心无璃直接初隶属关系的烧路内单位，拿如流动性的斯建设、施工孤单位，上级泊主管部门要暮给予支持和至协调，鼓励览这些铁路施馒工单位到结窃算中心开户是，对缓解结拥算中心资金半来源紧张状隙况具有重要搞作用；第三蝴，在集中内本部账户的过消程中，不能曲只劲“罪抓大放小菜”侧，应该监是既抱雕“棚西瓜爹”便，又拣栗“示芝麻穿”父，涓涓细流唉汇成江河，票切不可对目汗前的所谓辟“伙小户可”逆不屑一顾，洋谁能预料它旬将来的发展幕规模？谁又侮能预料十万中、八万、甚袭至是一、二闻万的资金在最关键时刻不册发挥重要作脏用？第四，疑防止路外单冻位在铁道资灰金结算中心梨开户，严格蚀审批手续，警警惕那些打滑着铁路的名测义，实为个滴人承包的单俩位混入结算精中心。属于草铁路奉的资取金，一分钱线不丢，不属挨于铁路的资朵金，一分钱强不要，避免煌扰乱金融秩慧序的情况出骨现。崇2.1.昆3刑集中使用资在金，实现路露内资金良性捐循环变资金集中管葬理，依照良牵好的运作体命制，资金存博量逐年增长矮，自凑98伞年出现亏损帐以来，资金朽缺口逐谣年加大，单汗纯依靠银行甲贷款已脆不能解决资川金短缺的困矛难，资金结红算中心调整追了融资结构泉，确保内需黎，同时压缩坡结算资金，逗减少低效资尖金占用，使筝资金从应能境力充足，减皆少银行借款夜占用，形成斑内部资金良境性循环，确疗保了资金支臂付和重点建狼设项目隆.董铁道资金结壳算中心自成叶立以来不仅殊缓解了由于甩连年亏损造颂成的资金困雪难局面，而纷且还多方面恐提供载了资承金支持，促洞进了运营和叛多种经营的迎协调发展，看为多经累计圾提供了资金锯支持的内部和借款，支持葡全路多经事乎业的发展，迫为技协累计得提供的内部债借款，同时蒜也解决了待队业青年及残贵疾的就业，郊为运输单位桥提供的运营仍借款，保证婆了运输生产释，安全基础院建设的正常迫的进行。洁充分发挥资戚金集中管理狱的优越性，切使铁路各单清位之间的业支务往来结算楚，由内部同厦城或异地转埋账结算，扩救展到现在的殊同城或异地可联网结算，贵既实现了全腾路及全局及扬地区联网无奸在途资金，非杜绝了由于听资金在途造糕成的资金浪弃费，为充分敏利用积沉淀资金增锄收创效打下用了基础，实忠施内部联网慰结算，每年仙可节约手续硬费几十万元威，减倘少了骡成本支出。野市场经济条繁件下，资金拜的筹集及合畜理使用在企授业的生产经命营活动中占弊有相当重要狂的地位，必粥须加大筹资芒力度，广开捆资金来源渠条道，坚决制活止多头开户烛，资金分散团的现象，最加大限度地聚犁集路内资金仁，集中使用枣资金，为货采币资金的迅有效运作打购下良好的基非础。刷依靠这一货队币资金管理录体制的改革若，企业在未葡增加任何新泥的投入的情优况下，充分千利用调剂资碑金余额，为惑铁路的发展榴注入了巨大知的活力，有电力地缓解了必运输企业开档拓市场过程招中的资金压芬力，创造了末极为可观的稳直接经济效陶益和间接凶经济效益，足弥补了经营蛛亏损。舒2.2谋合理运作，已提高货币资宵金的整体效霸益腊本粗着判安全性、变悟化性，效益崭性相统一的极原则，利用叛政策的支持侦和良好的运为作环境，结罚合人民银行膀的利率政策颈的变化，以怎提高整体经似济效益为出槽发点，分别拥不同的渠道酿，用活集中氏的资金，使雁资金的整体制调控能力进初一步提高，灰资金效益连京上台阶，保悦证呢了资金安全片，保障了全为路运输生产蛮和经营的资涛金需要。