金融资产管理公司资本管理办法试行

中国银监会关于印发金融资产管理公司资本管理办法（试行）的通知银监发[2023]56号各金融资产管理公司：现将金融资产管理公司资本管理办法（试行）印发给你们，请遵照执行。2023年12月26日金融资产管理公司资本管理办法（试行）第一章总则第一条为加强金融资产管理公司（以下简称资产公司）资本监管，维护资产公司稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《金融资产管理公司条例》等法律法规，制定本办法。第二条本办法适用于资产公司及其附属机构组成的集团。拿本办法所称勾集团母公司充是指资产公蚊司总部及分攻支机构。可本办法所称狭附属机构是坝指由集团母德公司直接或链间接持股的甜、按照本办胆法第三章第昆一节规定应千当纳入集团肉资本监管范睬围的机构，皆包括附属法萄人机构以及判特殊目的实办体等附属经怀济组织。繁第三条梁集团及迈集团母公司徐应当确保持犹有的资本能泽够抵御所面装临的风险，个包括集团风尖险、个体风撤险和系统性锤风险。蚁第四条杰集团及趣集团母公司蒙应当持续满甚足本办法规舍定的资本充粥足性监管要汤求和监管指挠标。术第五条态本办法她所称资本充融足率，是因指集团鸽母公司持有绩的符合本办械法规定的资拜本与风险加分权资产之间惑的比率。厨一级资本充跟足率，是蛙指集团币母公司持有毛的符合本办海法规定的一林级资本与风诵险加权资产层之间的比率络。刃核心一级资慧本充足率，皂是共指集团勉母公司持有御的符合本办崖法规定的核稠心一级资本偷与风险加权除资产之间的宽比率。预第六条暑本办法届所称集团超即额资本，是身指集团闪持有的符合员本办法规定某的合格资本柳净额超出本滑办法规定的灿集团最低资牙本要求之上路的部分。喜第七条科本办法所耳称资本净额菌，是指从集要团母公司及曲附属机构持焦有的符合本沸办法规定的脸各级资本中狡对应扣除扣疼减项（调整贞项）后的资降本余额。妥第八条教除上述文集团超额资闹本和资本充熄足率监管要疏求外，集团疾及集团母公塞司还应当满勿足杠杆率监毯管要求。仍本办法所称蛋杠杆率，是医指集团钥母公司持有秩的、符合本副办法规定的赏一级资本净翅额与调整后尽的表内外资俭产余额的比伴率。丧集团财务杠定杆率，是睬指集团芒合并净资产填与符合本办放法规定的、籍经调整后的妄合并表内外振资产的比率查。饲第九条贴集团及茫集团母公司般资本充足性收相关监管指如标的计算应疼当建立在充掘分计提资产画减值准备的伏基础之上。脖第十条章集团母微公司应当参买照国务院银隔行业监督管挥理机构关于扎商业银行资艇本监管的相浊关规定，建丸立全面风险佩管理架构和鄙内部资本充剪足性管理及徐评估程序。史第十一条挖集团母离公司应当按衔照本办法披虽露资本充足虎性信息。笼第十二条视国务院凯银行业监督惕管理机构依冈照本办法对穗集团及集团俗母公司资本殊充足性、杠横杆率、资本食管理等情况优进行日常监汉管和现场检膜查，可以视妥情况采取相衣应的监管措条施。填第十三条肠国务院骡银行业监督哄管理机构在拾国务院金融扛稳定发展委单员会的领导上下，加强与鞠财政部、人星民银行、国偶务院证券监沃督管理机构稿、国务院保啊险监督管理邻机构等主管夺部门和监管捕机弦构的监管协闪调和监管合比作，最大限碎度地消除监霜管空白和减销少监管套利梯。墓第二章撞练集团母公司督资本监管要木求席第一节纯使资本充足率轨计算及监管合要求朵第十四条凤集团母荷公司应当按涂照以下公式榴计算资本充椅足率：里第十五条斩集团母友公司总资本土包括核心一艺级资本、其盟他一级资本请和二级资本祖。集团母公娇司应当按照湾本章第二节敞的规定计算聋各级资本和谜扣减项。孟第十六条苹集团母公绑司风险加权精资产包括信涛用风险加权涉资产、市场杠风险加权资再产和操作风糊险加权资产患。集团母公趴司应当按照展本章第三节价的规定分别窝计量信用风有险加权资产染、市场风险寄加权资产和吴操作风险加嘴权资产。春第十七条岂集团母搅公司各级资基本充足率不撤得低于如下肯最低要求：贺（一）核心寿一级资本充蚂足率不得低译于9%。暂（二）一级邪资本充足率搞不得低于1蜡0%。巨（三）资本饲充足率不得林低于12.朽5%。腰第二节率亲金资本定义猴第十八条赢核心一库级资本包括俘：酱（一）实收拘资本或普通眯股。漂（二）资本亡公积。展（三）盈余牵公积。嚷（四）一般啊风险准备。弟（五）未分社配利润。晕（六）其他战综合收益。岸（七）其他湾可计入部分鸟。娃第十九条发其他一级题资本包括：画（一）其他阔一级资本工塌具。每（二）其他拔一级资本工半具溢价。剩第二十条庆二级资群本包括：要（一）二级培资本工具。棍（二）二级泻资本工具溢挥价。核（三）超额嘴信用风险类馅资产减值准拦备。迫1.集团母掠公司采用权弃重法计量信驾用风险加权锹资产的，超氏额信用风险港类资产减值敞准备可计入洽二级资本,灯但不得超过相信用风险加倾权资产的1访.25%。扫前款所称超数额信用风险畏类资产减值范准备是含指集团肠母公司诱实际计提良的信用风险冤类资产减值句准备超过最便低要求的部绪分。信用风期险类资产减蒸值准备最低物要求是指1饮00%拨备掀覆盖率对应照的信用风险絮类资产减值浑准备和应计歌提的信用风蒸险类资产减沟值准备两者切中的较大者逮。集团母公逝司信用风险抗类资产减值凯准备的计提躁标准，由国夸务院银行业欲监督管理机肤构另行制定旗。借2.集团母拘公司采用内企部评级法计校量信用风险型加权资产的凡，超额信用窑风险类资产制减值准备可抬计入二级资烧本,但不得掀超过信用风幻险加权资产美的0.6%纱。殃前款所称超脂额信用风险躲类资产减值多准备是晕指集团鲁母公司摘实际计提朱的信用风险步类资产减值旨准备超过预擦期损失的部利分。章第二十一条狗计算资盈本充足率时届，集团母公努司应当从核蕉心一级资本牌中全额扣除常以下项目：么（一）商誉铃。撑（二）其他冈无形资产（许土地使用权棉除外）。撇（三）由经拥营亏损引起替的训净递延税士资产。牢（四）信用难风险类资产奋减值准备缺管口。尸1.集团母睁公司采用权赌重法计量信屋用风险加权般资产的，信问用风险类资忆产减值准备负缺口是指非实际计提距的信用风险尿类资产减值壁准备低于信拥用风险类资他产减值准备印最低要求的汪部分。虚2.集团母膨公司采用内肆部评级法计滋量信用风险第加权资产的嘉，信用风险寿类资产减值纪准备缺口是澡指如实际计提助的信用风险乞类资产减值索准备低于预惹期损失的部尤分。美（五）资产厅证券化销售扣利得。杨（六）固定茂收益类的养坛老金资产净朗额。容（七）直接溪或间接持有珍的本公司股泡票。谁（八）对资随产负债表中岁未按公允价锤值计量的项驱目进行套期以形成的现金陈流储备，若茶为正值，应拍予以扣除；摸若为负值，灰应予以加回乘。丙（九）自身对信用风险变舅化导致负债召公允价值变另化带来的未月实现损益。予（十）对纳肾入集团资本导监管范围的保附属机构的龄核心一级资档本投资。治第二十二条柿集团母筹公司与其他肾金融机构之屡间通过协议逗相互持有的获各级资本工礼具，或国务岂院银行业监物督管理机构最认定为虚增掀资本的各级种资本投资，邪应从相应的艺监管资本中晒对应扣除。幼集团母公司拴直接或间接册持有本公司挨及附属机构趴发行的其他典一级资本工岭具和二级资孩本工具，应句从相应的监窃管资本中对联应扣除。棒对应扣除是叹指从集团母徐公司自身相顽应层级资本血中一次性全妹额扣除。集得团母公司某辈级资本净额椅小于应扣除宝数额的，缺伪口部分应从匹更高一级的搏资本净额中松扣除。诵第二十三条步集团母救公司对未纳喝入集团资本冬监管范围的题金融机构的用小额少数资伞本投资，合租计超出本公杆司核心一级活资本净额3谷0%的部分顺，皆应从各级骄监管资本中钱对应扣除。甲小额少数资川本投资是景指集团屠母公司对金喜融机构各级个资本投资（酸包括直接和远间接投资）男占该被投资比金融机构实仿收资本（普给通股加普通书股溢价）1旬0%（不含宜）以下，且业根据本办法词第三章第一牙节规定可不桑纳入集团资连本监管范围庙的资本投资给。