财务部岗位职责及操作规范2

财务部岗位职责及操作规范财务部岗位职责及操作规范酒店内部财务管理制度…………….…….3预算管理…………………..10固定资产管理制度………..20财务部岗位职责……………23经理岗位职责………….24会计主管岗位职责…….26出纳员岗位职责……….27餐饮成本核算员岗位职责…………….29收银主管岗位职责…….30应收帐款核算员……….31总台收银领班岗位职责……………….32总台收银员岗位职责………………….33餐厅收银领班岗位职责……………….………………34餐厅收银员岗位职责….………….35收益审计核算员岗位职责…………….………….36夜间核算员岗位职责………………37仓管员岗位职责……38财务部操作程序及规范…………………..391、申请用款及报销程序………………….402、总台收银岗位操作程序……………….423、总台收银岗位操作流程……………….464、餐饮收银岗位操作程序……………….475、餐饮收银岗位操作流程……………….496、餐饮成本核算操作流程……………….507、财务预算编制程序…….51财务部管理制度及规定…………………..52备用金、现金及支票使用管理规定…….…………..53公文及合同管理规定…….……………55帐单使用管理制度…….56固定资产管理规定….…57会计核算的管理…….…58物料用品、食品原材料、商品使用管理规定…….…60餐饮成本核算规定…………….………61财产清查盘点规定………….…………62内部牵制制度……………….…………63差旅费管理制度……64发票、收据及印章使用的管理规定………………66外汇管理暂行规定………………..67保险箱管理规定…………………..68废旧物品回收处理规定…………..69会计档案管理规定………………..70财务部各类表单…………..71金鑫大酒店部门请购单……………...72金鑫大酒店物品验收记录单…………….…………..73金鑫大酒店馆领料单………………...74金鑫大酒店部门间物品调拔单……….75金鑫大酒店内部借用单……………….76金鑫大酒店部门物品报损表………….77金鑫大酒店盘存表…….78吧台商品成本控制明细日报表……….79金鑫大酒店内部财务管理制度为适应社会主义市场经济体制的客观要求，加强企业管理，建立现代企业管理制度，根据《会计法》和《企业财务通则》及行业财务制度的规定，结合本酒店经营特点和股份制企业内部管理的需要，制订本酒店财务管理制度及办法。酒店应加强经营管理，努力降低成本、费用，提高资金使用效率，确保酒店资产的保值增值。财务管理体制酒店实行董事会领导下的总经理负责制，总经理全面负责酒店的日常生产经营业务。酒店设置财务经理之职，财务经理由总经理授权负责公司财务管理。一、酒店财务管理机构设置金鑫大酒店财务部组织机构图董事总总经理财务部经理财务部经理资产会计资产会计总帐会计总出纳收入会计成本会计应收帐会计总帐会计总出纳收入会计成本会计应收帐会计日审仓管员日审仓管员餐厅收银餐厅收银二、财务经理职责组织、领导本酒店的财务管理、预算管理、会计核算和会计监督等方面的工作，并组织本酒店执行国家有关财经法规、方针、政策和制度，保护酒店财产，维护酒店利益。财务经理有权制止或纠正违反国家财经法律、法规和有可能对酒店在经济上造成损失，浪费的行为。组织编制、执行和审批本酒店的预算、财务收支、信贷计划、成本费用的预测、控制和考核。建立、健全酒店内部经济核算制度以及经济活动分析。酒店的会计决算报告及涉及财务收支的重大业务、经济合同、经济协议在本酒店内部也须经财务经理会签。酒店会计机构的设置，会计人员的任用、晋升、调动、奖罚应征求财务经理意见，并由其对会计人员进行业务考核。三、财务部责职财务部负责酒店财务预算的编制、执行、检查及分析,遵守国家有关财经法规、方针、政策和制度，具体制定本酒店内部财务管理办法，组织、指导酒店各部门的财务管理和经济核算，如实反映本酒店的财务状况和经营成果。