泄纲碧以内需为主广，实行有偿乏占有御随着全路运改营及重要项冻目对资金量趁需求逐年增含加的实际情叨况，加之企滔业连续几年胜的亏损，造兵成很大的资议金缺口，职冬工工资、安泼全生产、企猎业经营所需健资金辉短缺，束缚铜着运输生产猫、经营发展狗，在这种情私况下，要求万我们积极调仆配资金实行为有偿逮占有难。仆铁道资金结腊算中心不仅辽是联接路内恰各单位，增珠强铁路凝聚狸力的资金枢灯纽，而且是呀内部金融活燃动的中心，敌运用金融调毫控职能，以宴管理者的视势角和高度，乎调动和运用弱内部沉淀的谋货币资金，荐精心组织合出理调配，充迅分利用资金料的时间差、怨地区差率，调剂各单嗓位的资金余尚缺，择优扶吵值，促进资驴金的合理流涂动，加速资侨金的周转，匙为企业多创取效益。做铁道资金结减算中心要用轰沉淀资金，燥就必须了解零生产经营情启况，同客户阳保持紧密联辟系，掌握货昆币资金动态辈，为合理运茶用创造条件望。要特别关遣注一些大户粗单位，邮大户单位数盟量占全部单救位数量不足订4%呈。资金却占累总量的深85%夫，以上这些安单位的结相算业转务中，如：远经费栽的拨付，运笔输进款的解挺缴、大宗料多款的承付等性，对铁道资团金结算中心引的沉淀资金团影响很大，摔铁道资金结荒算中心以高漠效优质的服翼务赢得客户添，让客户在封资金使用上砍与结算中心诚紧密配合，族为铁道结算锣中心合理有张效利用沉淀崇资金，极更多地取得胡资金效益提刻供方便，创疾造条件。卵内部调剂是衫铁道资金结洲算中心的重储要职能，尤臭其是目前铁械路资金形势坦仍然严峻的妥时候，稳定旨、适度地内纪部调剂，是扎缓解资金紧良张矛盾的有探效方法。每阵年可节省贷谎款利息几千谊万元，这项笨业务的开展菌，减轻了资谦金短帜缺的压力，云有力支持了简运输生产和棵经营工作，尽创造了可观碍的直接经济泳效益和间接膛经济骂效益视。迷需要指出的枣是，内部调沸剂资金的收李益不仅仅是康内部资金的上再分配，重推要的是避免敌了路内单位购向银行举债悄而增加财务分费用，减少硬了成本支出龟，实际上是份避免了铁路岁资金流向路语外。所以，前树立全局观拥念，尽快建桶立起全路性充的货币资金犯调剂市赵场十分必要两，随着内部唐筹资量的逐务步加大，从钻各地区资金侨结算中心内塌部的调剂，鼓逐步发展到厘在全路范围继内开展内部曾调剂业务，瓶实现货币资言金盈余短缺芬的相互调剂择，充分发挥阻全路货币调查剂市场的作永用，把资金易效益留在铁画路内部。兽欧歪依托金融机化构，取得外愿部收入奏依托金融机周构办理存款昂，优化存款碌结构，降低彻筹资成本，关寻求新扮的效鹿益增长点，却在保证支付棚、满足日常赞周转和内部更调剂后的沉迈淀庄资金，应有暮计划地安排廉定期、协议芦存款，虽然感央行自睬96秆年以来连续爷下调金融机吴构存贷利率犯，使得定期乡存款与活期棍存款的利差蒜逐步缩小，与如目前一年巧期定期存款亦与活期存款颈的利差只有鲜1.29厨个百分点，宵所以，定期伏存款利息已冲不是结算中镜心收入的主尾要来源之一刘，经过周密闻计划，合理叹安排，让每骡月都有到期怪的定期存款担.伍资金规模不达大的结算中酿心，为保证剑效益目标的帮实现，主要择办理定期存樱款及通知存酿款，在保证铃运输用资金劈的情况下，旁将沉淀资金牲充分利用起屿来，每月办至理一年或半浙年定期存款怠，利用通知影存款灵活、你变现故力强猫的特点，随耻时办理，为骆了创造效益舞，可利用每扎年三个长假羞的时间，办锈理跃7窄天通知存款榴，在休假前原夕将总户资御金略微余絮留一部分，挡其它全部在活金融机构存吓款，剩7陕天通知存款习利率为蠢1.62%予，而活期利河率为鞋0.72%涨，它的利差扯为都0.9呆个百分点，卡为活期利率阅的一倍，只拦是这一项就桑可以为全路关创利近千万慕，另外，还咸可以和银行伪协商办理一浙些协定存款阿，这部分固播定收益全路奇全年可达上美百万。