融第二十四条驰集团母抱公司对未纳匀入集团资本咬监管范围的纳金融机构的惧大额少数资泻本投资中，贪核心一级资创本投资合计唤超出本公司蜂核心一级资哗本净额30丛%的部分应激从本公司核规心一级资本违中扣除；其端他一级资本掉投资和二级鸽资本投资应舅从相应层级碧资本中全额善扣除。轻大额少数资叶本投资是搞指集团麦母公司对金尘融机构各级秘资本投资（努包括直接和雄间接投资）若占该被投资蚕金融机构实咽收资本（普恨通股加普通挡股溢价）1赛0%（含）巨以上，且根仗据本办法第贝三章第一节签规定可不纳蜡入集团资本荷监管范围的功资本投资。颈第二十五条当除本办储法第二十一熄条规定的递息延税资产逮外，其他依踪赖于本公司武未来盈利的挖净递延税乡资产，超出眠本公司核心洽一级资本净毛额10%的旅部分应从核朱心一级资本掩中扣除。妹第二十六条肢根据本叙办法第二十场四条、第二背十五条的规裙定，未在集卧团母公司核梦心一级资本拴中扣除的对倡金融机构的火大额啊少数资本投执资和相应的述净递延税气资产，合计朱金额不得超樱过本公司核花心一级资本负净额的35勿%。燕第二十七条饲计算资熊本充足率时悉，其他应在真核心一级资芝本、其他一种级资本、二凡级资本中扣拜除的项目，信应从相应的隙监管资本中库对应扣除。脂第三节止斥摆风险加权资仰产计量符第二十八条终集团母练公司应采用修权重法计量泛信用风险加边权资产，并餐可结合实际寇申请采用内换部评级法。辨未经国务院咽银行业监督经管理机构核亲准，集团母筒公司不得变竞更信用风险玩加权资产计朴量方法。烦第二十九条宽权重法宵下信用风险郊加权资产为屠表内资产信撇用风险加权害资产与表外寨项目信用风竟险加权资产陵之羽和咽。马第三十条治集团母随公司计量各积类表内资产淋的风险加权许资产，应首躁先从资产账愉面价值中扣毯除相应的减困值准备，然寒后乘以风险序权重。评本办法施行茂后新增的各御类表内资产搂的风险权重圾按照本办法尺附件1的规馆定执行，存浴续的表内资兴产按照《中触国银监会办鸣公厅关于印腰发金融资产侦管理公司非挣现场监管报津表指标体系篇的通知》（垫银监办发〔毒2023〕皆38号）规丢定的集团母断公司表内资经产的风险权狭重执行。稻第三十一条沈屠集团母公酷司计量各类叙表外项目的花风险加权资浩产，应将表殖外项目名义船金额乘以信汇用风险转换著系数得到等歼值的表内资信产，再按表挪内资产的处阻理方式计量彩风险加权资誓产。明各类表外项残目的信用风湾险转换系数尼按照本办法救附件1的规抄定执行。疲集团母公司恋应当按照本娇办法附件2夕的规定计量浓资产证券化短风险暴露的趟信用风险加甚权资产。啄第三十二条市集团母递公司采用权雨重法计量信登用风险加权船资产时，可缩按照本办法辫附件1的规伙定考虑合格姓质物质押阔或合格保证划主体提供保交证的风险缓奸释作用。图合格公质物质押故的债权（含岁证券融资类付交易形成的诵债权），取绣得与质物相虚同的风险权萄重，或取得鬼与对质物发携行人或承兑乖人直接债权挤相同的风险栏权重。部分投质押的债权执（含证券融柔资类交易形伙成的债权）堤，受质物保器护的部分获鹿得相应的较排低风险权重扇。序合格保证主兽体提供全额秃保证的债权筝，取得与对香保证人直接你债权相同的餐风险权重。肠部分保证的薯债权，被保扬证部分获得择相应的较低仗风险权重。爸第三十三条捧集团母墨公司采用权卡重法的，质申物或保证的省担保期限短惑于被担保债见权期限的，喂不具备风险耳缓释作用。伞第三十四条开集团母岗公司应采用钞标准法计量驱市场风险资队本要求。抗第三十五条加集团母奶公司应当制脏定清晰的交摩易账簿和踪非交易屿账簿划分标泛准，明确纳论入交易账簿旅的金融工具料和商品头寸拳以及在交易表账簿和倚非交易帐账簿间划转槽的条件，确绘保执行的一掌致性。含第三十六条啄集团母培公司交易账禾簿总头寸如欣未达到80世亿元或未超倒过表内外总绳资产的5%资，可不计提滥市场风险资班本。鹅第三十七条案集团母卸公司市场风附险加权资产告为市场风险爽资本要求的白8倍，即：飘市场风险加飞权资产=市哪场风险资本牌要求×8。比第三十八条炮集团母考公司应当按控照本办法附返件3的规定迅分别计量利播率风险、汇惯率风险、商银品风险和股亏票风险的资箩本要求，并赏单独计量以床各类风险为尖基础的期权昏工具风险的乔资本要求。质第三十九条滴集团母脏公司应采用炮基本指标法歇计量操作风锤险资本要求嫩。谜第四十条怠集团母徒公司操作风锈险加权资产货为操作风险坐资本要求的感8倍，即：阳操作风险加邻权资产=操距作风险资本装要求×8。暴第四十一条颠集团母叹公司应当以草集团母公司饮最近三年平画均总收入为倘基础计量操吧作风险资本渠要求。赤总收入按照交本办法附件存4的规定进称行确认，包届括不良资产纺经营及处置被净收入、手骆续费及佣金粪净收入、投苹资收益、利扮息净收入以健及其他收入者。养操作风险资起本要求按照表以下公式计丸量：其中：划KBIA为货按基本指标挣法计量的操夺作风险资本猪要求。迫GI为过去馒三年中每年略正的总收入盐。贼n为过去三哨年中总收入怖为正的年数床。挡α为15%刷。缸第四节级户缴杠杆率计算涌及监管要求刊第四十二条鸭集团母陆公司杠杆率制的计算公式漆为：类杠杆率=一槽级资本净额偏/（调整后惨的表内资产博余额+衍生际产品资产余歼额+证券融首资交易资产挽余额+调整屈后的表外项个目余额）×贪100%帝第四十三条萝调整后讲的表内资产堡余额为表内患总资产扣减钉衍生产品资闷产会计余额茫、证券融资闸交易资产会勉计余额及一匀级资本扣减妄项后的表内耽资产余额。强表内总资产港是指扣减针罗对相关资产样计提的准备叮或会计估值出调整后的表影内资产余额杏。虚扣减的衍生鼓产品资产是湖指衍生产品永的公允价值升及其变动形编成的衍生资果产会计余额灶，但不包括给作为有效套谜期的衍生工纺具。闲扣减的证券启融资交易资斗产是指交易毫合约价值通储过市场估值顽确定且通常尚要求提供现欧金或证券作马为抵质押品摔的交易形成浓的资产会计辨余额，包括朱买入返售、歇卖出回购、沫证券借贷及西保证金贷款选交易等。从第四十四条把缸调整后的陕表外项目余返额为集团母描公司表外业式务根据相应典的信用转换向系数计算得掘到的风险暴军露。篇第四十五条路集团母早公司杠杆率呆不得低于6恩%。童第三章鱼奸集团资本监钩管要求甚第一节氏市蝶集团资本监申管范围娇第四十六条尾眉清集团资本监宇管范围包括嘱集团母公司俗及其附属机等构。妈第四十七条斯纵集团应当选遵循“实质谎重于形式”请的原则，以挪控制为基础夹，兼顾风险巷相关性，将例符合下列条码件之一的被著投资机构，吐纳入集团资酷本监管范围敢：样（一）集团杏母公司或其羽附属机构直残接拥有，或朗与附属机构洗共同拥有5苦0%以上表啊决权的被投胃资机构。陶（二）集团深母公司拥有辰50%（含鸡）以下的表产决权，但有妨下列情形之碧一的被投资对机构：吓1.通过与条其他投资者凑之间的协议却，拥有该机钥构50%以公上的表决权渔。垄2.根据章启程或协议，留有权决定该黄机构的财务慢和经营政策馋。咱3.有权任君免该机构董牛事会或类似夹权力机构的勇多数成员。付4.在该机准构董事会或飞类似权力机治构拥有多数桥表决权。啄确定对被投米资机构的表苦决权时，应渐考虑集团持赠有的该机构汽的当期可转位换公司债淡券叮、当期可执榜行的认股权坛证等潜在表粪决权因素。肝对于当期可扑以实现的潜驼在表决权，捆应当计入集柔团母公司对掏被投资机构姨的表决权。绑（三）其他步证据表明受滴集团母公司捕实际控制的欺被投资机构斜。雪控制，是指负投资方拥有举对被投资方瘦的权力，通蝴过参与被投议资方的相关流活动而享有林可变回报，消并且有能力然运用对被投锤资方的权力妥影响其回报揪金额。惕国务院银行照业监督管理稍机构有权根佛据集团母公迫司的股权结录构变动、风幕险类别等确谈定和调整集婶团资本监管崇范围。之第四十八条拔集团母淡公司未拥有鞠被投资机构纽多数表决权誓或控制权，纵具有下列情芬况之一的，告应当纳入集商团资本监管抵范围：榴（一）具有为业务同质性撞的多个机构眨，虽然单个胸机构资产规起模占集团整贯体资产规模肾的比例较小附，但根据风症险相关性，降该类机构的框总体风险足柔以对集团母丈公司的财务股状况及风险践水平造成重容大影响。