JD-P1-ZJ001资金计划管理制度

经典建设有限公司流程文件制度名称资金支配管理制度编号JD-P1-ZJ001目录总则资金支配管理资金的运用与调度资金类报表编制及分析评估与奖惩支持性文件运用工具修改时间修改页码修改状态修改人审批人整理人：罗琳日期：2010审核人：吕福杰日期：2010-5-30批准：日期：版本号：2010—1版经典公司总部、所属各分公司、各项目部：现将集团2010年4月最新颁布的《资金支配管理制度》转发，请遵照执行。制度如下：1总则目的为规范沿海地产投资（中国）有限公司（以下简称“集团”）的资金支配与管理限制，建立资金管理平台，以现金流量表为前端工具来指导集团的经营和管理，实现集团“精确和前瞻性的资金需求预料、高效的资金调度和敏锐的流淌性风险管理”要求，特制定本管理制度。适用范围本规定适用于沿海地产投资（中国）有限公司（以下简称集团）及下属独资、合作、合资的子公司和所属管理的公司。管理原则资金由集团统一调配，分地区帐号管理的原则。保密的原则，公司员工不得对外泄漏公司的出款支配。资金支配管理分年度支配、半年度支配、季度支配、月度支配，滚动编制，各预算单位是编制责任人。原则上，月度出款支配属于刚性支配，不允许超出支付。地区公司财务部对月度刚性支配的执行，负有限制的责任。超支配事前审批的原则：因经营支配调整，支出需超出支配支付的，须上报集团资金管理端口并由其按集团权责进行审批后，方能办理出款手续。资金支配管理年度资金支配地区公司：年度资金支配编制工具，采纳由集团统一下达的年度经营支配模板，该模板是各地区公司年度经营支配各项指标的集合所形成的现金流量表及《地区公司年度资金支配》。各地区公司的年度资金支配经集团批准后，其现金流量表作为地区公司一年现金流的参考。集团总部：总部支配财务部依据总部各部门编制的年度费用预算及投资和融资年度预算，编制《总部及投资年度资金支配》。集团支配财务部：将经审核批准的地区和总部等各单位年度现金流量表进行汇总，形成《集团年度资金支配》，即集团年度现金流量表，作为集团年度经营的参考。汇总现金流量表报出时间为年度工作会议后的三个工作日。集团资金年度支配确定以后，各经营和费用考核单位在此基础上按月预估滚动连续编制将来12个月的现金流量表，每半年修正一次。半年度资金支配地区公司：依据集团半年度会议审核修正后的半年经营支配编制现金流量表。集团总部：总部支配财务部依据集团半年度会议审核后的半年经营支配形成的集团费用预算及投资与融资支配，编制总部半年度现金流量表。集团支配财务部：依据地区和总部的半年度流量表，负责编制集团总现金流量表。汇总现金流量表的报出时间为半年工作会议后的三个工作日。季度资金支配地区公司：在半年度经营支配的基础上，形成季度的资金支配。集团支配财务部：依据各经营和费用考核单位月度上报的现金流量表进行集团季度现金流量表汇总。并据此实施集团季度资金的综合平衡。汇总完成时间为季度结束后5日。月度资金支配地区公司：每月5日向资金支配审批机构和集团支配财务部上报当月的《月度资金支配审批表》。投资策划部：由该部门负责的土地储备、收购行为须要资金支出。每月5日将用款支配报财务部，由支配财务部上报有权审批机构批准。（投资行为的确定时期截至点为概念性方案结束。概念性方案之前是投资行为，由投资策划部负责报资金支配，之后为项目开发，地区公司负责资金支配）。资金支配监管：支配财务部负责牵头完成汇总和审核各地区公司的现金流支配，由资金总监实行过程的监管。月度资金会议：集团支配财务部每月10日前组织月度资金会议，会议内容为上月资金支配执行状况检视、下月资金支配审核及大额资金项目提示。月度资金支配是刚性的，各用款单位不得突破出款支配指标的总额。资金支配文件的传送路径集团年度、半年度的经营支配文件在集团工作会议上取得，集团季度资金支配取自地区公司上报的现金流量表，集团月度资金支配取自各单位月度资金支配。资金的运用与调度支配内出款各公司及部门须依据经过资金支配审批机构批准的《月度资金支配》实施出款。集团支配财务部：每月五日汇总集团上月支配内的资金运用结果。支配外出款全部支配外支出必需报集团支配财务部，由集团支配财务部汇总上报审批，经有权审批人批准后，依据集团的出款联签程序出款。集团支配财务部：每月五日汇总集团上月支配外资金运用结果。资金调度集团在地区公司设立现金池。月度支配外的资金全部纳入集团的现金池，依据集团的指令流淌。地区内：由地区总经理批准资金需求单位的书面申请，支配地区内资金调度。跨地区：跨地区的资金调度由集团支配财务部提议，集团资金支配审批机构平衡集团的资金。凭有权审批人签发的资金调拨单，地区公司执行资金调拨任务。集团支配财务部每月5日出具上月资金调度结果报告。资金类报表编制及分析4.1报表编制与收集各地区公司需按集团支配财务部规定的格式刚好间编制并报送银行存款日报表、现金周报、融资周报、月度现金流量表等资金类报表。集团支配财务部负责按时将上列报表汇总，并且依据设定的分析指标进行分析。现金流分析集团支配财务部负责集团现金流的汇总分析工作。并定期将分析报告上报分管资金支配审批机构。分析指标包含：集团资金结存状况、资金支配与执行的差异分析、融资现金流分析、投资现金流分析、资金回收率分析等。大额资金项目提示：集团支配财务部定期对取得或归还借款、土地款、大额工程支出、收购行为等涉及金额大的事项做出提示。对现金流可能出现的缺口提前180天用颜色做出预警，分三个级别，红色为危急，紫色为紧急，黄色为关注。评估与奖惩集团支配财务部每季对各上报单位的资金支配与执行偏离度进行分析。形成分析报告，并分派集团绩效考评部门，进入对部门和个人的评估考核成果之中。对于违