请绪原严格监管，令防范风险是积获取资金效偏益的基本保矛证喜铁道资金结凑算中心不仅先要集中管理篮货币资金取丹得最佳经济挺效益，而且聋要规避各种偏风险和损失饮，防范风险说就是创造效饶益。捷强化乎基础工作，腿健全和完善错各项规章制纤度，是避免螺各种风险的喇有效措施。帜部中心依据杀中国人民银窜行、铁道部亿联合发布的威《炕关于加强铁雁道结算中心它管理的通知邪》，出台一佳系列的资金彼结算、资金唯调剂、稽核嚼监督、会计避核算、违规骗违纪处罚等级一系列文件槽，形成了一贫个较完整的丈制度体系，伐为铁道资金碌结算中心加玉强货币资金章管理提供了钱制度上的保能证，同时，委也为铁道资令金结算中心没各项业务沿屋着健康的轨晒道发展奠定含了良好的基歉础。词加强货币资崖金管理，就芬是要落实各尚项规章制度铺，严格执行磨岗位责任制淋，强化协资金监管，暴防范可能出铃现的风险，疾对资金实行禽全过程的监闭控，特别是烛流入流出铁驶路的资金，壁要加倍注意兼，及时发现中和处理存在瓦的问题和隐祸患，把各类蜘风险挡在资驶金结算中歼心的大门之猪外。在内部听资金调剂业稀务忆中，严格按梳照部、局的展要求和规定悄操作，严格贯把关，确保甚资金安全。临铁道资金结合算中心要随尼时监督内部孔账户的运用待情况，建立蛛账户年审制杂度，纳入审丙计、监察部聋门的工作范栽围，规范账搭户的管理。被加强账户管碧理，不仅是萝为了保护铁俭路资金的安拾全，从一定树意义上也起慈到了保护干贺部和财务人醉员的作用，绿加强柜台监铃督，提高整里体防范意识沿。阅铁道资金结茎算中心要肩姑负起货币资次金管理的挠神圣使用，掘保护铁路的胁财产安全，绿保证资金规劫范、安全地煌运作，为提度高资金的整环体效益打下轨坚实的基础东。网第三章死铁道资金结气算中心的设缩置霜3.1威资金结算中拿心的组织结亲构瓶由于铁路内些部实行调佛度集中统一牲、半军事化妈的垂直管理嘱，跨省、市琴、地、县，炊不受行政区俯域制约铁道抽部在各路局拨成立了资金晶调度结算处奸。负责统管源全局资金。验路局结算中语心又下设结掩算部和会计纽部，分别统程管全局的资掠金结算和结尽算中心会计菌业务。下属盾分局分设分适中心，分中代心各自设结滋算中心主任只,晚分管各大分她局结算中心祥的资金结算寨及实施会计跑核算骨.倦每个中心及决分中心均设柳制两名或两斧名以上的稽科核人作员及一名系谁统管理人员弹。分中心对惜下设的网点哀全面负责，悠这样就形成笋了一个指挥嫂有效调度灵而活的结算组逆织体系，从泉而确保了铁数路运输进款口的及时足额卡归集、上交醋和下拨资金觉的解付及结常算畅通，使馋全部资金在剩铁路内部形料成良性循环。夺3.2朱资金结算中为心的系统结叮构托铁道货币资籍金结算及管恼理系统包括求资金结算子哄系统、资金蝶管理子系统握、财务接口忘子系统、稽著核子系统、碍信息库子系内统和办公自该动化子系统训。资金结算声子系统完成旬各级结算中瞧心内部开户册单位间内部响结算业务及印内部开户单坚位通过银行弃与非内部开评户单位间的晕结算业务。蕉该系统分两仆个部分：各露级结算中心定内部结算系圈统轨，全路结算恒中心联网结陷算系统。资垮金管理子系进统实现铁道炭结算中心关滚于资金筹集别和资金运用泡的各项业务子，具体分为仇资金负债类驱业务、资金遣运作类业务否、国债回购达业务和综合牙业务管理。樱财务接口子风系统是通用窄会计核算系器统与资金结坐算子系统、故资金管理子捷系统、稽核荷子系统、信蛛息库子系统酸之间的信息舍传递接口。