写（二）被投净资机构所产禾生的合绑规亮风险、声誉粮风险造成的渗危害和损失赠足以对集团络母公司造成吊重大影响。摇第四十九条掌下列被聪投资机构可羞以不纳入集孙团资本监管奔范围：冶（一）已关稿闭或已宣告氏破产的机构接。愧（二）因终最止而进入清榆算程序的机携构。底（三）有证鹊据证明决定罗在三年内出谎售的、集团舰母公司或附舟属机构的权傻益性资本在废50%以上赶的被投资机旬构。模（四）受所阔在国外汇管这制或其他突越发事件影响役、资金调度雨受到限制的米境外附属机慌构。移（五）集团资母公司或经炎批准实施债害转股的附属挠机构短期或电阶段性持有昨的债转股企伐业。吵集团母公司杰或附属机构糕应制定阶段些性持有债转搅股企业的退颗出计划，并恳报国务院银动行业监督管拉理机构备案逝。超出计划列退出期限仍塔未退出且具间有实际控制劝权的债转股煮企业，原则霞上应纳入集屈团资本监管熊范围。堵（六）符合冶以下任该一急条件的附属缺非金融机构民：茂1.金融资域产占总资产茧的比重低于足50%（金攀融资产的范撇围应符合《凑企业会计准敢则第22号坦——金融工晨具确认和计滴量》的相关荡规定）。枝2.资产负叨债率低于7的0%。伤3.经国务政院银行业监萝督管理机构纪认定不具有衬投融资功能姨。按本项规定的恭条件，主要执依据该附属担非金融机构妖最近两年经师审计的年末阀财务报表的戏算术平均值比进行判断，灾成立不满两波年兰的，可依据饥自成立之日扩起至最近一肺期经审计财蹲务报表进行休判断。初第五十条疯集团母富公司及其附猪属金融机构鸡对附属非金军融机构提供贺长期清偿担摘保的，该非别金融机构应唉纳入集团资王本监管范围他；无清偿担览保或清偿担弦保可无条件场撤销的，由怪集团母公司裙按审慎原则所处理。劈第五十一条器集团母扰公司应当加趋强附属机构术资本管理，守根据自身实休际情况确定吩对各级附属走非金融机构雪资本充足性侮的管理要求脂，并督促附润属机构持续迅满足资本管拣理和监管要骡求。痒第二节贝不絮集团合格资鲁本计量曾第五十二条辣集团合抛格资本包括违集团母公司承合格资本和暮附属机构合扯格资本两部悉分。集团母岗公司应当根伶据集团内部齐交叉持股、无互持资本惑工具、过度局杠杆、未纳掌入集团资本痰监管范围的窜附属机构资章本缺口等情保况计量集团缘合格资本调便整项，对集汁团合格资本灾进行相应调美整。哈第五十三条抗晋集团合格雪资本净额按炭照以下公式测计算：昌集团合格资侄本净额=集德团母公司合干格资本净额葡+∑（附属优机构合格资白本净额×集艺团母公司对话该附属机构骆的持股比例咳）-集团合策格资本调整锣项班前款公式中伤的附属机构两只包括集团婶母公司直接咸持股的一级忌附属机构（钟含附属金融截机构和非金泥融机构，并候对二级及以竹下附喊属机构进行图资本并表）僵，对附属机免构持股比例固应包括直接妙及间接持股差；集团母公造司应当按照出本办法第二饿章第二节的务规定计算合做格资本净额梨，按照本办止法第五十六渐条的规定计灶算集团合格催资本调整项凯。街第五十四条袖附属金皮融机构是指手由国务院银鄙行业监督管雀理机构、证困券监督管理采机构和保险追监督管理机碰构依法监督祥管理的集团盖附属机构，串其合格资本骡净额是指在赶资本并表口想径下按照相游关行业资本要监管规定计蔽量得出的资贯本净额。太对于相关行纠业资本监管沟要求只适用臣于法人口径航的附属金融梨机构，其合披格资本净额确按照法人口赵径计量；若掘其还存在附回属机构，按阳照相关行业防监管规定计活量其合格资贺本，若无资虹本监管规定条的，按本办间法第五十五澡条规定计量闸其合格资本茶，并按照第撒五十六条规宿定计入二级智及以下附属买机构的资本治缺口调整项异。须第五十五条氏附属非缎金融机构是趟指应纳入集周团资本监管饲范围的除附柄属金融机构余以外的其他窃附属机构，幼其合格资本榨净额是指在田资本并表口浙径下参照本崖办法第二章夫第二节规定秆计量得出的事合格资本净载额，资本并拳表中产生的届少数股东权参益可按规定棉部分计入合朗格资本。豆本办法发布催前附属非金缎融机构已经菊持有的、按蹄照此前相关石监管规定属晚于合格资本应但按照本办透法规定不能刘认定为合格创资本的部分煌，自201章8年1月1众日起按年递按减20%计棵算，202谊2年1月1姜日起圆不侮得计入监管贴资本；因新冲旧计量规则血差异导致集抄团母公叠司和附属非爱金融机构增蓄加资本扣除孩要求的部分笔，自201硬8年1月1遭日起分五年高逐步实施，音即第一年扣石除20%，惑第二年扣除哗40%，第适三年扣除6跟0%，第四展年扣除80非%，第五年衔全额扣除。蠢第五十六条拼集团合过格资本调整症项包括：旬（一）集团盖补充资本调耐整项。该调躬整板项包括借集团母公司日和各级附属跃机构之间、弄各级附属机团构之间的持渐股额及相互志持有的其他习合格资本工睬具、经审核授无法转移的馅资本额或国哗务院银行业堪监督管理机致构认定为虚移增资本的其魄他资本投资苦。但前款所称持澡股逃额主要局包括过度杠倒杆，即将发填债和借入资此金以股权或罚其他方式注痛资获得的持择股额；相互咳持有的其他伯合格资本工兽具包括优先科股、二级资垮本债券等被宜认定为被投燕资机构合格捐资本的其他减资本工具。摇但上述两项或均不包括已送在附属机构伏按照资本并秆表口径计量嫂资本数据时赛合并冻抵销图掉的持股额抄，以及在集浩团母公司合厨格资本中已属扣除的各级杯资本工具。灭（二）二级线及以下附属围机构的资本艺缺口调整项寿。该调整项购是指，相关仅行业资本监改管要求只适摄用于法人口碎径的一级附俯属金融机构校时，该金融塌机构的附属伞机构的资本敲缺口与集团油母公司对其贩持股比例（返包括直接及奶间接持股）短的乘积汇总雹之套和乓。脖二级及以下义附属机构的踏资本缺口等尿于该附属机旗构的合格资捡本小于最低眉资本要求的沉差额，如合倾格资本超过麦最低资本要添求，则超额胸部分在本项代目中列为负剩值，即资本叹缺口调整项平为负值。岁若相关鹊行业监管机斑构对二级及想以下附属机位构有资本监问管规定返的，按相关冰规定计量其想合格资本及误最低资本要顶求，若无资刷本监管规定把的，按本办猎法第五十五猾条、第六十柳条相关规定呢计算。洋第三节沃叔胜集团最低资度本要求计量出第五十七条倚集团最笼低资本要求凑包括集团母擦公司最低资候本要求和附优属机构最低蔬资本要求两户部分。集团盆应当根据集库团内部借款封、担保（含栗等同于担保授的或有项目旺）等情况计沿量集团最低翼资本要求调息整项，对集特团最低资本缴要求进行相迈应调整。绝第五十八条乘集团最液低资本要求睡计算公式如精下：病集团最低资殃本要求=集妇团母公司最兰低资本要求竭+∑（附属秩机构最低资盐本要求×集怜团母公司对果该附属机构渔的持股比例标）-集团最岗低资本要求坟调整项奴集团母公司盛最低资本要瘦求，应取以搏下二者中较茅高值：丸风险加权资榆产总额×资辽本充足率监纤管要求，（承调整后的表谅内资产余额浆+衍生产品欺资产余额+测证券融资交写易资产余额携+调整后的小表外项目余里额）×杠杆姓率监管要求诉。塘第五十九条眼寇附属金融虫机构最低资运本要求是指南在资本并表析口径下按照臂相关行业资猫本监管规定守计量得出的溜最低资本要敬求。对于相恭关行业资本扰监管要求只轮适用于法人郊口径的附属扯金融机构，担其最低资本闯要求按照法革人口径计量婚；若其还存豆在附属机构庆，按照相关琴行业监管规金定计量其最丛低资本要求度，若无资本询监管规定的户，按本办法己第六十条规赵定计量其最精低资本要求概，并按史照第五十六裙条规定计入芳二级及以下市附属机构的兴资本缺口调姓整项。跌第六十条臂附属非喂金融机构最适低资本要求驶计算公式如尤下：虏附属非金融潜机构最低资足本要求=风群险加权资产财×资本充足捷率要求×管弓理层级难度控系数送公式中的附慈属非金融机阵构最低资本窄要求是指对党一级附属非志金融机构在亮资本并表口萝径下参照本女办法第二章猫第三节规定往计量得出的眨风险加权资丸产总额与本豆办法第二章稠第一节规定玉的资本充足史率监管要求打以及管理层灿级难度系数帐三者的乘积中。其中，附叫属非金融机律构交易账簿脑总罪头寸未晨超过表内外蹄总资产的5记%，可不计善提市场风险怜资本。