监督财务收支，依法计算并交纳国家税收，向有关部门报送财务决算报告，参与酒店经营决策。在经酒店总经理和财务经理签署的收支计划及范围内统一调度资金，统筹处理酒店财务事项。四、酒店有关财务关系产权关系－－酒店财产所有权在法律上归属酒店股东，股东按其所持有的股份份额享受本酒店章程规定的权益和义务。酒店财产经营权由酒店董事会授权总经理负责，组织实施酒店日常生产经营活动。监事－－酒店的检察机构，有权检查酒店的财务会计报表和财务资料。发现疑问时有权以酒店名义委托注册会计师帮助复审。会计帐务规范及会计科目会计人员必须按照行业企业会计制度设置和使用会计科目，除制度允许外，不得任意增减或合并会计科目。会计人员对规定的会计科目名称、编号、核算内容和对应关系，不得任意改变。在填制会计凭证时，应填列会计科目名称和编号。需要登记明细帐户的，要在会计凭证中填写明细科目名称。财产清查盘点制度财产清查盘点的内容包括：固定资产、库存材料、辅助材料、燃料、备品备件、低值易耗品、包装物、现金、银行存款及往来账款等。固定资产－－季度抽查，年底全面清查核对，做到账、卡、物三相符。库存原材料、辅助材料、燃料、备品备件、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物每月盘点，年终全面清查核对，做到账物相符。库存现金－－每日下班前与当日现金日记账余额核对一次。银行存款日记账应及时与银行对账单核对，月末编制银行存款余额调节表、经调整后银行存款日记帐与银行对帐单余额核对无误，如发现差错要及时与银行联系，查明原因。各项往来结算款平时应及时核对、逾半年应全面清查征询核对。在财产清查盘点过程中发生盘盈盘亏，要核实数量，查明原因，明确责任并及时按规定报公司总经理审批。内部财务稽核、牵制制度一：现金稽核制度现金收支款项必须做到由酒店财务部出纳事先审核检查，原始凭证是否齐全，费用开支是否合理，单据是否合法或是否在规定范围内经部门经理和公司总经理签字同意，单据凭证是否有涂改、刮擦、挖补现象则不与报销。现金支付购物或费用，须具经手人、证明人或验收人、核准人签字。定期对现金库存进行检查，检查库存现金是否帐实相符，有无借支和挪用现象。凡库存现金必须按银行核定数为标准，不得超额存放。大额现金收入必须及时解交银行，不得坐支移作他用。事先领用差旅费或其他费用时，必须办理审批手续，经批准方可领款。二：银行存款稽核制度现金支票必须由专人负责管理，他人不得兼管。凡银行收支业务，必须符合银行结算制度。收支款项必须做到由酒店财务部事先审核，检查原始凭证是否齐全费用开支是否合理，有否列入预算计划。银行支票领用，必须事先办理有关审批手续，领用时须向酒店财务部办理支票领取登记手续。领用时应要按顺序编号使用，严格控制空头支票、空白支票和远期支票的签发。以银行支票支付购物或费用，必须具经手人、证明人或验收人、核准人签字。定期核对银行日记帐余额，每月应与银行核对帐户，并编制银行余额调节表，以保证做到帐帐相符。银行收支业务的帐户处理及银行余额记录，必须真实反映。三：内部财务牵制制度凡经济业务的处理，必须经过两个以上部门和两个以上的责任人员处理。钱、物、帐分管。各司其责，各负其职。严格执行往来结算、清算、对帐制度。严格执行稽核和公司内部审计制度。收付款审批必须按本酒店财务管理制度规定执行。严格凭证手续和流转程序及会计电算化操作规定。货币资金及往来结算的管理制度一、现金收付制度１、严格按照国家有关现金管理制度的规定，办理现金结算业务，各类经济业务的收付款项必须遵循国家有关法律、法规、政策和公司规定，收付款凭证必须符合会计核算制度的要求，制单、经办、主管人员签名盖章，经复核审查后，方可办理现金支付业务。２、各项收付款单据均须附原始凭证及批准文件，现金收支必须符合现金开支范围，在规定限额之内支付现金。３、现金解缴银行或从银行提取现金时，解缴和出纳工作人员必须做好交接手续，金额当面点清，并在现金签交簿上签章。