某酒店财务管理工作流程3

一、厅面收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。其工作内容主要包括：（一）班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监督执行。4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。（二）正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。输入完毕后即可等待客人结帐。（三）结帐工作流程1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。2、客人要求结帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。3、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二联结帐单交回客人，第一联结帐单则留存收银员。4、客人结帐是挂帐的，则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。5、结帐时客人出示优惠卡（或者厅面管理人员给予客人打折）要求打折时，厅面人员应将优惠卡（或者管理人员签名）和两联帐单交收银员按程序办理打折，如果厅面人员只将一联帐单交收银员，收银员可以不给予办理。6、作废或修改帐单时应由相关人员说明作废或调整原因，并签上姓名，在由厅面管理人员证实后，将修改单和作废单（两联）交收银员送财务部审计审核。吉聋7、由于种洗种原因，客挎人需要滞后库结帐的，须必先请厅面管痕理人员认可连担保，然后禁将其转入财棒务部应收帐兄款。庙泳8、宾馆总样经理、副总蒜经理招待客昌人或销售部旷人员，经领袋导批准招待福客户时须使枣用内部帐单异，帐单请领条导签字后转黄入财务部审分计审核。杰腐9、收银员吐在本班次营祝业结束，后凉应做单班结齐帐；在本日盛营业工作结绩束后，应做苗总班结帐。士仔细核对当桃日的用餐情签况及收入情兼况，并填写建“专东（西）园球餐厅核对表乏”盼。桌（四）单、票总班结帐习乱在每班结驾束后，要做控单班总结；趋在当日业务牵结束后，要侍做总班结帐修。直接点击痛“窃单。总班结割帐考”星按钮，电脑诵会自动总结港营业收入并员产生若干报狠表，根据所祥需，打印出踢报表。济（五）当日筛、历史帐目毁查询军艰“洽当日帐目查铺询项”等是指未平帐像和最近三天疯的帐目，直居接点击包“肌当日帐目查身询仿”竿按钮，电脑急会自动查找典出所需帐目父。铲抬“你历史帐目查盾询柳”渔是指以前产绿生的帐目，杂操作方法同睬上。蓬（六）发票愚管理寺着1、每位收蔬银员领用的技发票由本人肤保管及核销板，不得由他鹿人代领和代先核销，核销臭时作废的页该号折开，其椅作废号码要稀填入发票封坦面背后的发验票检查记录笼栏内。摆样2、填制发暂票金额要凭丹客人联的消梨费单金额填团制（经办人示在发票的有蠢关项目中要则签上姓名的篇全称），其支客人消费单垒要贴附发票氧存根联的后纯面。械金3、核销发问票时发现存叉根联没附上匹客人联的消北费单或发票好不连号的，渐经管人除要念写上书面说纸明书附贴上鱼，还要承担巷由此而产生舟的一切经济吧损失。喜消4、丢失发尽票要及时以构书面报告上上报财务部，筑丢失发票声黎明作废的登钟报费要由经摆管人负责。撇（七）作废接帐单的管理落收银员当班巾结束时对于炼经过电脑操洞作记录的调必整单、作废货单等都应送具审计稽核。疼作废单必须艇由领班以上端签名证实注爷明作废原因炭。如事后发即现有错，但贝又查不到保胸存的帐单，减其经济责任犯应由收银当旬事人承担，称同时还要追符究销毁单的跃原因。悔（八）现金违、支票、信阻用卡的收款喜程序医1窑、现金绿府1）收现党金时应注意悦辨别真伪和串币面是否完棉整无损。太臣2）除人谁民币外，其恩他币别的硬思币不接收。诊2磨、支票搅简收取支票应效检查是否有惑开户行帐号属和名称，印竿鉴完整清晰厕，一般印鉴饶是一个公章沫二个私章以泼上。如有欠漆缺，应先问再交票人是否理印鉴相符，盯并在背书留动下联系人姓四名和联系电稼话。本宾馆涝不接受私人名支票，如由邪宾馆经理以除上人员担保授接受支票的运，该支票出号现问题由担吊保人承担一昏切责任。枣3肌、信用卡蚁埋1）收授信沃用卡时，应百先检查卡的幻有效期和是称否接受使用讨范围内的信美用卡、查核用该卡是否以掘被列入止付留名单内，（值如刷错信用杠卡纸、过期姥、止付期及甲非接受范围围内的信用卡培银行一律拒贝收。喊金2）客人结撇算时，将消势费金额填入挡签购单消费鸣栏，请持卡语人签名，认喘真核对卡号浆，有效期和饶签名应与信欲用卡一致，秀正确无误后扇撕下持卡人斩存根联随同央帐单交客人舌。驾酸3）持卡人顽如没有入住疫本宾馆或先参离店，代他和人付款的须翻请持卡人在四签购单上先倘签名，填写沾付款确认书功，收银员应侮认真核对卡崇号和签名，终按预住天数猪预计金额授油权，取得授罪权后，在签规购单边缘注听明修“双已核久”珠字样签上经口办员姓名，笛写上授权金膝额和授权号轨码。屡漏4）信用卡宗超过限额的缘一律要致电夫银行信用卡当授权中心或摔通过EDC班取得授权，盐如实际消费杀超过授权金蜘额应再补授牌权，一笔消悉费只能用一秩个授权码，揪多个授权码围应分单套购狂，方可接受厉使用。宏榜5）签购金凭额如超过授献权金额的1渣0%以内，刮原授权码仍福可使用，不讨须再授权。提（九）下班赔时现金及帐证单交接程序项异1、现金交染接程序变泼餐厅收银员徐编制报告完互毕后，将所统收的现金数坐额分别填写耳在现金袋上凭，然后将现留金装入袋内竹。要求内装广现金与现金练袋上记录的拆金额一致，塌并在现金收督入交收记录泥簿上签字，歼办理现金交以接手续。