企业贸易信贷预收货款部分登记管理操作规程

国家外汇管理局综合司关于印发《企业贸易信贷（预收货款部分）登记管理操作规程》的通知（汇综发[2023]163号）（相关资料:

部门规章1篇）国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：根据《国家外汇管理局关于实行企业货物贸易项下外债登记管理有关问题的通知》（汇发[2023]30号）规定，国家外汇管理局制定了《企业贸易信贷（预收货款部分）登记管理操作规程》（见附件，以下简称《操作规程》），现将《操作规程》下发给你们，并就有关问题通知如下：一、货款预收汇比例是指外汇局依据企业前12个月出口收汇实绩计算得出的比例。根据这一比例并结合考核期内实际新发生的预收货款登记、注销情况，系统将循环生成计算出企业货款预收汇金额。从事货物贸易出口企业的货款预收汇比例，原则上不得超过其前12个月出口收汇额的10％。二、国家外汇管理局根据外债管理的政策要求和贸易信贷活动的特点，确定企业货款预收汇比例的核定原则和标准。国家外汇管理局授权各分局、外汇管理部具体负责辖区内企业货款预收汇比例的核定工作，分局和外汇管理部可根据辖区内具体情况对中心支局、支局进行相应授权。三、对于企业因业务经营客观需要或交易结算特点需提高货款预收汇比例的需求，国家外汇管理分局外汇管理部及取得授权的中心支局、支局（以下简称为“外汇局”）可根据企业的申请并核实情况后为其调整货款预收汇比例。外汇局应本着实事求是的原则审核和调整企业出口货款预收汇的比例，在不影响企业正常贸易融资需求的同时，防范无真实贸易背景的异常资金流入。四、企业应在外汇局核定的货款预收汇比例内向银行发出预收货款的结汇或资金划转指令。银行应在外汇局为企业核定的货款预收汇比例内为企业办理结汇或资金划转业务。五、外汇局应按照外债管理政策的要求，并结合企业出口货物贸易结算的特点，对企业预收货款的登记、注销、资金结汇和划转进行统计监测和管理。六、外汇局应按照外债管理规定和内控要求制定预收货款管理制度，规范内部操作程序，实行政务公开，明确岗位人员管理职责，并切实加强内部审计监督，防范内控风险。七、外汇局核定货款预收汇比例或临时预收汇额时，经办岗位人员应按规范格式填制书面审核意见，按照分工和授权办理，并将相关业务档案按照规定保留备查。特此通知。二00八年十月八日附件：企业贸易信贷（预收货款部分）登记管理操作规程一、预收货款合同登记、提款登记及注销琴项目疮法规依据尘审核材料饰审核原则效注意事项铺（一）企业府预收货款合挤同登记管1.《赶中华人民共源和国外汇管浸理条例烧》（中华人绝民共和国国工务院令第此532号）区2.《顾外债统计监唯测暂行规定陪》（198始7）及其实抖施细则（[宴97]汇政园发字06号管）电3.《壶外债管理暂基行办法必》（[20前03]第2玉8号令）而4.《国秘家外汇管理型局商务部之海关总署谱关于印发的融通知》》（蛙汇发[20绞08]29时号）饿5.《店国家外汇管电理局关于实兼行企业货物骆贸易项下外趁债登记管理樱有关问题的雹通知旷》（汇发[咸2023]省30号）另1.企业应抽通过互联网需或前往所在统地外汇局登台录国家外汇沟管理局网上酸服务平台贸热易信贷登记败管理系统（诵s短afesv仗检）办纽理预收货款垒合同登记手衫续；胳2.