４、必须建立健全的现金帐目，逐笔记载现金支付，按日打印现金日记帐，帐目要日清月结，做到帐款相符；不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；不准保留帐外公款，不准挪用公款。５、对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负赔偿责任；妥善保管空白收据，严格按照规定用途使用。６、妥善保管各种业务印章，严格按照规定使用。７、库存现金应严格按银行限额，如超过限额必须当日解交银行，不得坐支。二、银行收付制度１、严格按照有关银行管理制度的规定，办理银行结算业务。各类经济业务的收付款项必须遵循国家有关法律、法规、政策和公司的规章制度。收付款凭证必须符合会计核算制度要求，制单、经办、主管人员签名盖章，经复核审查后，方可办理银行结算业务。２、对每笔收付款业务，做到记帐凭证、原始凭证及批准文件与银行收付凭证相符。各预付款项，须经有关领导审核签章后方可予以办理。出纳人员要督促经办单位及时办理清算工作，冲销帐务。３、支票领用应严格按各部门月度预算计划控制，预算内凭部门负责人审批，财务部门核发。预算外用款需经总经理批准，由财务调度资金后通知用款部门使用。转帐支票须写明收款单位名称、款项用途、签发日期，并由领用支票人(在支票登记簿)签名或签章，逾期未用的空白转帐支票要及时收回注销，不得将空白支票交给其他单位或个人签发。４、随时掌握银行存款余额，不准将银行帐号出租、出借给任何单位或个人办理结算，不准签发空头支票和远期支票，不准套取银行信用；出纳人员必须妥善保管业务印签，严格按照规定使用。５、编制银行余额调节表，使帐面余额与银行对帐单余额相符；对于未达帐款，要及时查询，及早入帐。三、往来结算的管理往来款项的结算应按客户名称分类进行核算，应收款项业务多的部门还应以地区进行分类。业务发生时应及时登记，并仔细审查客户名称与帐户设立名称间的正确性，防止发生串户现象。月份终了，需将应收帐户余额分户打列清单，送交责任部门核实。财务部对应收款项按其帐龄长短逐项进行分析，对超过三个月的应收款进行清理，定期发函向对方客户进行询证核对。责任部门应落实责任人负责催讨，并制定催款计划和责任。其他应收款项应定期进行清理。凡属个人款项遇期未清的，财务人员有权进行催讨，催讨无效，则根据酒店有关规定开具扣款单通知劳资部门进行扣款。成本核算管理成本管理是企业财务管理的核心内容，成本费用核算是企业会计核算的重要组成部分，它对于加强企业的生产经营管理，降低成本，提高经济效益，提供制订产品价格的资料，增强企业产品在市场的竞争力，都具有重要作用。因此，我们特制订成本和费用核算管理制度：１、正确、及时、如实地反映生产经营过程中所发生的各种耗费，及时反映和检查各项原材料消耗，工费消耗的执行情况。２、正确、及时地计算各种产品的实际制造成本和费用，反映成本费用执行情况，提出降低成本费用的措施，不断提高生产经营水平。３、原材料成本占总成本的百分之九十以上，根据会计重要性原则，严格审核、控制，从细核算，工费成本按规定方法进行分配。4、正确划清成本计算中的三个界限，即本期与下期的界限、在产品与产成品的界限、产品间的界限；做好完整的原始记录，各项原始记录要及时、准确、符合财务制度的要求。5、健全计量验收制度，各项物资管理、收发、领退都要经过严格的验收，做到手续齐全，计量准确。6、加强成本和费用的分析工作，每期成本核算结束后，应进行成本分析，找差距，查原因，采取切实可行的措施，以不断降低产品成本。预算管理预算编制及审批预算编制编制预算是对计划的补充与完善，通过预算明确经营内容的经营责任，使经营计划更加具有可考核性。预算编制内容包括完整的财务预算与资金收支预算。预算编制的依据公司的长期发展目标，方针及年度规划；公司的经营计划；股东方的要求；公司的有关经济政策、制度及规定；国家的宏观经济形势及经济政策；货币市场的收益率预测情况；上一年度的预算执行情况。