在之收银员的监咸督下将现金娱袋放入保险看柜中，当收瞒银员下班时尖，由接收人未一一清点现星金口袋及核香对现金袋上泉的金额与现魄金交收记录窃簿金额是否胖一致，无误境后在转交人排姓名栏内签返名，A，B祖，C，D班大以此类推，劫手续不变，糟直到第二天获总出纳清点拳为止。蹦刷2、客帐单恭交接程序嚼贵客帐单交接鞋程序分为两妇类：一类是夫已使用的，午将已使用过甩的客帐单按乐顺序号排好突，用客帐单迹分配表包捆互好，放到指截定位置，供报夜间核数员佩审核用；另院一类是未使墙用过的，要旺检查一下与滤已使用过的吧客帐单最后凳一张是否有菜连号，无误百后，办理退筝还手续。在惧餐厅收银客姿帐单领用登狸记簿的退回雕处签字。如音下班次继续父使用时在领筒用栏内签字宴办理交接手芦续，当天工傅作结束时，刷应将未使用愚的客帐单退遮回主管处，忧并办理退回蓬签字手续。剑（十）台球艰厅工作程序径爬1剑、当客人到他台球厅打球杂消费时，收高银员接到服虚务员的传递况信息后，开短出收费结算冶单，注明客币人开始消费席时间、所用吊台球桌号，搏并在打卡机索上打上开单卧时间，并在齿登记表中做戏好记录。垦欠2型、客人结帐佣时，收银员灰要在结算单述上注明截止喝时间，客人拐打球应收银氧项，加上其蜜它消费款项陕，最后应收聪金额与客人狂结帐，并在劣打卡机上打阵出结帐时间谨，并在登记阴表中做好登顺记记录。冈铅3邻、免费接待描：根据宾馆户制订的免费秒接待执行。客总经理接待老，由总经理收在接待单上城签名确认。师如果不能及竖时签名，由骂部门经理代得替接待的，支由部门经理驰先在接待单姑上签名并注疾明接待内容去，部门经理进在第二天，与将手续补齐晌后交财务审杜计处审查，俭如果不补签匆，将视同本赶人消费，在械其当月工资膊中扣除；如赖果总经理打栏到康乐变部通知接待皂客人的，由累康乐部领班惧以上人员填雾写接待单，配并于二个工芳作日内将手聋续补齐交财拥务审计核查门。狂授4慧、在使用结画算单和酒水介单的过程中滋，注意单据友要连码使用准，修改及作盯废单据、单苏据传递要严途格按照单据捧使用管理规北定方法执行熟。切记每次姻结帐都要凭山结算单才能驼与客人结帐挤。清你5震、当班营业老结束后，填歼写营业缴款邻凭证，按规同定办理好交统款交单程序天。定（十一）饶戏游泳馆工作肺程序晨晌1筹、游泳票、那记次卡及年庄卡由收银员像按不同价格父，向财务票吨证管理员领沿取。收银员侍在当班结束诱后，填写缴买款凭证时，旧要将当班销呢售游泳票（沸记次卡、年须卡）的号码芳、数量及金吹额在备注栏乐中注明清楚欧。当领取的机票卡售完后威，凭缴款凭史证的第一联予，向票证管揉理员核销原垒领取的票卡班，再重新领躬取票卡销售克。肚河2泄、设置猴“第游泳馆登记弦表证”茅。痰剩晌序号：是按辞照当天客人班消费的次序贴进行排号；突借久类型：指客习人消费的是匀门票、记次抓卡或年卡；山师涂号码：指客问人使用的票诸或卡的号码溪；莫舍绢数量：指客壶人共消费了缴多少人次；展凤最金额：指销随售不同票或咱卡的不同价色格；脊础们卡使用次数大：指记次卡冬消费是第几炊次消费及所洗剩次数；伏愤痛衣柜号码：肾指由康乐服紧务员发给客插人的衣柜钥请匙的号码；谅帽巴进馆时间：谷指客人进馆关时间；阔隶集客人签名：哲指年卡客人插消费时客人出签名；彼似冬核对签名：六指由康乐领式班以上人员跃，证实年卡霜客人或免费宁接待客人的套核实签名；鹅恒度备注：指记钳录特殊情况峡的注解。护富悼注意：本表脑一式两联，注当天营业结侍束后，由收糠银员和康乐扁部进行核对石，嘱核对无误后滔，双方共同寨签名确认；扬一份交财务瞒审计核对，刷另一份由康嫁乐部留存核庙查。容针3袄、康乐收银酒员要认真填瞎写当班销售涝及受理票和贴卡按表中内修容，注意票色和卡的号码预以及卡的使格用次数。辱键4寇、客人衣柜且钥匙由康乐辈服务员保管沿发放，康乐买服务员接到朝收银员传递蚕过来的票和致卡时，将衣镰柜钥匙发给疤客人，并将悼钥匙号码对热照收银员填陶写的票或卡查填入表中。楼偶5中、客人使用酱赠票时，收根银员收到票纹后，在票面帖上写上窝“夫作废类”蚁字样并注上报日期，当班醒结束后，将处赠票交财务梢审计核对审蛛查。谜寺6侦、受理年卡炸时，一般要稼求客人在登慎记表上签名乓确认，如果储客人没签名退，必须由康采乐部当值领四班以上人员迫签名证实。焰壁7素、免费接待役：根据宾馆踢制订的免费属接待执行。插总经理接待典，由总经理魂在接待单上拾签名确认。达如果不能及悲时签名，由部部门经理代揪替接待时，茄由部门经理刮先在接待单鞭上签名，并怜注明接待内语容；部门经咳理应在第二淘天，将手续陵补齐后交财亿务审计处审描查，如不补乓办手续，将缠视同本人消姻费并在其当吊月工资中扣雕除；如果总玻经理打冷到康乐部通拼知接待客人踏的，由康乐竹部领班以上劝人员填写接唤待单，并于淘二个工作日句内将手续补筹齐交财务审冰计核查。腹醋8唱、钥匙交接依：客人游泳候冲洗完后，校由康乐部更游衣室服务员驳将客人衣柜向钥匙交到服狠务台服务员快处，在双方肚交接钥匙时依，必须办理宁填写削“逢钥匙交接表免”侧（一式两联雪），财务收疫银员要起到这监督作用，淘并在表上签串名证实；当皂天营业结束卷后，将此单炎一联连同登烟记表一起交匆财务审计核房对，一联由维康乐部留存置备查。艘刺9抹、当班营业亚结束后，填停写营业缴款碑凭证，按规窜定办理好交支款交单程序发。变（十二）保食龄球馆工作裹程序末伯1让、客人进馆虑消费打球时知，预先交押宫金，由收银铲员开出宅“伤押金收条峡”拒（一式三份促），将第二缴联交球馆服回务员作为开锹道的凭据，搞第三联交客从人留底。绸先2很、球馆服务昼员接到收银胜员传递的蓬“秋押金收条似”摆后，注上开识道时间及球姨道号，并给木客人开道打棵球。即纽3锻、如果客人猫消费金额超鸦过贷“遣押金收条准”奏上的押金，摧由球馆服务荣员通知客人动到收银处并丝再次交纳押椒金后，才能枕给予继续消波费。葛郊4苹、客人打完距球后，球馆撤服务员在昨“快押金收条线”萌上注明结束军时间，并写犯明客人所打飘局数及消费殿金额，将决“状押金收条认”丰的第二联交圾给收银员结侮帐。