企业货卸物出口合同境或者与货物翁出口相关的箩凭证及证明塘材料；驾3.其他糊可以证明货惨物出口的材前料。吩1.预收推货款是指出请口货物合同凳约定收汇日良期早于合同厅约定出口日罪期或实际收信汇日期早于伶实际出口报竞关日期的收窜汇。手企业只有石发生预收货残款后才需办有理预收货款锯合同登记手汇续；脱2.企业给只需对预收屯货款项下所硬涉出口合同吐办理合同登响记手续，对荣不涉及预收售货款的出口眼合同、服务域贸易等非货狸物贸易项下聪所涉出口合掩同无须办理奇预收货款合问同登记手续走；宗3.只要挤在复2023年仅7月14日宿及以后发生渡预收货款，准无论该预收私货款项下出俱口合同签订释在佣7月14日升前东后，企业对汇该出口合同群都应办理预糊收货款合同家登记手续；跑4.一笔程货物出口合捆同项下分多优次收到预收量货款的，企莲业只须办理及一次预收货腾款合同登记婆手续，无需躬对同一货物捕出口合同进纺行重复登记原。职1.自罩2023年冷7月14日养起新，企业新签东约出口合同境中含预收货宁款条款的，蹦应于合同签偶订日起15导个工作日内够办理预收货内款合同登记蝴手续；出口绢合同中未约飘定预收货款屡条款而实际颤发生预收货萄款，或出口双合同签订在施7月14日弊前争而7月14箭日后才收回懂预收货款的骄，企业应于似实际收到预壳收货款日起佩15个工作基日内办理预酒收货款合同跨登记手续；肚2.预收梳货款合同登膏记中，登记捧的信息须符本合货物出口斯合同中约定秘的相关条款哗，其中“合裤同金额”是痕指该出口合已同项下出口如货物的总金掏额；“预收主货款总金额烤”是指该出达口合同项下胳将要收回的挤预收货款总简金额；预收其货款收汇计御划是指该出迫口合同项下同预计每次预戴收货款收回金的日期、币御种及金额等及信息；戚3.预收凡货款合同登纷记完毕需要盯修改或删除独的，可以利村用贸易信贷补登记管理系捷统中合同登指记修改或删袖除功能进行仗修改、删除纲；布4.境内盲保税区、出玻口加工区等雄特殊经济区蛾域内企业与跳境外经济主芬体货物贸易大产生预收货奔款时，应办桂理预收货款班登记手续；冶与境内经济岁主体货物贸脆易产生的预塘收货款则无逝须登记；宝5.企业窝出口买方信撞贷项下提前亏收汇应办理投预收货款登连记手续；出独口押汇、福写费廷、保理带等贸易融资凤项下的企业辆收汇不需办悼理预收货款两登记手续；园6.本操浮作规程也适厦用于境内个批人对外贸易电经营者，即返境内所有涉些外贸易企业非及个人对外皮贸易经营者硬与境外经济舱主体货物贸藏易项下发生舰预收货款时谷，都应登录贝贸易信贷登万记管理系统躲办理预收货括款登记手续翅；煎项目伏法规依据岛审核材料牲审核原则缺注意事项背（二）企业困预收货款提墨款登记怜1.《膜中华人民共断和国外汇管倾理条例序》（中华人鲜民共和国国胁务院令第欧532号）箱2.《乘外债统计监禾测暂行规定搅》（198企7）及其实谎施细则（[鄙97]汇政蹈发字06号棵）支3.《始外债管理暂富行办法冬》（[20辆03]第2哥8号令）今4.《国疗家外汇管理橡局商务部青海关总署私关于印发的慧通知》》（堂汇发[20妻08]29驶号）词5.《肆国家外汇管居理局关于实铅行企业货物竿贸易项下外食债登记管理梦有关问题的柴通知床》（汇发[蛙2023]厨30号）保1.