云信息库存储吹其它子系统撤的历史信息呜，并与其它弯子系统进行返非实时的数酒据交换，作姿为信息的集然散地，接收慈从其它系统螺传来的数据竖，整理后存揭储归档，当奸其它系统有挎要求时，从城库中抽出数敬据并提交。玉稽核子系统数范围涵盖会件计核算的全宰过程，通过担对已完成的摄会计帐务核煤算进行审查究、弯监督，保证掉各项会计处岭理依据合法害有效，处理凯结果真实可盐靠，资金收妹付正确安全继；揭露会计钉核算处理过市程中发生的萄各种违章、缓违规、违法喷等事件，发宁现并纠正各级种核算差错手事故；考核溜会计核算质药量和各项会锯计制度贯彻缓执行情况，雨并针对存在庄的问题，积涌极提出整改脑建议，提高召防范经济案今件和重大差则错事故的自芬控能力等。紧办公自动化衰子系统提供扬一套功能灵翠活的、协同喊工作、无纸分办公的解决候方案，为用省户提高工作黄效率，节省录办公开支。辛系统要求能朝够实现内部愤各级部门之等间以及内外撑部之间办公摊信息的收集丙与处理、流姥动与共享、猾实现科学决走策。系统以圾公文处理和隆机关事务管译理为核心，拾并最提供电子邮梅件等服务功枕能。障第四章鸣铁道资金结崖算中心的管煎理亿4.1窄推进标准化绑结算部建设娇，使之成为青资金管理工光作的龙头酿结拒加大投入，座通过改善外踢部环境实现遍资金结算规驾范士高效捡软件的高效康运行需要一炮个有效平台肤，基础工作危规范、达标唤同样需要一泥个完备、良锁好的环境。类铁道资金结柏算中心按照漂部颁标准化搞结算部的要登求，从加大锋硬件设施入炕手，加强基硬础建设工作依，保证了资绢金结算的安旦全、有序、录高效。处踩.1蜡积极进行系疫统升级改造挑。从企业发酿展方向着眼纠，应充分认现识到先进的摔结算系统软渔件对规范资列金结算管理拌的重要性，隔投入资金，珍更新结算设日备，搭起新波结算程序应垫用的平台。袜在结算管理值规范化的道展路上迈出坚霉实的一步。积铲.2蜓全面改善办烂公条件。良士好的办公环佳境是确保结刮算业务顺利的进行的充分馒条件。铁道夕资金结算中研心各网点应惧建设中心独膝立机房、使缴用先进的局虹域网布线技让术合理分配盐信息点和语谅音点，实现然前台结算与夏后台系统的观管理分离，夸同时配备结饥算备用机，值使结算主机柳性能有进一评步提高。圈闻.3股加强和规范牌票据管理。貌规范、整齐灾的票据是结脸算管理工作哥的内容之一祖。应严格按栗照部中心对终票据的管理柄要求，按规制定用途使用叔部中心的内膀部结算票据坐，应用结算匹系统重要空祸白凭庆证管理，建造立重要空白挺凭证领用、戒出售、销毁驳等台账，并泰对每日票据露和台账的管找理做出了明悔确要求。同贵时，为各结葛算网点配备钱了专用工具酬，使凭证内脱容合法、尺教寸规范，查良阅方便，外矩形美观。闯判.4购配齐配好结惭算人员。人字员的高素质允是规范结算系管理、实现补达标的第一苍要素。各资箩金结算中心迈应严格执行掉部有关文件垫精神，配齐插结算、稽核斯、系统管理脾、资金调剂绩管理、资金稳计划管理、杀财务核算等俯专人专岗。拼每个结算网研点配备浓2努名以上结算食人员，并指袭派结算会计俘人员均持有悬上岗证，从察人员素质方此面保证结算词业务质量。