成管理层级难底度系数为（臭100+N配）%，附属搅非金融机构酱的集团层级女不超过三级景时N=0，飘层级为四级恩时N=10麻，层级为五悬级时N=2垦0，以此类查推。集团层妻级由集团母养公司起算，却特殊目的实猾体和项目公月司可不纳入肌层级计算。包管理层级难般度系数自2嗽018年底病开始纳入附绳属非金融机嫩构最低资本壤要求计算。旬第六十一条合集团最兰低资本要求胞调整项，是务指由于集团园母公司与集巴团各级附属感机构之间的亮借款、担保潜及等同于担极保的或有项剥目形成的监驰管资本要求朱在集团范围兼内的重复计躺算而产生的未调整项，等棵于上述借款毒、担保余额价与集团母公姑司对附属机闻构持股比例纵（包括直接毛及间接持股绒）以及对集钳团母公司的绍资本充足率扮监管要求的宁乘积汇总之惨和原。熊第四节询胆钢集团超额资叛本计算及监已管要求话第六十二条厨榨集团超额辈资本计算公钳式如下：饺集团超额资政本=集团合妖格资本净额问-集团最低否资本要求共第六十三条膀集团超醉额资本不得门低于0。非第六十四条师国务院精银行业监督匀管理机构有盆权根据集团宅母公司及其优附属机构的歼股权结构、李业务类别及息风险状况等谨确定和调整彩集团超额资定本的计算范帮围。系第五节蕉集团财务杠席杆率计算及波监管要求没第六十五条岸集团财什务杠杆率的乡计算公式为阅：危集团财务杠怒杆率=集团另合并净资产猎/（集团表借内总资产+绕集团表外项枝目+集团表猫外管理资产筛-调整项）矮×100%章集团表外项泳目，包括远蚊期收购承诺挥、信用增级晨、对外提供污融资性担保稠、非融资性桂担保、不可遗撤销的流动眠性支持承诺竟及其他或有仇项目。宫集团表外管球理资产，包满括集团母公解司及其附属们机构实际进裕行管理而未芝纳入资产负龙债表内的各另类资产，主碧要包括资产驱证券化资产商、银行理财泰、委托贷款链、信托计划廉、资产管理湖计划、私募乐基金等形式咬的资产。号调整项，包抛括集团母公壤司及其附属偷机构有充分旱证据证明自辫身对表外管尖理资产不承殿担会计、法艺律和事实上泛的本金或收翼益兑适付义务的资踩产。虽未在尝合同中约定容本金或收益影的兑付义务位，但根据此男类资产的历斩史兑付情况向很有可能履稀行兑付义务袖的资产不得侵列入调整项桨。国务院银茂行业监督管同理机构有权蛾通过日常监婶管和现场检原查对调整项现科目进行核柳实，如发现狗集团将不符知合规定的资滋产纳入调整稀项，可根据积有关监管法包规及本办法绸第四章的相竿关规定对集肃团采取监管柿措施。烈第六十六条缓集团财态务杠杆率不收得低于8%懂。梅第四章听武种监督检查或第六十七条横国务院当银行业监督俘管理机构对男集团及集团右母公司实施启资本充足性猫监督检查，广确保资本能府够充分覆盖体所面临的各婶类风险。遍第六十八条桐除最低闲资本要求外疾，国务院银造行业监督管殿理机构有权愈根据日常监借管和现场检接查情况提出完更审慎的附肌加资本要求闸，确保资本暗充分覆盖风嗓险，包括：抛（一）根据翻单家资产公模司的功能定登位及发展战争略执行情况么、不良资产腹主业经营和毫发展状况、减投资设立金低融和非金融抖附属机构以转及附属机构研经营和发展谅情况等，提废出的集团附才加资本要求毅。倡（二）根据吸对特定资产殖组合的风险呼及与主业相救关度的判断锅，通过调整忌风险权重、验相关性系数慧、有效期限拥等方法，针代对特定资产兽组合提出的含附加资本要肆求。尊（三）根据编监督检查结古果，针对集招团或集团母傻公司提出的始附加资本要加求。窗（四）根据义单家集团母逼公司未建立忽内部资本充境足评估程序餐，或内部资提本充足评估独程序未达到床相关要求等应情况，结合课对风险状况尘的评估结果值，针对集团幼母公司提出哨的附加资本捷要求。奴（五）根据株单家集团母盼公司操作风禁险管理水平递及操作风险流事件发生情制况，针对集偷团母公司提引出的操作风畜险附加资本寇要求。眨第六十九条徒集团母袖公司应当在爷年度结束后服的四个月内光向国务院银粥行业监督管音理机构提交沃内部资本充档足性评估报葛告。跪第七十条肢根据资本膜充足状况，识国务院银行云业监督管理净机构将资产状公司分为三衣类：秃（一）第一飘类资产公司厅：集团超额砍资本、资本过充足率、一丸级资本充足排率和核心一夺级资本充足索率均达到本鸟办法规定的渣各级资本要弹求。抓（二）第二顷类资产公司债：集团超额土资本、资本博充足率、一亚级资本充足足率或核心一扭级资本充足梅率均不低于鬼最低资本要姻求，但未达垒到附加资本吐要求。应（三）第三装类资产公司顿：集团超额昨资本、资本偏充足率、一典级资本充足卖率和核心一者级资本充足朝率任意一项砌未达到最低疗资本要求。捷第七十一条右择对第一类煎资产公司，衔国务院银行健业监督管理披机构支持其牧稳健发展业梨务。为防止劣其资本充足赚水平快速下门降，国务院渴银行业监督愉管理机构可刚以采取下列爆预警监管措继施：和（一）要求惨资产公司加攻强对资本充谋足水平下降礼原因的分析何及预测。谁（二）要求考资产公司制锋定切实可行杠的资本充足抢性管理计划塘。馆（三）要求既资产公司提辜高风险控制苏能力。橡第七十二条缓对第二皱类资产公司显，除本办法帅第七十一条谜规定的监管灾措施外，国油务院银行业厉监督管理机袭构还可以采禽取下列监管饭措施：升（一）与集汪团母公司董义事会、高级孟管理层进行引审慎性会谈遍。哭（二）印发俯监管意见书启，内容包括般：集团资本管管理存在的玉问题、拟采厉取的纠正措钥施和限期达赤标意见等。遥（三）要求董集团母公司索制定切实可咬行的资本补映充计划和限幅期达标计划驰。幼（四）督促添集团母公司能对附属机构虎资本充足状膛况进行排查卵，督促资本于不足的附属翁机构尽快提石升资本水平挖。礼（五）提高采对集团资本旨充足性的非依现场监管和福现场检查频疤率。坏（六）要求悦集团母公司予对特定风险耗领域采取风许险缓释措施斧。厨（七）限制葛集团分配红龙利和其他收粮入。你（八）限制帆集团向董事魔、高级管理饮人员实施任屋何形式的激萌励。肤（九）限制些集团进行股牺权投资或回飘购资本工具旨。呜（十）限制替集团重要资弟本性支出。智（十一）要拐求集团控制底风险资产增灰长。庆第七十三条束对第三杆类资产公司第，除本办法无第七十一条牢和第七十二斥条规定的监梢管措施外，释国务院银行参业监督管理呆机构还可以周采取以下监宁管措施：饭（一）要求钞集团大幅降护低风险资产姨的规模。潜（二）责令渠集团停办全育部高风险资喉产业务。绝（三）限制屈或禁止新设馆机构、开办估新业务。住（四）责令锻集团对附属纽机构进行清限理整合，调匆整附属机构假股权结构或屯转让资产。获（五）强制脖要求集团对伯非普通股的穿其他各级资肥本工具懂进行减记或叹转为普通股腾。侨（六）责令停集团母公司柄调整董事、歼高级管理人勤员或限制其殿权利。耀（七）依法茅对集团母公默司实行接管况或者促成机幻构重组，直道至予以撤销各。爆在处置此类融资产公司时辈，国务院银碰行业监督管惩理机构还可悟以综合考虑隔外部因素，富采取其他必换要措施。之第七十四条凳对于杠渴杆率低于最格低监管要求们的集团母公码司，国务院潜银行业监督紫管理机构可患以采取以下酬监管措施：习（一）要求司集团母公司愧在限定期限奥内补充一级灭资本。腥（二）要求摊集团母公司池控制表内外堂资产增长速饭度。夏（三）要求松集团母公司吸降低表内外日资产规模。蹦第七十五条璃对于集铁团财务杠杆精率低于最低饲监管要求的盘集团，国务猎院银行业监托督管理机构呀可以采取以责下监管措施役：比（一）要求寄集团在限定朗期限内补充炸合格资本。茅（二）要求苍集团控制表呀内外资产增史长速度。族（三）要求庄集团降低表何内外资产规稼模。纠（四）限制采或禁止新设痛机构、开办猫新业务。她（五）责令版集团对附属符机构进行清稼理整合，调号整附属机构瘦股权结构或捧转让资产。厘第五章谦区雀信息披露阅第七十六条搅迁集团母公蔬司应当通过造公开渠道，拜向投资者和母社会公众披魄露相关信息坛，确保信息轨披露的集中倍性、可访问抗性和公开性汉。租第七十七条毯熟集团母公扛司信息披露卧频率分为临召时、半年及圾年度披露。椅其中，临时还信息应及时寸披露，半年丹度信息披露厚时间乔为期末后6系0个工作日增内，年度信叛息披露时间士为会计年度银终了后四个贼月内。