终苏5贴、收银员接册到球馆服务哪员传递的结限帐信息后，亿收回客人留绘底的第三联产“坚押金收条扩”阔，根据客人尺的消费项目吃及消费额开吃出结算单，脆并与客人结软帐。结算单浩一式四联，界填写时必须串一起填写，隆不得分别填侦写。吊直6灰、如果客人殖的押金多于膊实际消费，任结帐时须退吐款给客人的咽，由厅面管绸理人员签名貌证实后，交丰收银员办理道退款手续。芳管7赛、用于开诱“嘉押金收条李”志的押金单和音结算单必须残联码使用，猪填写时必须吩按单据内容荐及客人消费扑项目规范填含写，不得随韵意修改及作蛋废单据。修瓦改或作废结烘算单必须由啄收银员写明知原因，并由拳厅面管理人吩员及收银领觉班以上人员演证实。拿恨8今、免费接待自：按照宾馆慨制订的免费贵接待办法执匆行。总经理开接待时，由秩总经理在接魔待单上签名晓确认。如果肃不能及时签滨名，由部门班经理代替接油待的，由部械门经理先在宝接待单上签杆名并注明接纽待内容，部献门经理在第惨二天将手续歉补齐后，交娱财务审计处收审查；如果惰不补办，将昏视同其本人矛消费，并在辜其当月工资隐中扣除；如乡果总经理打旱到康乐乎部通知接待雅客人的，由菊康乐部领班谷以上人员填抢写接待单，瞧并于二个工哪作日内将手碌续补齐交财遥务审计核查退。石谢9讨、客人购买粒月卡、优惠距卡时，需填累写四联结算川单据，注明昌卡号、起止饮时间，并让挽客人签名。雄1雀0剩、客人持月穷卡消费时，去需填写结算脊单，注明卡热号、使用次据数，并有客胃人签名。接臂待员凭结算役单直接给客到人开局。踏11校、客人使用争赠票的，收纳银员收到票匠时在票面上刚写上陷“费作废效”推字样并注上商日期，当班河营业结束后吴，将赠票交种财务审计核秆对审查。吩1斩2丑、当班结束柿营业后，填被写营业缴款瞧凭证，按规啦定办理交款抖交单程序。扁（十三）棋躬牌室工作程减序刻灾1殃、当客人到心棋牌室打球慰消费，收银际员接到服务搭员的传递信想息后，开出辟收费结算单惑，注明客人锹开始消费时猜间、所用房窑间号及不同印的桌类收费戏，并在登记滥表中做好记泡录。论椒2狭、客人在打县牌过程中，王发生其它消馆费，由服务吴员开出酒水光单，注明客妖人的消费项岩目、应收取宝金额及房间候号，将酒水立单传递给收局银员与其相域应的收费结协算单一起与阴客人结算。子炊3标、客人结帐乎时，收银员球要在结算单胁上注明截止贫时间，客人法消费应收款郊项，与客人挨结帐后，在软登记表中做盖好登记记录迎。农丙4熟、免费接待听：根据宾馆活制订的免费沉接待执行。嘱总经理接待镇，由总经理类在接待单上隶签名确认。誓如果不能及识时签名，部悉门经理代替蜓接待的，由艇部门经理在凳接待单上签脖名，并注明植接待内容；董部门经理在疯第二天将手利续补齐后，倘交财务审计签处审查，如斗不补办手续捷，将视同本格人消费，并挥在其当月工痒资中扣除；惑如总经理打应通知康劲乐部接待客县人的，由康蜜乐部领班以晌上人员填写乌接待单，并聪于二个工作款日内将手续镰补齐交财务氧审计核查。就否5辞、在使用结如算单和酒水映单的过程中掌，单据要连茅码使用，修堂改及作废单御据、单据传蕉递要严格按谦照单据使用绝管理规定执栏行。切记每毅次结帐时，撤都要凭结算窗单才能与客静人结帐。愁苹6瓶、当班营业跳结束后，填呜写营业缴款芝凭证，按规艇定办理交款役交单。装二、前厅收窑银工作程序婶凤前厅收银服脆务工作，直挨接体现饭店烈服务水平，谨因此，要求缘每一名收银篮员熟练地掌金握自己的工坐作内容及工答作程序，作普到结帐工作绢忙而不乱，妻资金收回准限确无误，及策时与营业部禾门沟通，掌驶握第一手资乌料，其主要伏的工作内容揉包括:丹（一）班前灭准备工作借异1、前厅收瓦银员准时到蜜岗签到，由骡前厅收银员早领班监督执缴行，并编报晚考勤表。辨围2、清点上肠一班转来的堤周转金，各辈种资料齐全古后，在登记盗簿上签字办野理转交手续田。勾薯3、领用前育厅收据，检回查顺序号，挎如有缺号、魔短页应立即么退回；下班沿时，未使用巡的收据应办填理退回或转公交手续。挥奇4、阅读主训管留言记事袭本，注意主扑管提出的问辆题，在该班秃工作中加以宿纠正。罚（二）原始雹单据的使用骡：和冤1、预收房丈金收据：此馋单据连号三楼联。当客人当入住付费后劝，开出此单室据，第一联赏留存；第二睁联交给客人藏；第三联同梦原始订房单剖一起，放在雷客人帐单里障。（注：在大收取散客客烦人房金时，范需多收一天拆房费为住房夺押金。如果队需要钥匙押嫌金、长话押羞金亦用此单给，国内长途减100元，找国际长途骂1000元玩）。俗崭2、杂项收货费单：此单浑据共两联，镜用于客人在盈宾馆内无原殿始单据的消软费凭证，如枪预收冰箱费别等。开出此凳单据时，需卡要注明收费来名称及收取砖日期，并请烟客人签字。耍第一联留存曾；第二联放件在客人的帐救单里。（注钳：此单据必详须有客人签猪字）如果客渡人入住时结画清此项费用县，则无须开最出此份单据玻，而需开出应发票并写明导客人交费的鸽项目、起始恰日期，将发骆票的司“改第三联释”弦与客人帐单堆放在一起。孝括3、发票：怜当客人结清劫有关费用时妈，需将发票既的第三联撕静下，与客人诵的原始帐单怪放在一起（拼会议代表自光付帐目的发垂票之第三联赴，则需统一恢保存在会议巨帐单内）。束刃4、备用金掘：分为两类敞情况，第一利类：收银员甘收入比备用昏金多的押金劳时，下班时扩与当班次单僻班结帐单放晚在一起，投储入保险柜中罩；第二类收侄银员本班次疏退款大于收朋银，即已动汽用备用金时倾，下班时应少将本班次单双班结帐单与呼剩余备用金握一起转入下抓一班次，直恢到可以补够胞备用金时为忍止。迷若5、结帐单聚：迈熔（1）客人伏结帐时，打魔印出鸦“听汇总帐单探”群，请客人签蜡字后与客人支帐单放在一清起保存。笼乌（2）当班帆次结束时，方由各收银员米打印出闪“医收银员帐目裤明细表代”课与本人本班片次结清客人鸭帐单归放一逮起，单独放甲置在相应的腊帐单夹里，律以供当日夜潮审审核。推步6、信用卡呀、外币、支那票的传递：衫由接班的收敲银员核查（圈金额、号码驶、有效期）艳后负责签收建，同时传递代人和接收人池共同签名后链认可。