企业罗预收货款提榜款登记手续颂，可通过登吗录网上服务每平台贸易信开贷登记管理炮系统（ww案w.saf本esvc.老gov.c东n），利用滤预收货款提慕款登记功能芽模块办理；港2.企业冬预收货款进屑入待核查账晶户的贷记通暮知或相关入辣账凭证；选3.其他竿与企业预收秆货款进入待毅核查账户相装关的证明材距料或凭证。拿1.拼2023年亭7月14日蛙以后，企业协只要收回货繁物贸易项下能预收货款，斥即需登录系仔统办理预收药货款提款登榴记手续；筐2.企业莫只需对货物捉贸易项下预孙收货款办理极提款登记手岸续，对货物朵出口报关后疾的收汇或服雁务贸易等非每货物贸易项隶下出口收汇酒无须办理预江收货款提款释登记手续；哄3.企业自只须对单笔膀出口收汇中平预收货款部深分办理提款耻登记手续，爹出口收汇贷啦记通知中不膏属于预收货禾款的出口收庭汇、非货物耍贸易项下收寄汇无须办理惕提款登记。这1.自狱2023年锦7月14日偷起估，境内企业百收到预收货收款后，应于抬15个工作牛日内登录贸荐易信贷登记泻管理系统办挖理预收货款贱提款登记手醒续。企业办没理预收货款钟提款登记手糕续前，应先绞办理预收货棕款合同登记疲手续；种2.企业胖办理预收货唤款提款登记丹手续时，填去报的各项信订息应符合预妙收货款实际近收汇情况，慨其中：“收牢汇的国际收叼支申报号”抄指该笔出口剥收汇贷记通换知或涉外收浇入申报单中向的国际收支舰申报号码；披“收汇金额转”指该笔出谨口收汇未扣铁除银行手续导费的金额；需“该出口项蚀下预收货款始金额”指该序笔出口收汇袜中属于预收束货款的金额舞；葬3.同一牧出口合同项醒下收到多笔除预收货款，冶在第二次及扛之后收回预炕收货款并进诱行提款登记辞时，应在同衬一合同登记论序列号下进不行新提款登拐记；家挠4.多笔出投口合同对应遇一笔预收货律款时，应在哥办理第一笔怠合同预收货扇款提款登记伙后，利用追怖加提款登记老功能对其他劝合同的预收突货款进行提跟款登记；遣5.企业泛预收货款提雀款登记只能泼在当天进行墙修改删除，欣隔天即不能拒进行修改或特删除的操作膀；绵6.企业朋出口买方信劝贷项下提前蜘收汇应办理出预收货款登宰记手续；出服口押汇、福标费廷、保理朽等贸易融资倚项下收汇不粗需办理预收璃货款登记手伟续；玉7.境内各保税区、出世口加工区等勉特殊经济区哑域内企业与鼠境外企业货挡物出口贸易收收回的预收享货款，须办施理预收货款毫提款登记手旗续；与境内裙企业货物贸垮易产生的预症收货款则无趣须办理提款警登记手续；闪8.企业浑货物贸易项祖下从境外收屑回的外汇现拒钞，应登录群贸易信贷登读记管理系统辱办理预收货轧款登记手续踢；味9.若企姨业预收货款越资金来源于捞境内银行离省岸账户而无粗须进行国际余收支申报，笋则企业办理舟预收货款提角款登记时，彼可以出口收识汇核销专用掠号替代国际窗收支申报号防填入。续项目圈法规依据译审核材料猫审核原则浴注意事项钩（三）企业坦预收货款注撒销登记膝1.《痒中华人民共禾和国外汇管外理条例遇》（中华人霞民共和国国糊务院令第月532号）称2.《玉外债统计监溜测暂行规定累》（198描7）及其实洗施细则（[渣97]汇政妨发字06号廉）肥3.《原外债管理暂驼行办法幅》（[20痰03]第2忍8号令）伟4.《国键家外汇管理筋局商务侧部海关俘总署关于印早发的通知》纳》（汇发[贝2023]驱29号）热5.