现金预算科目本条款所称收入、支出均意为现金或现金等价物形式的资金收支。预算科目是预算编制、核算的依据，根据收支业务的划分性质，确定相应的七个一级科目：核算各项经营业务收入：客房营业收入餐饮营业收入康乐营业收入商品营业收入经营活动支出营业费用：核算公司经营中各营业部门发生的有关费用。营业成本：核算公司各项经营业务的营业成本。营业税金：核算与营业收入有关的应由各项经营业务负担的税金等。管理费用：核算公司经营中发生的各项管理费用。财务费用：核算公司为筹集经营所需资金等而发生的费用。资产性收入短期投资收回：核算收回短期性质投资本金长期投资收回：核算收回长期性质投资本金投资收益收入：核算收到投资净收益（净损失为负数）固定资产收回：核算因处置固定资产时取得的净资收入（扣除清理费用后净额）其他长期资产收回：核算其他长期资产处置时取得净收入资产性支出短期投资支出：核算支付的短期投资款长期投资支出：核算支付的长期性质投资款固定资产购建支出：核算购建固定资产的支出其他长期资产支出：核算取得其他长期资产时支付的款项筹资类收入短期借款收入：核算向债权人筹集短期借款长期借款收入：核算向债权人筹集长期借款短期借款收入：核算向债权人筹集短期借款其他债务收入：核算筹集的其他债务性款项股东投资收入：核算股东投入的影响所有者权益的款项其他权益投入：核算收取的可增加资本公积金的款项筹资类支出短期借款支出：核算向债权人归还的短期借款长期借款支出：核算向债权人归还的长期借款其他债务支出：核算归还的其他债务性款项财务费用支出：核算筹资活动发生的筹资费用支出股东投资支出：核算向股东支出的影响所有者权益的款项其他权益支出：核算支付的可减少资本公积金的款项平衡性收支期初库存现金：核算期初持有的库存现金或现金等价物，包括现金、银行存款、其他货币资金（含期限在三个月以下的短期投资）。期末库存现金：核算期末持有的库存现金或现金等价物。备用金：核算通过备用金列支的预算款。财务预算的科目以完整的利润报表上所列项目为准。预算编制程序根据长期经营目标确定年度经营目标；根据年度经营目标销售（营业）收入，编制销售（营业收入）预算；根据销售目标确定产品产量；根据产量目标、成本结构确定直接人工、直接材料、制造费用、编制生产预算；根据其他业务开展计划编制其分业务预算；根据年度工作计划以及上年实际情况编制管理费用预算；根据年度投资计划及预期筹资规模编制财务费用预算；根据预期投资收益率编制投资收益预算；根据公司政策，上年实际情况以及股东要求编制营业外收支预算；根据国家税收政策规定编制利润分配预算；根据国家法规，董事会批准编制利润分配预算；根据投资计划编制投资预算；根据投资计划以及扩大生产计划编制筹资预算；根据年度经营计划及预算平衡要求重新修正各预算，汇总编制成年度财务预算、现金预算。预算的批准预算报告由预算管理部门编制完毕之后，应报公司的总监及总经理进行审核；由公司总经理提交董事会审议批准；由董事长签发年度预算；发送各股东方。第二章预算执行预算执行是预算的贯彻，公司各部门均应严格按预算开展经济业务，保证经营目标的实现。资金收入应按有关的合同，协议及制度规定及时催收入帐。一般预算支出的审批。业务人员取得填制原始凭证承担经办责任；部门负责人审批签字，承担部门成本效益责任；相关管理部门负责人审批签字，承担归口管理责任与价格审核；总监审批签字，承担监督责任；预算主管签字承担预算管理责任，划清预算列支科目；总经理审批签字承担企业成本效益责任；财务负责人审批签字承担资金安全责任；出纳根据完备的手续付款承担手续完备监督责任。对于其他付款申请报告，虽然尚未发生，在执行正常的审批程序之后，亦需预算主管审批。总经理可对审批程序进行合并、调整，但以上审批责任必需得到落实。