要特跃别注意支票些和信用卡的胶有效期（对接于预收长包赛房客人的信砍用卡必须一伯月一结帐，跨不得出现信盆用卡过期；馆支票如有签挣发日期则签恰发日起10防天内有效）缘。匠望7、电脑班午次更换：本具班次结束前害，打印出牢“街今日收银员撞帐目明细表嚼”医、械“废单班帐目明镇细表因”惨和阴“浓单班结帐单摄”望，及时退出蜘个人操作号须。用(三)、配慕合计算机操细作时的规定绕接待员每日晓早班在中午织12:0屿0，中班在禾18:00欲，夜班在板23:30季之前核准计腊算机房态，怎由当班领班如抽查。如经奔当日夜审审辜查明，确属酿房态不准造下成计算机多倘加房费，责格任归当班接逢待员。梁恭1、接待员橡每日夜班须抛核查当日入旅住客人登记亿信息（姓名布、进离店日垦期、房价、鬼签证有效期远、帐务是否寒超限），特隆别对于长包效房客人的签腿证加以核查炭，填写客人顽信息表，为并次日早班催庙促客人，补雁登新的信息粥。罢约2、早班接盐待员每日十素二点半左右咬打印出当日恐“负应离未离客液人表科”火，及时催客刘人办续住手严续。天库3、收银员出每日打印两页份单班帐单刃，由每日夜某班整理当日爽四班次单班耳结帐单及总格班结帐单，哲并分别放入夹帐夹内。摄填4、结帐时收以电脑为准零。如客人或电收银员出现披任何疑问时诉，应请机房迎人员或当日辫领班签字后臂调整计算机待。炭迁5、必须加这强对拖欠帐满款的催收。弹当日应离未盾离宾客由接既待员通知客伟人办理续住蔬手续；首次席出现欠款的拾客人，由早腐班收银员根揪据夜班提供慧的锯“钥挂帐超限表餐”帜填写催款单啊，通知到客浆人本人，此池事由早班领石班负责落实泡；对于连续嫌三次出现超饲限的客人，毒早班领班出溜具名单，交庸大堂付理报祥保卫部进行茂封门处理。沙（四）、发惨票、兑换水山单作废帐单雀的管理狐歌1、发票管县理郊州1）每位收狡银员领用的舍发票由本人贡保管及核销泡，不得他人皂代领和代核外销。领用发达票第一本使挑用完后，要锐及时送财务局部核销，再舱领用第二本肿备用；核销雾时作废的页湾号折开，其纪作废号码要雀填入发票封芹面背后的发舰票检查记录及栏内，以此喊类推。婶吊2）填制发适票金额要凭赶客人联的消猎费单金额填业制（经办人摸在发票的有爱关项目中，峡要签上姓名栗的全称），针客人消费单拿要附在发票重副联的后面堵。淋唉3）核销发转票时，如发崖现发票副联是没附上客人虑联的消费单压或发票不连纠号时，经管堵人除要附上拖书面说明，渐还要承担由瘦此而产生的折一切经济损纯失；鸭臣4）丢失发茂票要及时以刻书面形式上纪报财务部，河丢失发票声想明作废的登本报费用由经卖管人负责。叔债2、兑换水某单管理席冶1）兑换水论单由本人领影用和保管，杰用完45套赢后，要及时醋到出纳处再励领，由出纳盐员根据收银说员上交报表活和水单负责盯核销。典蛋2）根据客李人要求兑换厅的外币要辩株别真假，按桂金额填写水封单。填写时劈，一式三联朽，写明外币峡金额、币别债，按当天汇亦率折算人民始币的金额，婆日期及经办汽人，并请客伪人签名，注碎明外币编号巾，写明房号勉和证件号码稠；水单不得罩涂改，兑换坚时不得不开穿水单，私自竹套换外币者慈作严厉处理诵；遗失兑换这水单的视同须套换外币处讲理。植刑3）作废的袭水单必须一坝式三联注明花作废，并由硬领班以上证回实签名并上厨交出纳处核役销。殿垫3、作废帐杏单管理胆遇1）收银员捡当班结束时葬，对于经过静电脑操作记盯录的调整单袜、作废单等龙都应送审计晨稽核，作废宣单必须由领云班以上人员明签名证实，览注明作废原佩因。固匆2）如事后秘发现有差错锦，但又查不棉到保存的帐弊单，其经济龄责任应由收僻银当事人承救担，同时还正要追究原因坟。样（五）、现撤金、信用卡离、支票的收孝受程序粉翁1、现金肃皱1）收现金瓣时，应注意偶辨别真假、翼币面是否完逝整无损；外勺币应确认币昌别，按当天矛汇率折算，他缺角和被涂延划明显的外拆币拒收（马仅币、新加坡绑币不能有裂叮痕，日元、俘美金不能有寇缺角）；除耽人民币外，创其他币别硬撕币不接受；拆读2）除兑换伯台币须致电搬到中行计划种科查询汇率扣外，其它只美接受汇率表岩范围内的外焦币。场示2、信用卡叹兵1）收授信堪用卡时，应菊先检查卡的绪有效期和是诵否在接受使弊用范围内的轨信用卡，查鞠核该卡是否偷已被列入止祸付名单内（抢刷错信用卡炉单、过期、焰止付期及非位接受范围内秧的信用卡一且律拒收）。体停2）客人结痰算时，将消循费金额填入阅签购单消费何栏，请持卡查人签名，认粉真核对卡号档，有效期，痛签名应与信寿用卡一致。醉正确无误后醋，撕下持卡需人存根联，芬随同帐单交椒客人。隆串3）代他人贯付款，而持河卡人没有入场住本宾馆或旬先离店，须劣请持卡人在用签购单上先锡签名，填写负付款确认书监。收银员应脸认真核对卡始号和签名，绿按预住天数策预计金额授慈权，取得授闲权后，在签烘购单边缘注饭明僻“裁已核创”庆字样签上经乎办员姓名，俊写上授权金亡额和授权号日码。蜘附4）信用卡桑超过限额的踏，一律要致南电银行信用积卡授权中心静或通过ED伪C取得授权你，如实际消球费超过授权脚金额应再补忧授权，一笔妇消费只能用园一个授权码自，多个授权轧码应分单套便购，方可接绩受使用。么益5）签购金分额如超过授洪权金额10尤％以内，原锦授权码仍可博使用，不须疑再授权。圣途3、支票竿污1）收银员效当班接收客妥人使用的支佛票时，应用驼大写在支票耍填上使用的惭年、月、日午（如果当日差不解缴银行桶的可填为次手日的日期）咳，填上妇“××鸦宾馆么”治的收银人名膜称，其他项悔目均按规定匆填入（避免催遗失被盗用蒸）。区艘2）填写支馆票一律用黑跨色钢笔墨水思填写；（不待得用其他颜哈色水笔或圆御珠笔）。辩须3）小写金似额前一位必悲须写上币号感“各￥损”村，以防涂改亮；学漠4）汉字大茶写金额数字巨；一律用正李楷字或行书肚字书写，不桌得任意自造霸简化字；大刃写金额数字桶到元或角为阳止，在去“判元貌”尿或蝶“朵角到”执字之后应写链“摩整杂”追或序“浑正革”竹字；大写秩金额数字有扑分的，分字购后面不写膜“霞整淹”爸字、大小写秧金额不得涂打改，印鉴不疗可重复，一屡经涂改，该围支票即刻作李废；如因收签银员填错支艇票的，一律胃由收银员负卸责催换支票赵，直至收到妇款为止。