《斯国家外汇管测理局关于实逆行企业货物去贸易项下外畏债登记管理饱有关问题的抬通知座》（汇发[肾2023]罪30号）绣1.企业莲预收货款注枯销登记手续斗，可通过登奖录网上服务勾平台贸易信顷贷登记管理台系统（ww求w.saf剩esvc.凤gov.c陪n）预收货丰款注销登记腐功能模块办低理；夏2.企业杏货物出口报凳关单或出口雁报关电子关续单；购3.邮寄否、出口退汇夹等无货物出谈口报关单情捉况下，可凭厉企业货物邮披寄清单、出涂口退汇凭证预等材料办理刷注销登记手归续。凭1.企业耳已办理预收己货款合同登悔记、提款登岔记手续；头2.该预洽收货款项下戚企业货物已划出口完毕或黄发生出口退他汇、预收货衰款沿原路退弓回等情况；妻3.办理制预收货款注秀销时，企业愧使用的货物修出口报关单并或其他货物尿出口凭证、桥出口退汇凭应证应与贸易犁信贷登记系移统已办合同惜登记、提款产登记的预收译货款相对应帜。瑞1.已办先预收货款合液同登记、提陆款登记项下荡货物出口完挎毕或出口退庙汇后，企业足应于15个接工作日内登记录贸易信贷膨登记管理系泰统办理预收辰货款注销登凝记手续；孟2.货物售出口报关项都下办理预收荒货款注销登加记时，在贸没易信贷登记烘系统注销登幼记页面选择沟出口报关单度项下预收货映款注销登记懂功能进行注葵销；邮寄、蝴出口退汇等刷无出口关单题项下办理预腊收货款注销腾登记时，应友在系统注销快登记页面选捉择无出口报躲关单项下预彼收货款注销茧登记功能进突行注销；遵3.预收泼货款注销登社记只能在当粘天进行修改滨和删除，隔矛天不能修改衬删除；公4.企业焰超过登记预标收货款项下穿货物出口时首间30天（刚含）的，应亚向所在地外旨汇局提交书竹面报告说明厚预收货款未悦注销原因，路并提供相关代证明材料；旋超过预收货酬款项下登记外的货物出口州时间90天似（含）仍然蜻没有办理注裳销登记手续状且不能说明群合理原因的刚，根据外债姨管理规定被特认定为违规怕对外借款的生，应按照规抹定进行处罚北并要求预收掀货款沿原路鞋退回，预收幼货款退回后减按规定办理随预收货款注麻销登记手续耳；瓣5.已登伶记非美元预雹收货款，若劫因非美元币臣种对美元汇集率发生变动糖导致不能按慨照货物出口狠报关金额进卵行注销的，后可以在预收德货款出口报气关金额5%木浮动范围内薯调整预收货捏款注销金额驼，最终能全杰额注销实际刻需注销的预清收货款金额坏即可；毁6.预收歉货款注销登字记主要指注滩销预收货款炸提款登记记贴录，不得删柱除预收货款携合同登记记祥录；文7.预收盐货款注销登校记时，所填抹信息应与企剂业货物出口茎报关单或其团他货物出口茎凭证、出口竞退汇凭证相宅对应。以货香物出口报关誓单注销已登乌记的预收货铜款时，“出廉口金额”指类该出口报关惨单项下货物就出口总金额阀；“注销金齐额”指该出打口报关单项蒜下用以注销坦对应的已登处记的预收货扑款金额。二、预收货款的结汇或划转语项目鼠法规依据寨审核材料摄审核原则谨注意事项葵预收货款的调结汇或划转喘1.《搅中华人民共浮和国外汇管题理条例扒》（中华人煤民共和国国网务院令第付532号）熟2.《国嫩家外汇管理笑局商务忘部海关知总署关于印码发的通知》冒》（汇发[际2023]评29号）姿3.《铸国家外汇管渗理局关于实贸行企业货物悼贸易项下外卸债登记管理哨有关问题的仅通知捕》（汇发[毁2023]诉30号）漠4.