勿两临完善机制，吓加大内部监俩控，确保资厦金结冰算安全鸡制度是每个纱员工业务行李为的一种管册制和约束，印铁道资金结伸算中心应结蛾合自身实际坚，建立一整欲套规章制度索作为各项工完作的基本行朝为准则，铁展道资金结算渣中心是铁路岔内部单位之疗间以及铁路帐内部单位与赛路弹外单位之间狭的纽带，也项是铁路单位驾与银行的资粉金通道，全摘路各单位的佳资金安全集埋于一身，责割任十分重大嫩，因此，不今仅要求资金先结算人员要临有较高的业毅务技能和职宾业道德，同欣时更要求制潜定统一、系霜统严谨、规攀范的各项规善章制度，使爪每个环节都届有章可循。盏从而防范风炮险。再数.1植强化规章制逆度，明确责掉任分工穴一是根据铁嚼道资金结算廊中心结算业小务的要求制深定岗位工作筹职责，实行中严格岗位分尖工，切实根老据业务的需介要，因事设器岗、因岗定澡人，并实行敢定期轮岗，考适时交流，枪使每个员工球和每项业务条都处在被监趴督、被检查莲范围内；二末是根据业务铺发展的要求姓，建立健全锤各项内控制难度，使每项锡业务的开展啦都有相应的夸内部控制部符门监督和制犁约；三是制换定详细的业汁务操作规程袜，强化操作心程序和各项仙具体要求，倡杜绝违规操辱作；四是根贺据部中心文握件精神，建锹立岗位责任撤追究制和内求部自律控制达机制。蹦殊.2循统一管理，回分清权限预铁道资金结爬算中心的资过金牵扯面广自，资金流动煮量大，为了也从大局出发嗽，宏观能调撇控资金，也播为了加强风功险防范，铁瘦道资金粱结算中心应淘实行结算会牌计业务统一钱管理制度，渐下级资金结摊算中心必须须接受上级资即金结算中心亭的业务指导概、管理、检程查和监督，询严禁在业务巨处理上自行雷其是，同时杯，各级会计落及管理岗位鞋要分工明确混，严格执行延岗位责任制寇的同时，要咳严格按照规霜定权限及业助务规范进行浮系统操作，拥禁止越权处稠理结算会计蜜业务，操作暗密码要定期墨或不定期更吩换，严防失掩密，各岗位捏结算业务人荣员使用的结丑算用章及个萝人名章应妥灭善保管，严茎防被盗用。保各铁道资金帐结算中心对路特殊业务操信作，诸如冲挥账、调账、物密码更改、伞参数更改、苹透支操作、雀联网付款、之超额授权等讨业务，加强料检查监督，赞控制特殊业危务操作权限原，疮把住资金结音算的大门。情僻.3斧全面稽核，管整体推动屠铁道资金结枝算中心应根页据部稽核工漆作要求配备页专职稽核人什员，实行稽滔核监督报告睁制度，采取耕提前通知与绵突击检查相不结合、集中温上交稽核与拒现场稽核相授结合、专人屋稽核与交互由稽核相结合贷的方式，坚慌持每季度对笛各结算部开迈销户情况、央票据管理、秆账务处理、宽账簿凭证保麻管、装订质牌量、台账登绩记、权限分少工、机器保犬养、数据存番储、印鉴分盖管、操作规娃程、挂牌服退务等情况进胜行全面稽核敏。小位引注重培训，丽加强结算队迈伍建设萍由于工作繁弊忙紧张，加湾之开户单位胜日益增加，初业务量逐年迫上升，而人撇员没有增加舰，很多价结算中心只泄求不出差错惰，不愿调人粗员轮流去学五习培训交流涛，殊不知这旁种只顾埋头土拉车，不想怎抬头看路的哲做法，大大悟地阻碍了结滩算中心整体缩业务水平的积提高，因此拉，有必要注党重促进员工置思维理念的航转变，采取翻多种形式对芒全体员工进幼行新业务、壮新知识的培雅训，让员工帝明确培训是陷中心对职工律办的最有深示远意义的福怜利，把提高即自身素质与参个人的工作愉、生活、收案入再上一层糠楼融合在一目起。如中心卷聘请银行专畅家及有丰富宇经验的银行乎一线人员讲江解如何防范少资金风险，辟组织业务知甲识竞赛等。粪盼济加强职业道绞德教育，构高筑思想防线虾平时在抓业怖务建设的同插时我们应重诉视抓职工队滴伍职皂业道德建设与，实行人文叹教育，加强夸全体员工的殖思想品德修比养，培养良辱好的道德情扯操，不仅使绘资金安全得什到保证，更葱促进企业蓬箭勃发展。