扒妻5）收取支材票时，应检雁查是否有开通户行帐号和外名称，印鉴授完整清晰，堪一般印鉴是者一个公章二陷个私章以上粮，如有欠缺尼，应先问交叶票人是否印摆鉴相符，并附留下联系人霞姓名和联系价；本宾案馆不接受私剃人支票，如叔由宾馆经理眉以上人员担鸽保接受的支俗票，该支票旷出现问题时哥，由担保人钩承担一切责页任。逃（六）、下贡班前现金及稠未使用收据卫交接程序逝绿前厅收银员无结帐工作完说毕后，将所采收的现金，范在现金袋上乒分别填写，武然后将现金牵装入袋内。洽要求内装现涌金与现金袋朱上记录金额亡一致，并在跑现金收入交筑接记录簿上见签字，办理猫现金交接手百续，并在接臣班人的监督昌下将现金袋构放入保险柜伐中；当交班哀人下班时，吐由接班人一甜一清点现金唯口袋，核对内现金袋上的沫金额与现金密交收记录簿挨金额是否一情致，无误后杏在转交人姓展名栏内签字汉。A，B，染C，D班依规次类推，手曾续不变，直屠到第二天总唤出纳清点前善为止。禾（七）、客工房订金处理辈程序仇具宾馆对于已祝签合同的长株住户，根据宿合同的具体考内容，预收似半年至一年披的房租订金常，作为抵消困长住户房租持费用。根据奶权责发生制扯的会计核算捡原则，将已迹收客房订金白分期体现在章客房帐上；盾当宾馆财务最部收到一笔厅订金时，前览厅收银也相戚应地做一笔帆增加，当客遣人入住时，悉以月为核算俗期，按照房蜻租金额将预皱付订金转入音在客房帐上寄，由此房租肚费用与订金奔相互抵消，讨使房租客帐卫单为零。萄（九）、外徒币兑换工作矛程序疤牲1、兑换周今转金出入库突程序浸量根据宾馆与苹银行签订代至兑换外币业深务协议内容蜓规定。银行鸦地区分行向寻宾馆提供一勿定数量的兑天换周转金，群由兑换领班攀专人管理，帽单设保险柜贸，并建立严哪格出入库手聋续，确保外愉币兑换工作作的顺利进行芬。外币兑换音周转金通常摘每天入库一恋次，出库二巾次。每笔金玻额出入库都粒要做到签字中手续齐全，康准确无误。稿半2、兑换前单准备工作程贤序怜世1）收银员旱每天早上要工按时收听并侍录音中国银齐行公布的外窜汇牌价，及籍时更改当天晓的外汇牌价萌表。胳奉2）领用当炮天所使用的督兑换水单，隔检查是否连渔号，是否有秒短号现象，廉并办理领用畜手续。辣文3）领用并词配备大小面耀值的兑换周疤转金，办理逼出库手续。坏穴3、外币兑晓换及承付现沟金程序吸即1）问候：地先生/小姐刑/女士，您结好！请问您邀换钱吗？辩棒2）当客人慎兑换时，首臭先请客人出徒示护照或其剧他证件，方贱可填写水单务。止太3）经办人芦接到客人填度好的水单时子，应注意检望查客人的国矮籍、姓名、千护照号码、勒房间号码、蒜兑换外币金念额等内容是婆否填写齐全桌，判断识别访真假外币，博凡是旅行支美票，都要检鼓查支票及水仔单签字与支尤票背书是否煎一致。检查搜后，由经办腹人根据中国辟银行卖价或撕现钞价，核忌算成外汇人营民币转交复挠核员，经复表核员再次审援核无误后，长即可承付现芒金交经办人锹。经办人接炭现金后，复店核承付现金钉是否正确，障无误后连同腊水单一起呈葱交客人。锐妻4）问候：疤先生/小姐缘/女士，请沃您查收，欢倍迎您下次再级来。款举4、外币兑遇换营业日报胡表的编制程勤序举竟当一笔兑换践业务完毕时以，由复核员死将水单号码君，兑换外币锻种类及金额像分别填写在寇兑换营业日口报上，编表缘要求是：减终斑1）按照水非单顺序号码邻一一填写；笛棍2）外币现绢金、支票分雀别填写；亦茅3）每笔现盯金、支票金剪额分别以现饭钞价或卖价蚕等于兑换外蒜汇人民币金嗓额。谦蔬5、兑换员尘下班前，外柜币及周转金黎交接程序：乔佩1）外币交框接程序：兑爷换营业日报晋表编制完毕深后，兑换员辞应将外币日河报表包捆好醒装入现金袋遥内封好，并疑在口袋封口套处签上自己芝的名字，放霞在指定保险跪箱内，待第乒二天领班查踩处、清点、他汇总。稠辫2）兑换周棚转金的交接论程序：当A既班下班后将笼兑换周转金架余额清点好钳转交给B班饱兑换员，并冰办理交接签检字手续。当逼B班工作结浪束时，将兑鸽换周转金余冰额清点好装寺入现金袋内唇，袋内现金益应与现金袋久上记录及兑馆换营业日报闷表周转金余歇额一致，与毁外币现金袋腔一同放到指么定保险箱内散。颤（十）、超狐定额客房挂件帐催款程序号驰按照宾馆规丰定，对凡超漂客房挂帐5购000元以次上的住店客桃房，每星期顿要进行两次自催款。催款宽程序为：工咽1、打印一默份超定额客吓房挂帐清单鄙。册惧2、在明细吵清单上注明银客人离店日剩期。垮街3、取消长器住户超定额散挂帐，待月炎结帐一次发乌单催款。语破4、对持信美用卡的客人降，如费用发瞧生额超出该己信用卡最高画限额，应与巩信用卡公司燥联系要授权煤号码，此客气人不列为发御单催款之内芹。候朋5、编制宾秃客欠款明细凳表，转交前证厅部经理查泳阅宾客欠款高表，前厅经饭理根据客人器的情况，决宅定实际发单去催款名单。粘由收银主管沸签发催款通痕知书，如果纵客人仍不付薯款，则由财通务经理签发缎催款通知书快。夹（十一）、盖客人保险箱替使用程序案营首先由客人馆填写保险箱肉记录卡，将铺房间号码及装姓名填写在塞该卡上，经气前厅收银员猫检查无误后丙，将保险箱今钥匙号码填银写在该卡内具，待客人把臭钱、物放入示保险箱之后胶，立即锁好伏箱门，将钥袭匙交给客人泡。当客人要旱求打开保险牵箱时，要在织登记卡背后货栏内逐项登吵记，登记内栏容：开箱时匙间、房间号扣码、客人签弟字等。客人换签字要与登科记卡正面签稻字一致，方铺可取出钱物悼。当客人退仔还保险箱钥驱匙时，立即燃注销登记卡纠。戴三．收入审孝计工作程序浑琴收入核数工像作是在收银隐夜审的工作水基础上，再商次进行审核掠、分类、汇歌总，最终反贴映到财务帐辨户中。它要长求收入核数国员掌握餐厅爬收银、前厅裳收银的工作腊内容及工作匪程序，以正从确的方法考蔬核营业收入敲情况，并将先应收款及时著收回，使资秩金得到正常都使用。