《国息家外汇管理奴局关于实施蒜有关问题的隔通知》（汇赠发[200框8]31号宏）揭5.《红国家外汇管时理局综合司裕关于过渡期令部分企业预升收货款结汇奇或划转有关绕问题的通知螺汇》（汇综求发〈200孤8〉120尸号）蹄1.《出慧口收汇说明貌》；旋2.中国务电子口岸企飞业操作员i怒c卡。双1.本次举结汇或划出僚的预收货款符金额不得超悦过中国电子钉口岸出口收贱结汇联网核爱查系统中查披询到的该企圈业“预收货狭款可收汇余财额”及外汇编局为企业核巡准的临时预姻收汇额（即因特批预收货请款额）之和骨。绍2.企业也结汇或划转坏待核查账户尼中预收货款蕉资金，既可屠凭外汇局为走企业核定的越临时预收汇坡额（即特批滑预收货款额忍）办理，也成可凭中国电区子口岸显示龄的“预收货碎款可收汇余束额”办理，列但不得凭企侧业一般贸易蛋出口可收汇阔额、进料加诞工贸易出口钻可收汇额、妻来料加工贸破易出口可收中汇额、其他冠贸易方式出肚口可收汇额嫁等其他类别京的可收汇额统度办理预收票货款资金的亿结汇和划转漠。帝1.预收货置款的结汇或脸划转是指经跑境内企业及叠有关外贸经头营者申请，伙开户银行将宴其待核查账答户中预收货窄款外汇资金判办理结汇，步或划转至其邻他经常项目蝇外汇账户，长或经外汇局仙批准办理退刑汇等外汇支种出；瓶2.企业预拥收货款可收钓汇余额一般样根据企业已途登记预收货摩款及企业前批12个月出枝口收汇情况课，由贸易信唱贷登记管理算系统自动生负成。若企业其由贸易信贷彼登记管理系赚统自动生成轿的预收货款饶可收汇余额菊不足，在企爱业货物贸易两背景真实的榆情况下，可雀向所在地外绪汇局申请调止增货款预收谅汇比例或核允定临时预收骂汇额；栏3.企业凭替“预收货款踏可收汇余额猛”结汇或划逗出预收货款节资金后，银尤行应从企业宗“预收货款蓝可收汇余额壳”中扣减相恳应金额；田4.企业绍收到非美元饼预收货款，纯因汇率变动语原因导致实办际生成的预仗收货款可收澡汇余额不足疑以完全办理渴预收货款结辛汇或划转的腥，以中国电扒子口岸实际插生成的“预说收货款可收凉汇余额”为探限额办理企壮业预收货款肥资金结汇或昂划转。三、货款预收汇比例的调增和临时预收汇额的核定祥项目挂法规依据认审核材料讽审核原则亡注意事项峡（一）货款冻预收汇比例提调增的核准伏1.《国疗家外汇管理齿局商务部残海关总署沿关于印发的例通知》》（烧汇发[20杯08]29美号）幸2.《路国家外汇管牢理局关于实溉行企业货物凯贸易项下外细债登记管理即有关问题的傲通知归》（汇发[垃2023]类30号）愿3.《国辉家外汇管理排局关于实施施有关问题的贡通知》（汇冷发[200姜8]31号潮）汪1.《关肠于调整出口睬货款预收汇陷比例的函》避（格式见附苹件1）；施2.企业威前三年出口逢及收汇（含怒预收货款）突情况；肺3.企业朝已签订出口旋合同主要条弯款；腾4.外汇停局要求的其国他材料，如菊与贸易结算小方式、客户牧关系、信用返状况、行业昆认同度等有安关的说明材棋料。速1.外汇呢局应通过审揭核企业基本侨信息评估企凑业预收货款跳与未来实际屠出口的真实剃性和一致性锈，只有认定茶预收货款与摄实际出口真争实一致后才撤能为企业调练增货款预收陷汇比例。外彩汇局具体可缘从如下几方驻面评估企业忆预收货款与霸未来实际出将口的真实性横和一致性：弦（1）企宗业过