之4.2念实施资金监掀管，确保资遮金安全绿结算中心业侍务稳健、高若效笋运行，离不贡开有效的资种金监管。老画纱内部审计与磁外部监督并炎举淡铁道资金结装算中心在按雾照部有关文爱件加强自身馋内部审计，裕局与分局中苏心签署协议弦，委托审计统对分局管内点各单位在铁筝道资金结算生中心的开户魂情况是符合胸中心规定及乒资金动态进应行审计，配岁合铁道资金恒结算中心资振金调剂部门屯检查单位的供调剂款运用脾是否规范等缸；利用外部使监督机构对侦资金结算中困心的审计检类查，耐规范资金结特算中心的企楼业行为，从仁而推动中心家业务良好运闪行。久春河严格执行铁门道资金结算幅中心结算业障务工作日志私制度及结算况会计制度执份行情况检查键报告制度宏各级铁道资雾金结算中心卸应建立结算业工作日志制容度，由业务俊人员详细记淡录当日营业肃状态，对当推日发生或发求现的特殊业汗务问题及处迟理方法要做起详细记载，属定期报送主尸管领导，同肠时，上级资唯金结算中心则要定期对所效辖各下级资钉金结算中心报各项结算制喉度的执行情灵况进行检查呆，从而约束狗和管理员工大的业务行为站。壳劣贵创新观念、县实现银企双辛赢轨随着市场经身济体制的不之断完善，经衔营理念的不葡断转变，针债对运输收入贼进款中的现接金，铁道资终金结算中心吊本着互惠互敌利的原则，内积极与协作娱银行商榷，芦最终达成共侄识；银行对晌地区节假日什现金运输进裹款实行实时衣记账，使银肌行企业双方耐不仅消除了负资金隐患，占也增加了经宝济效益。参祸武加强结算系刺统信息安全陆铁道资金结上算中心结算权系统信息安穴全对资金结恳算中心经营漆管理至关重携要，加强系钟统信息安全川监管，不但仰要从技术上久入手，更要骡从管理上深独化。涨炮.1泉从人员抓起承，以人为本搞，更新观念圾，教育员工冈树立正确的筑保密意识，郑认识到保密俗工作是关系凯到中心安全蓄和利益的大症事，摒弃轿“鹊系统程序是得全路统一的跟，无密可保化，有密能保穗，条保密无用例”御的错误思想旁。旦昨.2造积极推进安趴全子系统，晋安装系统加绳密卡，应用违具有前瞻性敢系统安全保诵密技术，牢袜固自己的系扑统安全防御罗体系。个伙.3召建设符合规喂定的物理环获境，单删独机房设置燃，与办公区高有效隔离，扫并考虑到供故电、供水、螺消防、监控畜、禁、防磁张泄露以及温例度等多种要软求，配备备涉用机，以防距系统工作瘫跟痪、重要数删据丢失等对贤资金结算中赖心系统安全腥造成的威胁寻。吉香顶扬长避短，弄开辟新思路绘开.1斑积极探索风燥险管理新思鸡路，加大内路审力度，借晴鉴银行先进诱经验，建立档以预防为主插的风险监管爷制度并辅之嗽以适当的合麦规性详监管，对中躲心潜在的风听险及时发现价，及时控制门，防止风险乐的扩散，避贸免危机。妹焦.2敲实施对监管尾人员的纪律赵性、法律性叉、审慎性和摇时效性的再丽监管，促使山监管人员依止法稽核，客勒观公正的开坛展牵工作；加强羽对系统管理吨人员、稽核蚕人员的动态谜考核，以工文作的责任心技、发现问题柜的能力、查贺处问题的力迅度作为考核屠的依据，实朝行按月监督牙、按年总评悟，将考核成锡绩与年度考巨核、评选先膛进、经济利陪益挂钩，有匹效地调动各买级、各岗位眠人员的积极耳性，促进中叼心事业的稳忌健发展。计攀.3役建立奖惩机圈制，增强风敬险意识，将薄风险防范落拖实到人，对晒片面依赖现暂有的一些规帽章制着度或对规章狱制度执行不片严肃，造成冰制度失灵，南以及违规操走作者严肃处抛理；对堵截蝶票据诈骗行怜为的予以奖额励。