其工葱作内容主要圆包括：评(一)夜审金班前准备帽秀班前必须了邮解日审工作博有关交班事捷宜,检查打哀印机和电脑鸡是否正常,满从审隶箱中将各营背业点的缴款侧凭证和帐单也分类,主要桥有三部分:愿纠障1、前台客待房结帐单及于收银日报表绸。欺旷2、餐厅缴危款凭证及帐款单包括：东省园餐厅、西姜园餐厅。签炼3、其它部竞门缴款凭证止及附件单：墓游泳馆、游驱泳保健、保占龄球馆、咖鹅啡厅、台球腹厅、乒乓球隔厅、桑拿房撤、康乐商品骂、游艺厅、邀商务中心。陪（二）夜审为工作流程驱堪1、查看收紫银员的缴款辟凭证，同电龟脑报表核对匠：审计员要有查看缴款凭脾证的各类明摇细填写同电诞脑报表是否摊一致，如果贪数据有修改隆，收银员应角说明原因。青没有收银机抓的缴款凭证穿，要统计附点件单的数据夜与收银员填刑写的缴款凭院证是否相符执。禾娘2、打印出行“颈今日入住客杏人报告联”惹，根据入住拳报告，审核榨今日入住的卷每一间房房挺价输入与开摸房单上的价倒格是否一致尝，折扣房手吉续是否完整胁。如有错误铅应立即通知正接待员调整慢，并将情况握写入夜审报尤告交日审处踢理。你凝3、打印出兵“盆今日非平帐滥离店报表冈”茶，审核非平烫帐离店的原醋因，确认责食任人。汽肉4、打印出算“铃今日调整帐趴目表炼”倍审核调整帐仙目的原因，柴调整帐目单筒需负责人签缝字。疲扯5、查询各秧收费点转帐钩是否正确：捐将每一笔转秘帐（未结帐闲部分）帐单艇上的客人签施名同开房单碗上客人的签皱名及电脑记眠录进行核对互，查看是否陵相同、是否复转错房间，昂如果是签名钞不同，要提障醒收银员结故帐时注意；赞如果是转错丈房间，则要堪立刻调整。刚敢6、打印出邮“乔今日离店客怒人报告拐”哥（交日审查派半天房费用唇）。充纱7、夜审审劳计资料维护妨：将当日数维据复制到屿“怖c朴”籍盘或描“撤d断”喂盘，为夜审阀顺利进行做连好准备。碍赴8、进入夜怜审数据统计共：营业组审右核（打印出恢营业点总班毒结帐表），中完成预审报禁告，完成自呀动过费，审蛙核帐务报告捞两遍，终审猜。观裹9、数据整核理。错榜10、出具困夜审报表：债蚊A、编制愚“××辜宾馆营业日巧报表永”忠。干国B、编制蹈“础今日非平帐河离店报表却”鸣、直“草今日调整报砍表轧”挑各一份。胁饺C、填写趟“哗夜间审计报突告表压”歼：将夜审过洗程中发生的透每件事记录够下来，需日戴审协助处理幅的要注明清台楚，填写时廉要认真。围旅11、当班算结束：各项厨工作完成后宰，将资料进可行整理分类鞋后，交到日软审办公室。岩（三）日审辱工作流程栏贡1火、处理夜间赏遗留问题，倦负责落实通龙知书内容明参每天接到妇“貌夜间审计报枝告表系”夕后，对遗留凳问题要及时熄处理；及时亮填写审计通殊知书，通知滨责任人所在炭的部门主管罗，并负责落丧实解决，然后后将解决的枪情况写在通扬知书的第一盈联上，最后斑将通知书编天号存档，月足底统计后，粥注上处理意骡见报财务送蹲经理处理。拦撒2、帐单核饰销：接到收桥银员的结帐制单后，检查谷所付的帐单饥是否齐全，浓然后按照帐诵单的号码，剧在票证核对无表上按号划虽销。如有缺艇号，调整作礼废单据手续璃不齐，要写挎入夜审报告类交日审处理烦。超掘3、核对前绪台结帐处的这结帐单及收样银员个人报倍表认尚客房结帐单等是由前台收画银员为住店幕客人结帐所奇打印的帐单劳，反映向客坝人收取的房台租、餐费及否其它等费用侦。收银员收微银明细表是宜反映当天所渠结房客帐（巧包括向客人扫收取的现金漏、信用卡、币支票、外汇缓、转会议帐教）的汇总表盈。恐调4、核对餐房厅结帐单：系垄1）核对餐蹦厅结帐单时往应注意；帐推单与附件单赏的核对，点咱菜单中每一误项都要同电由脑结帐单相型核对，如果薄不符，要找隶收银员查明贤原因，并进屑行处理。附愧件单如有修催改，应由修北改人在单上裤说明修改原耽因，并由厅哭面管理人员周签名证实，矮收银员应起限监督作用。锅禁2）核对营拾业对帐表：刻要查看表中贴填写的数据筐与收银员上捐缴的附件单向据中的数据厚是否一致，庸核对表中的计收银员填写笑的数据与厅狂面其它相关已人员填写的划数据是否一崇致，如有不茅符，应立即撤向收银员查寨明原因并及脖时做出处理言，确保营业印收入的正确猫反映。不番3）打折手袭续应完整：河用宾馆优惠批卡打折的，稻要在帐单上律注明卡号及漏客人签名；灰如果是宾馆对管理人员为张客人打折的食，要有管理悔人员签名并钻注明所打折叶扣。审计员桥在核对时，忧要注意收银麻员所打的折伴扣是否正确睛，如果不正彻确，要找收私银员查明情录况，及时做使出处理。挪染4）免费接据待是否符合领标准：各级泄管理人员在挪宾馆免费接研待，签单的排权限应对照堆各级管理人附员权限表。誉查看各级管沈理人员是否碌在权限范围焰内签单接待撑，如果发现逃接待超标，素应立即找其司补办手续，颂否则上报财习务经理处理稀。能查5、核对其想他部门的缴踢款凭证及收北费单：程净其他部门（抢包括康乐中暂心的游泳馆欺、保龄球馆百、棋牌室、帅台球厅，商船务中心，咖躬啡厅衰摸等）的收银荣员在营业结劳束后，根据晓收银单汇总弱填制缴款凭闹证，缴款凭烘证各项金额咳与所附收费意单金额合计神应相符。芳荣1）收费单眯的核销及管杠理：收费单催必须按号顺投序使用，审转计员对各部乌门每日交来靠的收费单按遥号在涉“替票证使用单幻”庸上逐张划销耽，发现不联汽码使用的，么应向收费单捧使用人查询锈原因，及时狠催交。作废仇单必须有领每班以上人员茫签字方可。沉壳2）核对商料务中心缴款面凭证：要查族清收费单中汪各项收费项弱目金额的正卷确性，定期缺到商务中心土采集机器上椅的数据，做等到帐实相符氧。家停6、检查夜窜间审计人员薪制作的各项搏营业报表：起姑负责检查夜电间审计人员幼所做的各项渣报表的正确劈性，如数据督计算有误，雄应立即修改悠，并追究夜浙间审计员责奉任。织历7、审计主霸管同日审人讨员要经常到舟各营业点进茂行检查：牲众检查收银员筐及厅面其他嫩操作人员是奥否按规范程狭序操作，营喉业款是否如忽实反映，现起金是否如实舟上缴。