超过预算支出的审批1、支出超过一级科目预算额，但对相年度或下一年度的利润影响不超过10％，且能通过备用金进行弥补，由经办部门提交备用金申请报告，经预算主管、单位负责人批准后执行；2、支出超过一级科目预算额，对本年度利润或下一年度利润影响不超过10％，低于20％，除按一般预算支出程序进行审批，需由董事长批准；3、凡是支出超过一级科目预算10％－30％，必需董事长批准；预算管理部门要按月编制执行情况报告，经总监审核后报送股东单位。预算调整预算调整是对经营计划及经营目标的修正，是在经营环境发生变化时对原定预算所作的重新安排。预算调整分类。根据调整的程度，预算调整可分为总额调整和调剂调整。总额调整是指直接增减一级预算科目预算总额的调整，在这种情况下，利润目标一般将产生变化。调剂调整是指在不增减预算收支总额，不影响利润目标的前提下，通过在性质相同的预算科目间进行调剂以重新安排预算，调剂调整不能影响利润目标。进行预算调整应以调整为先，在调剂调整无法解决问题时再进行总额调整。预算调整的必要条件在以下情况出现的使一级预算科目预算额超过原预算30％，或对利润影响超过20％时，均需进行预算调整。宏观经济环境发生极大变化，使公司的利润计划受到极大的影响；国家经济政策发生极大调整，使公司经营计划受到极大的的影响；董事会的决议使公司原定经营计划发生重大变化；其他不可抗力的出现使原定经营计划发生重大变化。预算调整报告的批准预算调剂调整报告由总经理提交董事长批准，报董事会及股东单位备案；预算总额调整报告由总经理提交董事会审议批准，然后发送股东单位备案。备用金管理备用金是为了应付预算时因未考虑的意外情况出现而使预算支出产出不足的情况所设的机动项目；备用金最高以一级科目预算总额的10％列支于预算；备用金的动用应按照申请支出的性质分别列示，在预算执行情况报告与决算中单独列示；公司在进行财务预算时，利润目标的计算应将备用金考虑在内。预算调整在一个年度内不得超过四次。未经调整，公司不得安排重大项目的支出。第四章预算监督预算监督是对公司执行预算以及预算管理规范性的监督，按内部审计工作标准和程序来实现。预算监督目标是加强公司内部控制制度，提高公司经济效益。预算监督原则。监督人员应与公司无任何利益关系；监督人员应掌握熟练的业务知识与经验；监督工作应以客观事实为依据；监督工作应注意保密性。预算监督范围。审查预算数据信息与会计住处的符合性、准确性和完整性；审查公司管理人员、部门、负责人对政策、预算制度、资金审批程序以及其他经济政策的遵守情况；审查预算目标的完成情况并进行分析与评价。预算监督分工。公司预算主管及管理部门负责对本单位的日常内部监督；公司总监负责对本单位的预算执行作总体的监督；股东单位可定期或不定期对预算执行情况进行审计监督。公司应建立内部监督机制，独立预算主管，财务部门与总监的职责，建立日常预算执行情况的报告制度，并于每月结束之后提供预算执行情况报告报送各股东单位。预算监督可作为独立的审计内容，也可与其他审计活动合并进行。股东单位在进行预算审计活动时，其审计监督要点应包括：预算制度的健全情况；预算核算的规范性；预算目标完成情况。审计监督必须有完整的书面报告，书面报告以真实的审计依据编制，分别对公司预算制度、操作规范、预算执行进行评价，并报送公司、公司董事会、股东单位等。第五章决算决算是根据配比原则对预算执行情况进行的全面反映，一般按年编制。决算包括财务决算与现金收支决算。财务决算一般指利润决算，对于年度财务预算中要求反映的其他重要财务资产变动情况，也需要进行决算。公司决算一般应根据中介机构年度审计结果进行调整编制。公司决算程序：公司决算应由预算管理部门负责编制，经总监、总经理审核后报董事会审议批准；送交各股东单位。公司决算可以有一个调整过程，即凡是本年度资金收支因合理原因而延迟至下一年度完成，可以予以调整，但延迟期不能超过一个月。上条所述合理原因包括不可抗力，或是可以按期执行但有损公司利益等因素。第六章预算核算本章预算核算是指对资金收支按其性质进行归属反映的特定的程序。财务预算核算程序根据国家颁布的会计制度确定。现金预算根据收付实现制按月进行。现金预算核算程序。取得原始现金收付凭证。