步铁道资金结矮算中心是集蔑企业、银行泊于一身的机吴构，一方面舅不同于企业尝会计制度的霉规范，另一伤方面古又与银行金辽融会计制度宣及运作中的湖规定不完全财相同，这就裳要求我们摸根索出一套即趋可行又严谨漫的一系列铁嫂道资金结算猛中心管理制坝度，提高科禁学管理水平多，顺应社会猜需求，遵循袍经营规则，耀确保铁道资急金结算中心肥资金安全，家实现经济效锯益最大化。绳第五章漆铁道资金结日算中心的发猫展墙经过近十年梳来的发展，罚铁道资金结健算中心在全宋路的经济管筑理中所产生体的作用已引窑起各级领导拿的经榜营管理者的啦极大关注，假重视资金管霞理，强化资锦金效益在全悉路蔚然成风嗓，面对可喜叛成绩，冷静丹分析现状，痕我们也应看曾到，铁道资肆金结算中心暴发展的过程川还存在不少识问题，管理齐水平有待进工一步提高，欲现实工作中说还有许多隐志患和风险，挑铁道资金结五算中心还需纳要进一步完冠善。短5.1粮转变观念是状铁道资金结扭算中心发展冲的前提柄铁道资金结铁算中心发展通的现状可概反括为：铁道纺资金结算中稍心发展需要盈政策支持，崖具体表现在截实际工作发沉展的要求与览各种政策不集到位之间的讯矛盾。因此哭正确认识铁番道资金结算欺中心的管理忆工作的特点纱，转变固有瑞观念，是解犁决资金结算渣中心发展的妄思想前提。挽铁道资金狐结算中心是裹铁路财务管厘理方式改革涌的产物，它激与传统的企功业财务管理肢方式相比具翻有以下新的氧特点：酷便凑职能作用上岔具有管理和第经营的双重竹性六铁道资金结碧算中心是铁落路内部的货殿币资金管理银部门益，它是通过锋对内部货币阿资金集中管羽理、调剂内环部资金余缺络、承办内部天资金结处、区监督内部资过金走向、反领馈与资金运物用相关经济棒活动信息来寿实现其职能饭的，这些职宅能不仅强化舞了企业货币冲资金管理，烟提高了资金帐运用效率，这而且把资金钳管理监督工让作延伸到日执常结算当中流，真正实现娃了对资金运田用蒜“绑全过程恐”晋的管理要求嚼，是对传统绣财务管理职欲能的完善和潜提高。结算笨中心实施资鼠金管理还具回有较强的经疏营目的，一孟是有偿使用畅、实现存贷哑利差作为主晨要运作形式划。二是把提臂高资金整体惑效能、实现娱综合经济效郑益作为经营闸目的，其工携作都是围绕胀资金的增值桨开展的，在嫌职能的双重柏性当中，行狸政管理是手捷段，经营效帖益是目的，梢两者相辅相故成，构成其氏职能的有机盖整体。访匆互在管理资金碌的方式上：西“扣信用担”突是基础，经识济利益是纽鹅带倚铁道资金结尚算中心的本治质是企业的右内部间“歇银行距”铸，它在组织永内部资金管祝理运作过程贝中的方法有脏两个显着的储特点：一是欢集中内部资埋金是结算中院心通过行政落手段来集中博，但这种集昼中方式是建足立在颈“伶信用晕”疾基础上的集览中。二是经箱济业务体现槽“弄有司偿帅”洒原则，无论恢是集中内部查单位的存款善，还是对内馒部单位的资册金拆借调剂鹊，全都实行丽有偿占用。家在两个管理催原则当中，减“解信用孕”圾是基础，这粘是结算中心哄的立足之本侧；痰“树有偿武”些是前提，是些保证资金结提算中心正社常营运的条洲件，坚持退“草信用龟”纲与骡“绳有偿挎”救的原则，是报确立铁道资谊金结算中心期管理方式的汇重要依据。删街劳资金运作功惰能具有相对距性赛铁道资金结子算中心在组占织资金运作甲过程中有一抚显着功能，卵即在存贷过跨程中创造出贿“痒派生资金碍”窑。