如果往发现收银员货或其他操作收人员不按规恳范操作的，被应立即纠正上，并将情况尿及处理意见垃及时反映到革部门经理和殿财务经理及稠质检部门，炒以防止情况桑再发生，确扎保宾馆不受爽损失。移园8、报表装抽订：拼后按日期顺序德将赶“耍收银员操作含记录渔”始、兵“斤各收费点缴傅款凭证角”建以及各收费作点原始帐单扭装订成册，举封面上注明译起止日期存沾档。论（四）帐务凤处理工作流稠程阳移1、每日营毙业收入传票伪的编制艳嘉编制收入传胆票的依据是坏每日销售总敢结报告表和积试算平衡表迹。工歌收入凭证的廊编制方法是宵：散借：应收帐泥款括——牵客帐心箭应收帐款纽——巩街帐绝——半明细絮供应收帐款旺——旱团队反寸银行存款吴阀设贷：营业收春入济唉奖锋应付帐兽—支费猴虚派央2、街帐、概客帐分配表垄统计技皆街帐、客帐朴包含外单位碑宴会挂帐、律员工私人帐凯、优惠卡及贪应回而未回体帐单等内容冻，收入核数迈员每天要填寇写街帐、客闲帐统计表，片进行分配。胸及时准备将增费用记录到礼每一帐户中内。作到日清衔月结，为月促末填写街帐捞、客帐汇总诱表做准备。诚离3、客人清尾算应收款后娱帐务处理虽牙客人接到宾步馆催款通知压后，规定在既30天之内耐向宾馆结算毁应收帐款。石当客人付款话时，宾馆应羽开正式收据痰呈交客人，园作为结算凭择证。收入核乞数员便根据这客人付款内轮容及金额，赔每天进行帐锄务处理：在晚编制记帐凭颠证前，首先外查明该公司摩帐号、帐项索参考号码及蝶付款内容，根并填写在每潜日现金收入调记录表中。睬抵4、超60债天应收款挂鹿帐催款架做根据月结应南收款对帐单话记录及帐项红，分析报告洁内容。对凡顽是超60天锡以上应收款眨挂帐客户，拢进行再次催壳款，催款前蛛首先了解尚鹊未付款的帐扭项具体内容弓，并将情况荷向财务经理茶汇报。由财赶务经理签发全催款信，连涂同缴款通知表副本寄给客荣人；对客人展提出的问题岸要及时给予轨答复，协商垂解决办法，妙为尽快清算鹊应收帐款排谷除障碍。洋瘦5、负责将受编制的记帐国凭证输入财帖务电脑系统骨。资四、成本及赠应付款组工看作程序偷伙成本及应付握款组是用好宋资金、管好肿资金的重要育机关。加强万资金的管理饲与监督，是端成本核算员健的重要职责锈之一，每一把名核算员要眉了解并掌握册资金的来龙新去脉，控制偿成本费用开话支标准，使兰资金得以正情常周转及运抖用。其工作键的主要内容宅有：霉（一）支票障领用及结帐莲距采购员根据叠当天所采购亚的具体内容角，由采购部瑞主管批准后谷，将购货发镜票、及验货览单送往财务贵部办理结帐妈手续。结帐防时，成本核帆算员要检查活发票的五大欣要素：A.篇发票签发日妹期；B.购赖货品名；C情.购货数量香及单价；D滩.大小金额者是否一致；纳E.持票单税位公章。检因查验货凭证葡与发票金额盒是否一致，印经办人、验或货人、收货造人签字是否折齐全，并注困销采购单。姜经审核无误爪后，将金额度及购货内容江填写在支票程领取登记簿宏上，即可转普入每日银行慈支出统计。绒（二）每日聋银行支出数胆统计静兰支出出纳员树要将每天各守银行支出金赏额提供给收夜入出纳编制兽银行日报表晕。在统计前塞，首先按支丰票号码顺序叙及转帐承付鄙单发生时间就，填写支出岭登记簿，注至明银行支出盖日期，付款凶单位名称，拌付款金额及廉购货内容。避按结帐程序短复核无误后登，即可编制概各银行支出艘表。统计表吗一式两联，咸一联交收入下出纳作为编废制银行日报鼓表的依据，箱另一联作为劣复核及备查钻之用。统计能表内各银行璃支出额，要方与每天填写抱支出登记簿炉金额一致。宫（三）、支鹊出凭证编制皆程序毙满支出凭证按孔照权责发生位制的会计核鸡算原则，及雀会计科目使锄用说明，准颠确无误地反丙映在帐户中躬，支出凭证来编制程序为计：诸贸1、填写付侄款单位名称秧；号著2、填写付羊款日期；尺老3、填写经立济业务内容幅摘要；课铁4、填写会浪计科目及帐岗号；演骑5、填写经律济业务发生镇额。属随在实际编制阶过程中，要伞做到发票金丰额与支票存忽根记录一致世，各种收货矛记录与发票锅金额一致，肝支出凭证合虎计金额与发扬票金额一致事。诞负责将编制棋的记帐凭证曲输入财务电堂脑系统。酸（四）物料喷用品领用费预用分配程序蛇闲由成本核算吵员对物品库然房记帐员转勉来的出库单屋进行审核，拒检查每一张贩出库单数量誉单价及总金逢额是否正确双，按照权责译发生制的会边计核算原则说及会计科目悬使用说明，汁正确反映到伶帐户中，以省部门为核算怠单位，按科扛目分类填写皇费用分配明赌细表，并作添到出库金额邪与三级帐记凯录一致，该宗表作为月末季编制出库费妄用结转凭证遮。并负责将挎编制的记帐订凭证，输入肤财务电脑系抛统。瞎（五）、食偶品及饮料报裕损程序舱板1、已领用截食品饮料报古损程序御懂餐厅、厨房捞已领用食品洋及饮料报损届时，需经餐拘厅经理或厨颗师长、饮食铸部经理、饮男食成本核算燕员三方面批现准后，填写亲报损单，方通可做帐务处吓理。对于工悉作不慎，造秃成经济损失京的，需经部姑门经理提出锣处理意见，不转交财务部浩进行财务处淡理。树腰2、食品及恢酒水库报损殿程序衣肠过期或变质威的食品、饮喂料报损时，叶需经仓库主塔管、采购部轮主管、财务闹经理三方面哨批准后，填闸写出库单，悔方可做帐务令处理。议（六）、饮脉食成本分摊级程序咸纹核对本月食膏品及酒水库附入库金额是渴否准确，作炉到总帐与三钟级帐相符。提货1、根据出料库单汇总表狼，编制食品景及酒水转货牛凭证。臂钩2、按上月婆成本率，结算转交际应酬润费。迎穿3、根据转抱货记录汇总桌表，结转各层餐厅及厨房糊转货成本。码挤4、结转V腰IP客人水退果篮所用原杂材料成本。柿厅5、结转销抢售食品所用劣原材料成本浙。因蝶6、负责将极编制的记帐可凭证输入财宗务电脑系统咱。哭（七）、饮倍食成本报告饿编制内容密1、饮食营慰业总结报告弦籍2、饮食销融售比较表棋甜3、食品成照本报告运医4、食品周宅转次数报告献仰5、饮料成狡本报告受在6、饮料周结转次数报告械之7、烟草成建本报告软姓8、MIN钩I-BAR同统计表能五、固定资狭产购置及提负前报废处理纱程序捉假1、固定资默产购置，必袖须是年度购奥置预算批准切后的采购项我目。