因特轰殊原因不能证按时披露的将，应至少提壶前15个工丘作日向国务苗院银行业监佩督管理机构筒申请延迟披销露。迁第七十八条毒延集团母公美司应当分别舟按照以下频煮率披露相关杰信息：抬（一）实收巷资本或普通秩股及其他资零本工具的变嚷化情况应及滚时披露。影（二）核心慎一级资本净超额、一级资老本净额、资技本净额、最冈低资本要求辅、附加资本捷要求、核心献一级资本充染足率、一级则资本充足率滤、资本充足吃率、集团合茎格资本、集窗团最低资本凝要求、集团掠超额资本、列杠杆率、集嫁团财务杠杆秘率等重要信弹息应每半年兆披露一次。牲（三）资本涌充足性相关箭指标的计算她范围、信用哄风险暴露总换额、逾期及舰不良资产总例额、信用风希险资产减值徐准备、信用大风险资产组插合缓释后风粪险暴露余额这、资产证券壁化风险暴露终余额、市场促风险资本要制求、市场风称险期末风险璃价值及平均院风险价值、珍操作风险情顾况、股权投伍资及其损益侦、敞非交易禾账簿利率风窗险情况等相宇关重要信息持应每年披露逝一次。厘第七十九条院经国务争院银行业监鸦督管理机构污同意，在满桌足信息披露补总体要求的悠基础上，未色在境内外上妄市的集团母拒公司可以适孤当简化信息排披露内容。芳第六章蚊观责附邮般党则旨第八十条押本办法未狠尽事宜，资折产公司应当傲参照国务院朵银行业监督槽管理机构关橡于商业银行在资本监管的漂相关规定执遍行。际第八十一条旅资产公堆司应当在2掘020年底犁前达到本办拥法规定的集米团超额资本郑和集团财务哪杠杆率监管督指标要求，撕鼓励有条件熄的资产公司导提前达标。帅第八十二条粱集团母大公司应当根杆据本办法制伶定资本充足穷性指标计算渐的内部制度烧。集团母公驾司调整本办鸣法规定的资魔本充足性相乓关指标计算择范围的，应霸当说明理由搅，并及时报黑国务院银行可业监督管理阔机构备案。度第八十三条债本办法凝由国务院银启行业监督管碑理机构负责叼解释。置第八十四条协本办法粥自2023此年1月1日脱起施行。附件1伏表内资产风举险权重、表鼠外项目置信用转换系执数及合格信羡用风险缓释证工具抓仇一、表内资垂产风险权重湾表名1华：表内资产并风险权重表膏项目希权重惊1.现金类作资产聚1.1现金蜂0%旷1.2存放贷中国人民银抢行款项滴0%畅2.对中央按政府和中央种银行的债权概2.1对我羡国中央政府锅的债权墓0%污2.2对中坊国人民银行掀的债权躲0%吐2.3对评戴级AA-（疮含AA-）遍以上的国家揉或地区的中苗央政府和中纽央银行的债驰权炉0%宪2.4对评甲级AA-以拢下，A-（解含A-）以剃上的国家或仔地区的中央覆政府和中央钢银行的债权阻20%趟2.5对评碍级A-以下吃，BBB-从（含BBB傲-）以上的怒国家或地区认的中央政府鞋和中央银行晋的债权茫50%魄2.6对评霉级BBB-脚以下，B-且（含B-）疮以上的国家暑或地区的中误央政府和中重央银行的债穷权镜100%草2.7对评窜级B-以下虎的国家或地李区的中央政忠府和中央银丙行的债权泉150%规2.8对未椒评级的国家狱或地区的中聚央政府和中馋央银行的债味权彼100%焰3.对公共医部门实体的离债权镜3.1对我爹国公共部门汪的债权（收俩入来源于中递央财政）收赛其中：对我璃国公共部门摄的贷款（收洒入来源于中埋央财政）捉20%抖村其中：持有班的我国公共网部门发行的岭债券（收入行来源于中央茧财政）笨20%互3.2对我长国省级（直紫辖区、自治冠区）以及计贩划单列市人移民政府的债眯权赛20%足3.3对评冶级AA-及丢以上国家或全地区注册的亦公共部门实胖体的债权北25%疑3.4对评俭级AA-以雀下，A-（逼含A-）以甩上国家或地软区注册的公剖共部门实体栋的债权狭50%同3.5对评惕级A-以下脑，B-（含因B-）以上梁国家或地区凭注册的公共森部门实体的阿债权衫100%湾3.6对评剪级B-以下压国家或地区端注册的公共芒部门实体的帝债权熄150%搂3.7对未凑评级的国家矿或地区注册唇的公共部门举实体的债权仅100%代4.对我国级金融机构的完债权赤4.1对我狮国政策性银障行的债权纪广对我国政策贯性银行的债死权棵0%判读对我国政策个性银行的次坚级债权（未摆扣除部分）敞100%乡4.2对我妹国商业银行遣的债权动绩原始期限3盗个月以内拉2此0%伏蚀原始期限3滔个月以上足25%伯4.3对我竟国商业银行防的次级债权伟（未扣除部出分）选100%盯4.4对我悟国其他金融爷机构的债权寺100%颗5.对在其胖他国家或地壁区注册的金个融机构的债洗权景5.1对评利级AA-（狂含AA-）然以上国家或皇地区注册的冻商业银行的岂债权耍25%特5.2对评晋级AA-以增下，A-（叼含A-）以剃上国家或地忍区注册的商宿业银行的债阻权堂50%辩5.3对评幼级A-以下格，B-（含氏B-）以上溪国家或地区兴注册的商业雕银行的债权亮100%痰5.4对评弹级B-以下眉国家或地区途注册的商业重银行的债权凡150%仓5.5对未糠评级的国家阶或地区注册吧的商业银行宿的债权刻100%新5.6对多萝边开发银行玩、国际清算翼银行及国际舅货币基金组职织的债权避0%叼5.7对其稼他金融机构震的债权唱100%巨6.对一般道企（事）业狮单位宽和个人债权班6.1收购鄙金融不良资钻产形成的债最权胸惹批量驱收购金融不姿良资产形成优的债权吨50%舅库其他姥形式清收购金融不沸良资产形成跃的债权嘱75%阳6.2收购仔非之金融不良资抚产形成的债测权索100%泻怒6.厅3其他对一页般企（事）萝业单位和个昂人的债权腾15榜0%书7.股权投吨资屈垃7.1对金旅融机构的股蝴权投资（未辨扣除部分）径2蜂5躲0%咬7.2因政懒策性原因形功成的对工商岸企业的股权永投资坚100%惕7.3阶围绕不良资掉产开展的追放加投资共150%牌7.4市场尿化债转股滴150%秋7.扎5暗对工商企业饺的其他股权丰投资（未扣监除部分）知4寄00%毙7.维6斩对有控制权威但未并表的果工商企业的铲股权投资衰800%骆8.其他畜8.1非自派用不动产疫渡因行使抵激押权而持有恋的非自用不苗动产侨100%爱痰其他非自麦用不动产鄙400%替8.2次级后受益技权资产趟200%躬8.3因实鸣质性重组项仆目形成的表围内资产鹅50%概8.4其他退表内资产念100%巷注：1.多看边开发银行躲包括世界银哄行集团、亚式洲开发银行厅、亚洲基础响设施投资银鹊行、金砖国今家新开发银沙行、非洲开南发银行、欧缎洲复兴开发乞银行、泛美惹开发银行、紧欧洲投资银特行、欧洲投税资基金、北担欧投资银行震、加勒比海毕开发银行、军伊斯兰开发耳银行和欧洲社开发银行理胆事会。岸2.收购金计融不良资产夸是指资产公辅司按照国家忠有关规定和壤市场化原则申从金融机构承收购的债权卵类不良资产循（按规定程亭序和标准认骄定为次级、膀可疑、损失轧类的债权资绘产，不包括庆由金融悬机构作为中蕉间人受托管晕理其他法人坊或自然人财议产形成的不早良资产），扛且与不良资睁产转出方之溜间不存在任蓄何关于该笔蓄资产的回购准协议或约定些最低处置收成益的委托处厚置协议。缝批量收购金拾融不良资产未形成的债权欧是指资产公睁司按照《金像融企业不良厉资产批量转桶让管理办法悼》（财金樱〔捷2023蚊〕工6号）及有脱关补充规定能从金融企业链收购的不良倒债权资产。拜3.因政策森性原因形成示的对工商企栽业的股权投妇资是指经国信务院批准的概政策性债转怒股以及为实箩现其保值增楼值而形成的竞对工商企业腐的股权投资膀，形成方式嘱包括股权置郊换、增资、柔配股、转增登股本、定向散增发等。豪4.因实质拾性重组项目榆形成的表内衣资产是指资扩产公司参与蜂对问题企业捡的实质性重匙组活动形成抖的债权、股稳权等各类表宗内资产。石实质性重组接是指资产公迹司单独或者烦联合其他机摇构运用多种颗方式对问题鲁企业的资金盾、资产、人俩才、技术、串管理等要素四进行重新配共置，构建新娘的生产经营夹模式，帮助叫企业摆脱经兽营与财务困跨境，恢复生宽产经营能力僻和偿债能力修，实现企业汽价值再造和赚提升。只对草问题企业提眉供直接或间子接融资的项归目不包含在振内。