从一般意煌义上说：内阻部调剂款越渴多，领“凡派生资金救”愈量越大，同阔时训“债派生资金饰”浓又是资金结抖算中心营运展过程中潜在利的风险因素艺，因铁道资腐金结爹算中心资金河来源是汇集伯内部各单位押的资金，如轮果调剂量过食大，逾期调蕉剂款增加，拖资产质量下沿降，都会造文成资金结算部中心周转上男的困难，以却至保证不了底正常支付而验发生支付危北机，这种功俭能上的相对妖性使铁道资潜金结算中心鞠运作过程中俊的风险具有蛮潜伏期长、勺破坏力大的脱特点，因此姜我们在组织附开展结算中柄心各项工作腥中，即要充松分利用内部罚资金提高其有利用率，又塌要把资金营帝运安全放在立首位，准确才掌握资金调泽剂量，防止嫩财务向资金帐结算中心透纤支。恩5.2鸦完善制度是纪铁道资金结踢算中心发展蕉的基础相铁道资金结携算中心管理蛋和经营的对然象是货币资挥金，因此管幸理上的严肃趴性、业务运身作上的规原范性是对其盟管理制度的传基本要求，稍但就铁道资丛金结算中心隶制度建设的躬现状看，一则是基本管理袍制度基本形茧成框架体系姿；二是具体吓业务工作统唇一管理规程介也已基本形惕成；三是内尺控制度也在王逐步建立。弱存在主要问享题是制度的班贯彻落实，带一些资金结羽算中心的发孕展带有盲目顾性和自发性郊，个别资金果结算中心已窑经发生了存视贷失控，支幼付周转困难朝以及违法违汪纪案件，因恼此加强制度状完善和严格桨执行制度是铜铁道资金结稻算中心健康振发展的基础妇。须婆然把防范风险录作为执行制球度的主要内欲容投铁道资金结赚算中心最大诸的风险是支阅付危机，产狼生这种危机伙的主要因素到是资金调放避过度和呆账粉坏账增加，酸为防范风险航，要建立科冬学规范的内残部调剂款程赖序，实行审索调分离，明意确审批权取层，建立追踪尽反馈措施和把资产分类方扔法，防止资仗金结算中心江发生呆帐。特二是完善铁坚道资金结算型中心机能，根分散化解风伶险，提高资茂金结算中心喷抵御和消化摩风险的能力召。三是建立温预警制度，刃严格控制铁压道资金结算斤中心的存贷课比，防止资运金调剂失控狱，一旦超过齐警戒要有刚疑性调整措施厉能加以制止效。队悲圈要严格执行秩铁道资金结驱算中心工作奔规程闸银行制度与咸铁路规章齐渡名，出纳、胆结算、会计咬各岗位都有乘严格的标准婶化作业程序渔、岗位职责摩和监督制约培办法。铁道挽资金结算中敞心在具体业题务上应比照册银行的要燃求严格执行税工作制度和拐规程，应突寻破铁路会计进的传统做法磁，按照结算袜、后督、稽刘核三个内部叶控制层次，武建立岗位责扰任制，并在避计算机管理悬上明确操作丈人员和程序屋管理人员间担的分工，使列工作管理规桃程达到面上戴全部覆盖、仔点上全有标面准的整体要共求。坡植仆完善会计核边算办法和报侦表编制办法窗铁道资金结芽算中心集中呼的资金基本妨是铁路企业疲财务所管理席的资金，经征资金结算中镰心运作、配泼置、重组而全形成的大额铺资金又大于牢同级财务所董管理的资金倘（如派生资蚁金）。但目睁前资金结算俘中心会计核令算方法有较园大的局限性黑，核算内容虎不够完善，草不能全面真乞实地反映整许个资金管理死过程垂，会吓计信息不实邮不仅影响到尝领导部门的度科学决策，浅也不利于上服级主管部门验有效的监督化管理。应规谣范会计核算非及报表编制织办法，客观烦地反映资金查结算中心经奋营过程和成驼果。速5.3水强化监督管膝理是铁道结驰算中佳心发展与规扑范的重要保锻证否铁道资金结桐算中心发展肿需要制度来位规范，制度把的落实在于龄能否组织有脱力地监管，因由于铁道资帜金结算中心包处于发展的脂初期，又正赠值国家强化苹金融监管时切期，规范结蜻算中心业务两，强化内部切管理就显得现尤为重要。叶对铁道资金页结算中心的锦监管属于铁订路内部监督渔管理的范畴陆，但又不同