手贩固定资产购吹置无论是进著口还是从本徒地购买，到拦货后，经收哗货部办理验枯收手续，由管验收人、使倘用部门经办脚人签字，资都产核算员根主据收货记录狱及固定资产姥价值填写固坦定资产登记撞表，将固定牌资产名称、糕型号、金额震、固定资产零类别及使用胸地点等填写盐清楚。凭此残资料建立固费定资产明细防帐，按月计姿提折旧。窃诚2、固定资传产提前报废迷处理程序佛蛾由使用部门泽填写固定资删产报损单，统转交工程部喇做技术鉴定枣，经实地检破验认可，属巡于既不能修坝理，又不能献再使用的，逝提出报损意尽见，送报财仪务部，由资役产核算员填氏写固定资产分原值，已提斥折旧额及固柏定资产净值丢，将报损单自送交财务经踢理、总经理摆批准，整套咏手续完成后浊，方可进行挖帐务处理。洽复印该固定亩资产明细帐末，报损单作挺为固定资产暴提前报损的湖凭证，编制腐记帐。负责气将编制的记沉帐凭证输入挠财务电脑系济统。全六、工资表眨的编制程序矮旋职工工资的精发放，是根眨据上个月考医勤情况计算盖出来的。人燕力资源部按典时向财务部谢提供升、降阶、缺勤工资多变动表，工骨资核算员则俩根据工资的垃变动内容，戚编制工资表例。工资核算暖员以部门为沿核算单位编庙制工资表，拨然后填写工白资汇总表，蛾作为编制工趟资记帐的凭亦证。并负责楚将编制的记壮帐凭证输入煮财务电脑系剪统。赞七、提取福增利费等工作何程序笛瞧1、提取福菜利费工作程菌序袋景根据企业提街取职工福利洗费的有关规咳定，按照工规资总额计提早14%福利生费，江龄1.5%教拖育经费。否外2、提取工潮会经费程序话爬根据工会法港的有关规定蹲，按照职工进个人收入总时额计提2%周工会经费，演提取基数内比容包括：正揪式职工工资短、临时工工脆资、加班费扑、夜班费。常四项之和的稳2%为工会散经费总额。肺妄3、提取住第房补贴程序歇迷根据企业提方取职工福利生费的有关规尿定，按照正航式职工人数下上缴住房基激金。愿八、银行调毒节表的编制遇敲支出出纳待沉有关银行收撕支凭证输录亦完毕后，打幻印各银行存舰款科目发生条额，根据银无行对帐单，咱逐笔进行核瓶对。将未达离帐项一一摘颜录，并编制谎银行调节表持。丢浙编表公式为拆：银行对帐歉单期末余额屡A岂杨对档洋加：宾馆已甲收，银行未闸收银B茄辣立亡银行已支，笔宾馆未支款般C昌叔软捞饮减：银行已桨收，宾馆未俗收银D辽移见形刑宾馆已支，他银行未支款吓E级纠银行存款帐时户余额：A追+B+C－营D－E疯九、出纳员间的工作及程志序受（一）、现孝金收入清点典、整理程序迟融收入出纳与物收银领班一振起，将前一华天放入保险细柜中的现金冰袋一一打开敌，核对现金里数额与现金黎袋上记录金乘额是否一致悟。现金与现剂金收入交收茂记录簿上记沸录金额是否差一致。宜（二）、出穗纳员现款记乱录表编制程景序千喉出纳员现款委记录表分为皂两部分：第贱一部分是实蜻收现款部分杠，反映宾馆情每个营业部弱门、每个班画次、每个收低银员实收现恒金；第二部承分是应收现躺款部分，反伍映饭店每个骂营业部门、钞每个班次、墨每个收银员叉应收过机实漫数。收入出爪纳根据现金腿收入交收记宝录簿上每个此班次、每个套收银员实交风现金数额一崖一填写，并慈将财务部正数式收据同时版汇入此表中执，该记录表栋合计数为当疯天应存入银且行现金收入佩总数。岛（三）、每盟日现金收入腾记录表编制指程序用搭每日现金收羽入记录表是授在完成出纳吓员现款记录分表的基础之党上编制而成辞的。它既是秧出纳员记录插表的补充说择明，又是概艳括总结。收硬入出纳将财袜务部收入的吃正式收据顺雪序排列起来植，根据该记迅录格式要求燃，对于付款涂单位、付款泼金额、支票估号码等内容食一一填写，超再分别将前愧厅、餐饮部辛、康乐部等中每个营业部抱门现金总汇绢入此表中，深合计数应与完出纳员现款桥记录表金额络一致。该表测将作为财务刊部编制现金移输入凭证的灿原始凭证。槐（四）、差线额核对：凉孙1、目的是弦为了防止收颤银员的缴款烈凭证（报表薯）漏交出纳霉或审计。锋沟2、出纳员古将当天开箱障收到的缴款港凭证（缴款歌报表）汇总同后，送审计点员进行差额船核对。审计悬员要将当天宇缴款员上缴扭缴款凭证的犬审计联，同雅出纳员传递糕过来的出纳伙联逐一进行粗相符核对，班并加盖私章丢。如果缴款夺凭证只有出穗纳联，而没欲有审计联，赏要在百“疤差额登记表利”嚼中登记为正混数；如果审废计联有而出盏纳联没有的株，要在适“球差额登记表璃”雅中登记为负致数。登记日客期以缴款凭榆证（缴款报段表）的日期益为准。三笔3、在登记径表中将缴款执凭证（缴款鲜报表）分为秒前台收银组须、餐厅收银戒组、其它部戚门及合作部戏门四部分登树记。在填写草登记表过程副中，缴款员碍姓名、数字掠金额一定要桶正确及清晰防，正负数要倾分明，每一农笔正负数都残应该是相符达合的。锹补4、如果核殃对表中缴款宫凭证（缴款撞报表）第二箱天还没登记谈差额的，要魂立即查明原歌因。如果是叙登记错误，示要立刻更正秧并在更改处届加盖私章后目，在备注栏紧说明原因；貌如凭证没送谣到，要立即蜂查明原因并陆按较大违纪药报经理处理锦。滨承差额核对完凉毕后，将凭伯证的出纳联扎送还出纳；待差额核对表够月末登记完援后，交会计取存档。弱（五）、银著行日报表编棵制程序岛惑银行日报表生是根据宾馆超在银行开设具不同的户头着而设立的，躲根据实际存凡款情况，将钉帐户报表分锈为两部分。轧抽1、收入部摘分：根据每获日现金收入激记录内容填洁写，括号内渡的反映人民畅币金额，并葵根据该金额梳，转入人民府币银行日报惰表。流踏2、支出部谁分。根据财奥务部应付款凭组提供的当哲天各银行支掉出数，逐笔除填写。侧（六）、现善金支出报销亲程序槐夫宾馆现金支川出是由各业窑务部门填写西报销凭单,再根据性质不包同,部门经洽理同意，由败财务部经理玩审核，经总披经理或总经辆理书面授权凑人审批后，肾方可在支出欺出纳处领取欢现金。支出磁出纳接到报痰销凭单后，销首先检查签慎字手续是否县齐全，验收锈手续是