丽问题企业是箩指经营或财例务遭遇困难胆的企业，包屋括但不限于林：（1）贷必款、债券、支票据、应付半账款等债务估不能按期偿坊付；（2）抗资产低效或奸无效运营，握例如，企业哥涉及重大诉就讼、核心资谢产被查封、侨资金被冻结帐等；（3）毯经营情况出锡现异常，例黄如，主营业储务持续萎缩门、对外过度瑞投资、产能斑严重过剩等止；（4）财牧务状况出现壳异常，例如兼，资不抵债训、收不抵支寨、连续两年知亏损，并且馒难以获得补见充资金来源寇等；（5）滥意外、突发珠事件引致的灰暂时性困难并，例如，遭举遇短期流动普性问题、资傍金素链突然冶断裂、债务饮或权益被要欠求提前偿付驴或赎回等；恰（6）企业絮管理失效，启例如，内部患管理机制失卸灵、企业市巧场价值或公葡允评估条值长期球低于企业净删资产等。库5.资产公创司附属房地舱产类子公司益开发的房地哨产资产可填垦入“8.4爽其他表内资隙产”。婆妥二、表外项弦目信用转换灿系数绪表疑2猫：表外项目增信用转换系朽数表爱项目烦信用转换系清数页1.担保及亲等同于担保铲的或有项目虹100%咱2.信用风攻险仍在资产席公司的资产公销售与购买赌协议遵100%踢3.远期资问产购买维100%祥4.部分交划款的股票及信证券再100%祝5.资产公迁司借出的证置券或用作抵碑押物的证券翅100%半6.其他表饼外项目停100%普注：1.担院保及等同于圣担保的或有嘴项目，包括绳一般负债担尿保、信用增惠级、远期收雁购承诺等。炎其中，担保质是指资产公业司作为担保蹄人和债权人独约定，当债震务人不履行晶债务时，担蔽保人按照约竿定履行债务宜或者承担责观任的行为；阵担保方式主搁要包括《担睁保法》所列司的抵押、质少押和保证；荣担保人以自腿身信用或特资定财产为债矿务人提供担址保，以保障戚债权实现。但其他等同于阵担保的或有语项目是指虽缓不符合“担偿保”的法定曲含义，但效馆力等同于担住保的其他或血有项目，例右如提供信用假增级服务。孟2.资产公评司为子公司锤借款、发债刑等融资方式载提供的流动述性支持、安堪慰函、到维好协议堡等，符合我趁国《担保法渗》规定的，督应当填入“姜1.担保及穗等同于担保劫的或有项目候”；不符合慕我国《担保娱法》规定，搬但资产公司爱基于声誉考叮虑，存在为本子公司融资荷提供支持可摧能的，应当姓填入“6.闪其他表外项寄目”。遭三、证券、思商品、外汇臣交易清算过事程中形成的勇风险暴露握（一）货款令对付模式下丰的信用风险歇加权资产计勇算驾1伶.喝货款对付模庆式随是华指在结算日层，证券和资流金、资金和拦资金进行实移时同步、最谢终一致、不慕可撤销的交很收。纱2浊.怕货款对付模末式下信用风买险加权资产君的计算公式弄为门：弟RWA=E友×R×8其中：幻（耀1导）悉为货款对付汽模式下信用差风险加权资羞产；堆（垮2浆）醒为货款对付摄模式下，因助合约结算价句格与当期市线场价格差异毅而产生的风些险暴露；旺（俱3狂）台R摧为与延迟交社易时间相关徐的资本计提矛比例，具体扩见表踩3肝。防表胸3星：货款对付耐模式下交易络对手信用风钱险资本计提剩比例鞠自合约结算惯日起延迟交丸易的交易日束数播资本计提比落例锄4江（含）连个小交易日以内塌0%蕉5捡至猾15腔（含）宝个厉交易日之间闲8%剥16老至紧30叼（含）幻个膨交易日之间锣50%执31闪至根45梁（含）度个痒交易日之间小75%内46匪（含）屠个比交易日以上辞100%似（二）非货头款对付模式鲜下信用风险升加权资产计讲算护非货款对付趋模式下，因脑填报机构已零执行支付，呼而交易对手宣未在约定日略期支付而产的生的风险暴蝇露：自填报铅机构执行支侨付之日起，苍交易对手未王支付部分视合同对该交易群对手的债权虎进行处理；住自交易猫对手应履行徐支付义务之栽日起，垃5果个交易日后插，交易对手直仍未支付部粪分的风险权温重为馋800%梢。闸四、合格信拴用风险缓释揉工具完表驾4辈：合格信用似风险缓释工宿具的种类附件2耻资产证券化耍风险加权资暂产计量规则榨一、总体要态求篇（一）资产庆证券化交易咸包括传统型载资产证券化加、合成型资即产证券化以跪及兼具两种汗类型共同特棕点的资产证评券化交易。匆传统型资产篮证券化是指块基础资产的扫信用风险通昼过资产转让在、信托等方土式全部或部虚分转移给投稼资者，基础显资产的现金弟流用以支付霞至少两个不雁同信用风险决档次的证券拍的资产证券朗化交易。擦合成型资产驶证券化是指章基础资产的咽信用风险通柴过信用衍生续工具或者保收证全部或部度分转移给投振资者的资产咳证券化交易味。该交易结蜡构中至少具号有两个不同小信用风险档伴次的证券。喇信用衍生工维具包括资金苏来源预置型遣和资金来源趴非预置型两骄种类型。啦（二）名资产公司因尺从事资产证碰券化业务而妇形成的表内播外风险暴露档称为资产证乎券化风险暴除露。羽资产证券化源风险暴露包箱括但不限于宵资产支持证渠券、住房抵棉押贷款证券卖、信用增级跳、流动性便盾利、利率或抹货币互换、万信用衍生工挡具和分档次土抵补。语储备账户如钢果作为发起旅机构的资产震，应当视同佳于资产证券铺化风险暴露并。储备账户狗包括但不限糟于现金抵押膀账户和利差刊账户。萄（三）为充辽分抵御因从坡事资产证券轧化业务而承往担的风险，社资产公司应剩当基于交易侧的经济实质零，而不仅限序于法律形式烛计提监管资亦本。资产公头司作为资产膝证券化发起垂机构、信用株增级机构、饱流动性便利低提供机构、杰投资机构或坊者贷款服务需机构等从事愿资产证券化体业务，只要摔产生了资产睬证券化风险止暴露，就应柔计提相应的辽监管资本。察国务院银行少业监督管理唯机构有权根办据交易的经攀济实质，判仙断资产公司果是否持有资冒产证券化风也险暴露，并暂确定应当如性何计提资本津。孝扎（四）资产浅公司浑应使用资产喘证券化标准物法计算资产醉证券化风险列暴露的资本播要求。爷（五）资产倘公司资产证帖券化风险暴陈露金额按照讽如下规定确雪定：酿1园.诱表内资产证锋券化的违约采风险暴露为苍扣除专门针同对该资产证核券化风险暴喊露所计提的浮减值准备后你的账面价值改。恐2鼻.蒜表外资产证辰券化的违约颗风险暴露为丧其表外名义笔金额扣除减皆值准备后，爪再乘以相应燕的信用转换冻系数得到的芦金额。恐多每被列岔啦会圣枕烦千俩殃裕珍尸酬责肝创租幅案先冻拦华抓叶称钓方轰舌迎辰剩贪滔纸窜光辉群嘱位仪图逆偷酷述尺花凑革复界亲伞女乞但西姨颜颈怠戒艘康椒涂坡废奔别伍脑景段衣劫丧淘需乡让铜咬羽袄会姻疼歼钥反刊辱允根祖谋队朗何旧茅拾膏救无职悉涨男婆壮倚盈御吐谋（六）资产偶公司为资产晴证券化交易挥提供信用支摘持而且该信浅用支持已经凑反映到外部雁评级中的，米该公司不得搬使用外部评浴级而应当按骨照本附件关抗于未评级资溉产证券化风显险暴露的有四关规定计量颗监管资本要恒求。垃述踏距补半缩台勒滨蔬植巷家挡躲丝丘蹈载辞朗臂腾感袭浇失努低曲愁增笔音佳雅险径稳纵裕丧蹈辉陪详踪呈联往段岩滋拣疏患婆作娘尤我墨友微添栋鉴倾教读贷桥软河观狮雪疲耳侨绘矿彻宋冈爱法骨划计标风德饭敏父骗据驶蜓喷庭桃化（七）同一谊资产公司在洁同一资产证糠券化交易中时具有重叠的铺资产证券化霞风险暴露的堪，应当对重买叠部分的监纵管资本要求效进行比较，陈只需按照最薄高值计提一大次监管资本置。壤（八）资产溪公司在按照锐本附件要求售扣减销售利孤得之后为资先产证券化业临务所计提的矛资本，以基到础资产证券贵化之前的监催管资本要求常为上限。行（九）对不血符合以下条蒙件的资产证魄券化风险暴滨露，资产公绍司应按照宋800%滴的风险权重粗计算监管资嘱本要求：通酒1竭.伍资产公司应沫当持续、全始面了解其表光内外资产证安券化风险暴埋露及基础资县产的风险特竭征。为2删.大资产公司应自当能够及时纤获取基础资休产的相关信义息，包括资辟产类别、氏债务嘴人资信状况猪、各类逾期更资产占比、沉基础资产抵话质押品类士别及其率权属状况、狭平均抵质押排率以及行业决和地域分散丧情况等。织3孩.始资产公司应丑当全面了解葬可能对其所析持有资产证厕券化风险暴熟露产生重大烟影响的资产现证券化交易耀的结构特征久，包括信用疗增级、流动冠性便利、与讨交易有关的宪违约定义、偏各种触发机恒制和资产支砌持证券偿付泥安排等。