保利地产预结算管理制度

保利房地产（集团）股份有限公司工程预结算管理规定第一条为了加强公司工程预结算管理，规范预算、结算程序，有效限制工程成本，提高投资效益，制定本管理规定。其次条适用范围：本公司开发项目的建筑安装工程、市政工程、园林绿化工程、修缮工程等建设工程有关活动的预结算编制及审核工作。第三条公司的成本限制部门负责工程预结算工作。第四条公司的成本限制部门依据有关法律、法规、合同对各类建设项目及其活动的预结算工作进行编制、核算及监督，保证其真实、精确、合理。第五条对时间紧、工作繁杂、计算依据标准明确清楚的建设项目的预结算工作，可以由成本限制部门报公司领导审批后托付造价询问单位进行编制或审核。第六条对工程建设过程中的成本限制工作执行状况和存在的主要问题，成本限制部门应跟踪审核。第七条因政府部门有关规定的调整或人工、材料价格波动较大，影响到建设工程成本的，成本限制部门应针对有关状况编写专项报告，报公司领导。第八条工程预、结算管理工作应进行严格把关。预算、结算主要审核下列内容：（一）确保工程预、结算编制的依据与施工承发包合同有关条款以及公司规定一样。依据工程承包范围及有关竣工资料，确保工程量计算精确，工程量按有关规定规则计算，并要求核查与现场实际施工是否相符。合同中规定按定额结算的工程，确保定额子目套用及人工、材料、机械单价合理。确保各项综合取费基数、取费费率精确、合理。第九条经审核认定的施工图预算和竣工结算，超过该工程原批准总投资数额，应照实向公司领导反映，分析缘由，并提出解决看法。第十条工程结算的编制及审核，须要进行成本分析，作为类似项目建设的依据。第十一条结算金额100万元以上的工程项目，应编写结算分析报告，内容包括：审核时发觉的问题和得到的阅历，从预结算专业的角度对施工组织方案的合理性、签证是否符合规定、设计的经济性、工程管理中存在的问题等进行评述及提出建议。第十二条工程结算的审批权限。工程项目的结算最终审批权属公司总经理或总经理授权的副总经理。成本限制部门对审核的项目，要形成经济指标报表，供决策层参考。并供应工程结算审核书至投资管理部门，作为投资管理部门是否进行二审的参考依据。第十三条对工程进行结算审核采纳二级审核制度。第一级审核由成本限制部门组织预结算工程师对结算书进行审核，部门内部组织对结算书进行交叉复核，其次级审核由投资管理部门托付社会中介机构对结算书进行抽查审核。第十四条内部回避制度。干脆与工程相关的工作人员和社会中介机构不得参加预结算的编制和审核工作。第十五条争议上报制度。在结算审核过程中，造价争议我司预结算人员不得私下妥协解决，必需视状况不同逐级上报。对定额子目运用的争议必需询问政府相关部门；对工程量计算的争议须要依据现场实际状况、由经办部门和现场管理人员帮助确定；对合同争议必需由成本限制部门、经办部门协商看法并报公司领导批准后执行。第十六条结算资料补充制度。结算资料必需从公司资料室领取，预结算人员不得干脆接受施工单位的结算资料补送或更正。对手续不全的结算资料（如签证单），不予结算。特别状况必需报公司领导批准后由相关人员补办手续。第十七条对预结算工程师预结算工作的规定：预结算工程师具有良好的职业道德及相应的专业技术水平。编制预结算书达到质量目标的要求。加强业务学习确保高质量的工作成果。预结算工程师不得与施工单位私下接触，不得接受施工单位的宴请或其它好处。第十八条预结算资料的规定（一）预算资料的规定。技术部门及工程管理部门负责供应施工图等预算资料并保证其正确性。合格的预算资料是指经过会审的施工图和施工方案，公司领导已审批，公司已盖章，现场管理人员及工程管理部门负责人签名认可的施工图等资料。（二）结算资料的规定。施工单位必需在工程竣工验收合格后30天内或合同约定时间报送结算资料给公司工程管理部门。工程管理部门应在接到结算资料后10天内对竣工资料审核完毕，并将完整的竣工结算资料原件提交公司资料室，对结算资料正确性负责。结算资料原则上不允许补送，特别状况报公司领导批准。第十九条本管理规定自2008年4其次十条各控股子公司参照本管理规定执行。其次十一条本规定由保利房地产（集团）股份有限公司负责说明及修订，详细经办部门为集团成本管理中心。保利房地产（集团）股份有限公司二○○八年三月二十六日

保利房地产（集团）股份有限公司工程结算程序工程竣工验收合格后工程竣工验收合格后施工单位提交竣工施工单位提交竣工资料和结算书给工程管理部门工程工程管理部门组织审核合格后，现场管理工程师及部门经理必需在竣工图上签字竣工竣工图资料及结算书由工程管理部门送公司资料室，同时填写工程结算审批表并书面通知成本管理部门成本成本限制部门到资料室领取结算资料后起先审核成本成本限制部门出具编制人及审核人签字、施工单位签字盖章的结算书及填写工程结算审批表并报投资管理部门 与施工单位对数投资管理部门组织二审 不同意 与施工单位对数投资管理部门组织二审同意同意公司公司领导审批投资管理