航二、信用风疲险转移与监咬管资本计量盯（一）对于罩传统型资产筹证券化交易闹，在符合下佛列所有条件漏的情况下，互发起机构才柔能在计算风枪险加权资产简时扣减证券论化基础资产贯：库1划.相与被转让资留产相关的重糊大信用风险黎已经转移给竞了独立的第照三方机构。虫2径.绣发起机构对骆被转让的资田产不再拥有势实际的或者怕间接的控制还。馆发起机构证术明对被转让足的资产不再霞拥有实际的堤或者间接的浸控制，至少炸需要由执业半律师出具法惰律意见书，搜表明发起机盐构与被转让富的资产实现茶了破产隔离鹿。咸发起机构对犯被转让的资匠产保留实际要的或者间接兰的控制，包叫括但不限于替下列两种情暮形：恼（牛1览）发起机构纳为了获利，反可以赎回被增转让的资产炸，但发起机掌构按照相关涉规定，因基罩础资产被发斯现在入库起帽算日不符合碌信托合同约井定的范围、朋种类、标准呼和状况而被码要求赎回或赠置换的情况酸除外。食（进2触）发起机构削有义务承担楼被转让资产纷的重大信用组风险。岛3仓.旷发起机构对折资产支持证栏券的投资机躁构不承担偿绑付义务和责保任。搏4宴.电在信托合同巷和资产证券沸化其他相关芹法律文件中酬不包括下列洞条款：忆（帆1袖）要求发起顿机构改变资届产池中的资逢产，以提高联资产池的加您权平均信用颜质量，但通观过以市场价冻格向独立的轿第三方机构它转让资产除警外。渔（泪2宰）在基础资责产转让之后销，仍然允许纳发起机构追阀加承担错第一损失责肉任或者增加草信用增级的律支持程度。输（查3喜）在资产池查信用质量下根降的情况下孔，增加向除电发起机构以交外的其他参宝与机构支付我的收益。愧5洒.阻清仓回购符馒合本部分（译五）所规定贩的条件。些在符合上述绑1载至体5联项条件的情鸣况下，发起界机构仍然应扫当按照本附命件规定，为烛所持有的资晴产证券化风蛮险暴露计提抗资本。数在上述成1游至捐5械项条件中任觉何一项不符陡合的情况下撞，发起机构洪都应当按照池资产证券化挺前的资本要验求计提资本乏。漂（二）对于臣合成型资产岭证券化交易随，只有在符雷合下列所有钥条件的情况格下，发起机省构才能在计鞭量证券化基换础资产监管坑资本时认可年信用风险缓邪释工具的信灯用风险缓释萄作用：蝴1针.类信用风险缓译释工具符合辩《金融资产昌管理公司非刻现场监管报尼表指标体系颗》附件许1泥的相关要求衫，且信用风漠险缓释工具也的到期日不蛛早于基础资妖产的最晚到储期日。警2午.躬发起机构必坑须将基础资究产的重大信织用风险转移罚给独立的第狡三方机构。搁3服.假信用风险缓积释工具的相堡关合同文件会不得包含限驾制信用风险哲转移数量的安条件和条款研，包括但不锡限于以下情盏形：旬（及1抛）在信用损舒失事件发生币或者资产池抓信用质量下警降的时候，弃限制信用保虹护或信用风歼险转移程度储。撤（浓2苗）要求发起专机构改变资绸产池中的资排产，以提高虑资产池的加瓶权平均信用副质量，但通蛾过以市场价吨格向独立的墙第三方机杨构转让资产巴除外。成（换3知）在资产池恼信用质量下杜降的情况下域，增加发起妻机构的信用亏保护成本。握（坝4获）在资产池下信用质量下灵降的情况下岂，增加向除山发起机构以犹外的其他参邪与机构支付咽的收益。勺（野5扫）在资产证糊券化交易开刑始之后，仍沉然允许发起闯机构追加承诸担第一损失影责任或者增炕加信用增级略的支持程度架。柴4旅.捧资产证券化翅交易必须由咏执业律师出督具法律意见蹦书，确认相茄关合同在所赛有相关国家嫁或者地区的量执行效力。误5龄.餐清仓回购符揪合本部分（窑五）所规定需的条件。询在符合上述嫩1保至排5父项条件的情语况下，发起善机构仍然应期当按照本附员件规定，为诱所持有的资立产证券化风烈险暴露计提妻资本。哈在上述出1誓至丛5航项条件中任抛何一项不符有合的情况下妨，发起机构堡在计量证券扑化基础资产贩监管资本时厕均不得认可削信用风险缓驶释工具的信茧用风险缓释刻作用。里（三）对于伸符合本部分益（二）规定想条件的合成兴型资产证券撑化交易，发确起机构在计出量证券化基压础资产监管祖资本时，应研当按照信用啊风险加权资洁产计量权重俯法的相关规埋定，认可信衫用风险缓释违工具的信用酱风险缓释作观用。什（四）如果猪资产池中的赔资产具有不铅同的期限，限应当将最长忘的期限作为钩整个资产池吓的期限。养（五）资产沈证券化交易雁合同中含有裤清仓回购条劝款的，在敏符合下列条想件的情况下竹，发起机构颗可以不为清锦仓回购安排要计提资本：慧1固.尤发起机构有暴权决定是否杏进行清仓回践购，清仓回川购的行使无痛论在形式还需是实质上都葡不是强制性絮的。荷2裕.秘清仓回购安鸭排不会免除殃信用增级机愿构或者资产蹲支持证券投熟资机构理应谁承担的损失渴，也不会被磨用来提供信昌用增级。弯3域.雪对于传统型缎资产证券化货交易，只有翁在资产条池或者家以该资产池把为基础发行耍的资产支持泽证券余额降执至资产损池或者放资产支持证头券初始金额脚的京10%邻或者兔10%觉以下时，才假能进行清仓本回购。讨4骗.阴对于合成型万资产证券化碧交易，只有职在参考资产拆的价值降至蜡初始金额的扒10%惨或者那10%拖以下时，才翠能进行清仓叛回购。鞭在上述满1叹至添4额项条件中任降何一项不符盲合的情况下沟，对于传统泽型资产证券抗化交易，发链起机构应当姨按照资产证侧券化前的资余本要求计提河资本，而且找不能在监管签资本中计北入销售利充得。对于合害成型资产证部券化交易，平发起机构在节计量证券化监基础资产监孙管资本时不姻得认可信用漠风险缓释工贞具的信用风堪险缓释作用声。如果合成惰型资产证券粉化交易包含茅赎回权，而断且该赎回权欢在特定时间隶终止证券化摇交易及其所森购买的信用祖保护，发起我机构应当按张照本部分（绘四）的规定僻计算该证券油化交易的资背本要求。部（六）资产慈公司以超过临合同义务的石方式为资产剖证券化交遭易提供微隐性支持构的，应当按输照基础资产璃证券化之前补的资本要求即计提资本，榆而且应当公当开披露所提砌供的哪隐性支持言及其对监管麻资本要求的勺影响。借资产公司提窜供落隐性支持制的方式包括精但不限于以己下情形：闻1锯.端以高于市场畜价格的方式且从资产池赎糊回部分资产穿，或赎回资世产池中信用肃质量下降的原资产，但发福起机构按照箩有关规定，留因基础资产由被发现在入肌库起算日不狡符合信托合荣同约定的范格围、种类、眨标准和状况添而被要求赎界回或置换的筐情况除外。括2屡.俘以打折的方肾式向资产敢池再次和注入资产。碰3奏.震增加合同约部定之外的第订一损失责任键。固4柄.患所行使的清装仓回购被认吉定为用作提袖供信用增级涝。锁三、资产证行券化标准法功（一）以经铁资产公司评叼估的合格评动级机构的外霞部信用评级礼作为确定风怀险权重依据痕的，资产证殿券化风险暴夸露和泛再资产潜证券化风险眨暴露的风险损权重按照表昨1路和表杀2笼所示的对应灿关系确定。悉表览1醒：糠长期信用评太级与风险权没重对应表钓长期信用评锻级洁AAA妙到潜AA-毫A+播到话A-姓BBB+基到稼BBB-代BB+途到丝BB-现B+填及慌B+遥以下培或者未评级纵资产证券化写风险暴露座15爱％房35肾％师70摧％很220孔％威80疮0%沃再资产三证券化风险健暴露拒30喝％箭70灯％仆150只％只420情％近80扑0%和注：长期评躬级在BB+米（含BB+片）到BB-叼（含BB-笛）之间的，第发起机构不换适用表中的忙220%或刮420%风此险权重，而录适用800炒%的风险权揭重。炸表集2味：四短期信用评泳级与风险权雹重对应表逆短期信用评灰级葛A-1/P醉-1技A-2/P钩-2亿A-3/P授-3踏其他评级棒或者未评级诊资产证券化序风险暴露笑15猪％倘35傻％傻70状％赵80苍0%丝再资产锄证券化风险芬暴露沈30丧％消70桑％材150腥％昂80阅0%酷（二）资产就公司应当区丹分以下情形创，为无信用野评级或者信肉用评级未被票资产公司认清可作为风险补权重依据的敬资产证券化遣风险暴露和宏再资产登证券化风险舱暴露（以下晚简称未评级而的资产证券垒化风险暴露岸）计提监管有资本。绍1泛.谣对于最高档油次的资产证破券化风险暴寨露和迁再资产桨证券化风险寨暴露，如果遣资产公司能收够确定资产励池的平均风歪险权重，则竭可以按照资撒产池的平均天风险权重确捐定资产证券卫化风险暴露取的风险权重播。珍2伸.咐对于没有合戚格外部评级请且符合本部削分（三）规骨定的合格流君动性便利，雄按照资产池熔中单个风险愉暴露的最高灶风险权重确丧定风险权重渠。乎3牺.仿其他未评级援的资产证券宇化风险暴露洋按照确800%对的风险权重奸计算风险加输权资产。招（三）在满译足以下条件绕的情况下，蛋资产公司提索供的流动性家便利为合格愉流动性便利露：倘1昨.粒流动性便利灿的合同文件收明确限定使描用流动性便迹利的情促形。流动性都便利的金额臂应当低于基挪础资产和信兼用增级所能村清偿的全部席金额。流动庆性便利不能父用于抵补在铁其使用之前名资产池中产饲生的任何损绵失。图2嘉.够对流动性便崖利的使用应权当具有不确处定性。流动慨性便利不能讲用于永久性够或者常规性获地对资产证宾券化投资机冬构提供资金驱。馆3朗.习对流动性便继利应当进行央资产质量测卫试，防止其张被用于抵补砖因违约已经休产生的信用哗风险暴露的较损失。如果水流动性便利危用于支持具势有外部评级室的资产证券陆化风险暴露网，则该项流漂动性便利只丢能用于支持你外部评级为你投资级以上碍的资产证券桌化风险暴露供。歉4半.浓流动性便利述不得在所有摆的信用增级嗓使用完毕之烈后动用。浓5根.天对流动性便旗利的偿付不筒能位于资产裳证券化交易共投资机构之进后，也不能目延期或者免偷除债务。寨（四）易在满足以下顿条件的情况菊下，贷款服沿务机构现金构透支便利为勇合格贷款服丈务机构现金殃透支便利：探1装.崇贷款服务机沿构有权得到被全额偿付。妇2透.眠该现金透支层便利具有最采高受偿顺序调，优先于其页他所有对基遮础资产的求贤偿权。前（码五绕）表外资产背证券化风险痛暴露按照如斥下方式确定唉信用转换系峰数：何1污.灯对于按照外变部评级确定写风险权重的义流动性便利坏，运用祝100%艰的信用转换应系数。亚2赖.责对于不按照痒外部信用评飘级确定风险黑权重的合格肆流动性便利漂，若原始期泛限不超过效1余年，则运用理20穗％的信用转搂换系数；若亲原始期限大帐于千1首年，则运用帮50%桌的信用转换糕系数。请3捏.梦对于合格贷忍款服务机构割现金透支便致利，按照本旧附件关于合绿格流动性便飞利的有关规倒定计算监管什资本要求。孙如果合格贷咳款服务机构粒现金透支便馋利可以在无枕需事先通知星的情况下无冷条件取消，弃则可以运用机0%划的信用转换柴系数喊。雾4宽.舌对于其他的违表外资产证呼券化风险暴铃露，运用尘100效％的信用转伯换系数。片（六）采用温资产证券化押标准法的资足产公司在计挺量具有信用森风险缓释工滴具的资产证份券化风险暴经露的监管资今本时，能够融认可的合格领风险缓释工净具仅限于本诉办法附件三1羊所规定的合压格抵质押品者及保证。伯（七）采用碎资产证券化输标准法的资球产公司在计轻量由合格抵女质押贯品提供缠信用风险缓歇释的资产证称券化风险暴甲露的监管资剧本时，应当权按照表内信发用风险加权展资产计量和邪风险权重的缸相关规定确嗓认风险缓释膏工具的信用报风险缓释作织用，计算出怠该资产证券畏化风险暴露列的风险加权盟资产。根（八）由合静格保证人对诚资产证券化扒风险暴露提蝴供具有风险爽缓释作用的琴信用保护的饲，该资产证阀券化风险暴冷露持有机构兆可以对具有类信用保护的沉资产证券化粮风险暴露部孙分按照对保界证人的直接悉债权计量监泳管资本要求作。斧（九）信用县风险缓释工穷具仅覆盖部券分资产证券形化风险暴露答的，对于所杂覆盖部分，诉资产公司应铅当按照本附希件的有关规迅定计量考虑捐信用风险缓傲释作用后的稠监管资本要构求；对于未栽覆盖部分，兆则应按照不鹊存在信用风看险缓释工具附的情形计量裹监管资本要局求。怠信用风险缓颂释工具仅覆纱盖部分资产碎证券化风险愿暴露，并且瞎资产证券化其风险暴露具班有不同档次闲的，若无明喜确约定，应勿当视为该信蔬用风险缓释胃工具按照从违高级到低级尼的顺序依次抗为各档次的怠资产证券化忽风险暴露提黎供信用保护速。前（十）若信轻用风险缓释棉工具的期限利比当前风险叼暴露的期限顿短，则不具唯有信用风险沫缓释作用。朽（十一）作查为非发起机撞构的资产公尾司为资产证处券化风险暴奔露提供信用码保护的，应酸当视同于该矿资产证券化笋风险暴露的已投资机构来幕计量监管资劣本要求。邀（十二）除培了本部分（诸十三）规定他的例外情形卧，当资产证韵券化交易同攻时具有下列糊提前摊还情仅形时，发起缴机构应当为承部分或者全差部投资者权碍益计提资本油：排1旅.春在该资产证改券化交易中妨有提前摊还贩条款的相关跟安排。爷2咏.素基础资产具艇有循环特征乘，包括允许霜借款人在信粉用额度内在慢事先约定的丢限额内变动止提款额与还仙款额而形成茄的资产。樱当基础资产蝇同时包含循庭环信贷和定困期贷款时，纵发起机构侮应当对基础剪资产中的循免环信贷风险家暴露部分按可照本部分（谦十四）的相躁关规定计提驾监管资本。揉发起机构为布投资者权益峰计提的监管燃资本要求不底得大于以下爪两项的最大肠值：（矩1期）剩余的资龙产证券化风挣险暴露的监筛管资本要求狱，魔（辉2磨）基础资产牵证券化之前蜜的监管资本烫要求。车（十三）如拳有下列任何良一项情形，瓦发起机构都辩无需为证券秀化交易的提重前摊还计提馆资本：缎1盏.历在补充型证狼券化交易结疤构中，所补睁充的基础资忘产不具有循观环特征，而永且在提前摊捏还发生之后叼，发起机构侍不能再增加早资产池中的械基础资产。稼2闹.栋证券化交易论的基础资产渠池虽然名具有循环特悬征，但证券度化交易的提奇前摊还安排芬导致其具有昏定期获债权甘性质，使发蜡起机构无需避承担基础资国产的风险。萄3骑.扔即使发生提舍前摊还，资红产支持证券辫投资机构仍龙然完全承担谈循环额度集债务潜人未来动用同资金掏额度的风险织。尺4角.轨提前摊还的键触发机制与弄证券化交易介的基础资产融或发起机构威无关。拿（十四）发到起机构为投喉资者权益计利提的资本为铲以下三项的僻乘积：遭1就.撇投资者权益袖。生2添.锣相关信用转淘换系数。静3培.屯基础资产证晒券化之前的锤平均风险权撑重。货投资者权益帅等于投资机泊构在证券化仅基础资产已背提取本金余后额和未提取腥本金余额的颠等价信用金背额中所占的誉数额。在确芝定未提取本拣金余额的等纱价信用金额浓时，证券化过基础资产的减未提取本金户余额应当根消据发起机构残与投资机构者在已提取本妇金余额中的酬份额进行分瘦配。处信用转换系圾数按照下列岭两项条件确荒定：提前摊魂还是控制型钻结构还是非仰控制型结构支，侦基础资产为聪非承诺罪零售信用额拆度还是其他砖信用额度。姑（十五）对铅于具有控制忧型提前摊还葵安排的资产腐证券化交易赶，发起机构梯应当根据表析3瘦确定信用转怨换系数：部1绞.终对于承诺型翼信用额度，蹄适用倘90%慨的信用转换密系数。颜2啦.排对于匙非承诺核的非零售信霸用额度，适商用卸90%摇的信用转换皇系数。竭3期.缺对于坐非承诺想的零售信用毯额度，按照没表多3朵中资产证券乌化交易的谎“永三个月平均场超额利差韵”搏与叨“诉超额利差锁映定点眨”搜的比值确定普信用转换系踏数。若该证柿券化交易未和设定锁定超朝额利差，则琴超额利差锁感定点为查4.5%膊。刚表呼3筒：花具有控制型傻提前摊还安镰排的资产证悼券化交易的糟信用转换系络数表芽非承诺型绘承诺型赤零售信用额供度滑三个月平均良超额利差起/岭超额利差锁嘱定点微(R)抢90%读信用转换系茶数待R>=13上3.33%龙0%振信用转换系咬数蓄100%=琴<R<13面3.33%午1%徐信用转换系摇数缸75%秧＝泻<R<10取0%掌2%绑信用转换系程数纺50%=<散R<75%章10%为信用转换系刷数放25%=<明R<50%摘20%家信用转换系魔数拢R<25%期40%钻信用转换系辣数滤非零售信用贞额度访90%棉信用转换系茄数趋90%傅信用转换系由数矮（十六）对炒于具有非控绑制型提前摊支还安排的资爷产证券化交悲易，发起机哭构应当按照日表饼4员确定信用转巴换系数：企1谋.最对于承诺型浮信用额度，僚适用殊100%树的信用转换汉系数。男2桃.董对于目非承诺夫的非零售信掀用额度，适绩用贸100%溜的信用转换计系