预算主管在审批时确定预算科目；由预算管理员按照列支科目进行复核并编制科目发生清单；由预算管理员将发生清单与现金日记帐及银行日记帐进行核对，在达到笔笔相符，总额相符的前提下编制科目汇总表；根据科目汇总编制预算执行情况报告与决算报告；在目前人力不足情况下，以现金周报代替。科目发生清单内部包括：预算科目；资金收支数额；发生日期；会计凭证号；经办人；会计科目；备注。预算活动报告预算活动报告反映公司财务状况、资金管理的预测与执行情况，根据内容可分为预算报告、预算执行情况报告、决算报告、预算调整报告等。预算报告。预算报告是反映公司对下一个预算期间资金收支安排的书面文件，由最高决策机构批准，具有强制执行力；预算报告必须包括预算报表与报表说明二个部分；预算报表必须包括利润预算表与现金收支预算表，其他报表有预计资产负债表、费用预算表等；现金收支预算表必须包括：上一年度预算情况、决算情况、本年度预算情况、资金收支对象、备注（股东单位、非股东单位）。报表说明要体现编制的依据及意义。预算调整报告。预算调整报告是反映对原定年度预算作出的重新安排的书面文件；预算调整报表内容包括：本年度预算情况、已执行情况、需要追加或减少的数额、调整后的情况；预算调整报表说明必须对调整原因及调整活动对原定经营目标的影响进行分析；预算执行情况报告。预算执行情况报告是反映公司某一期间年度预执行情况的书面文件；预算执行情况报告内容包括：年度预算情况、至报告期止已完成情况、备用金的使用情况、超预算支出的审批情况等；预算执行情况报告需要对年度预算的完成可能进行分析。决算报告。决算报告是反映公司在报告期资金收支完成情况的书面文件；决算报告经公司最高决策机构批准后有效；现金决算报表必须包括：年度预算情况、年度预算调整情况、年度决算情况、年度资金收支对象（股东单位与非股东单位）备注等；决算说明要体现公司对年度经营计划执行情况的总结，资金运作情况的总结、经营目标完成情况的分析，并总结资金工作经验，为下一年度的预算工作提出借鉴。预算管理部门公司原则上必须建立独立的预算管理部门，但在目前人力不足的情况下，公司的预算管理部门暂定为公司财务部，财务负责人兼预算主管，主办会计兼预算管理员。公司财务部负责公司的预算活动报告。公司财务部负责对公司的预算收支进行核算。公司财务部负责对本单位预算进行监督控制管理。固定资产管理制度一、总则为加强公司的固定资产管理，提高资产投入的利用效果，促进公司资产保值、增值，特制定本制度。公司固定资产是指公司各生产部门和非生产部门所保管、使用的资产。公司资产经营权由公司董事会授权公司总经理行使，非董事会直接授权者，任何组织和个人不得侵占。二、固定资产的管理范围公司的资产管理范围包括：公司投入的、在用的、在建的、未使用的、不需用的、出租的、融资租入的、外单位投入的、赠送的固定资产。确定固定资产的标准为：使用期限超过一年，单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、机械运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品、单位价值在2000元以上，并且使用年限在2年以上，也列作固定资产管理。三、固定资产的形成和使用固定资产的购置，新增是公司投资的重要组成部分，故必须列入年度投资方案经公司董事会批准实施。临时需增添设备等固定资产的，总额2000至10000元的，由使用部门（或当事人）出具书面申请，经总经理批准，并列入月度预算计划；总额在10000元（含1万元）以上的应由使用部门提出申请报告，经资产归口管理部门签署意见，报公司总经理批准后列入月度预算，但全年经总经理批准执行的临时固定资产购置累计不得超过20万元，超过20万元的，需报董事会批准后执行；单项投资总额在10万元以上临时项目（20万元以上的同时还必须进行可行性分析），也必须报董事会批准后列入月度预算。新增设备、软件等大型或精密仪器，高科技尖端设备等价值在100万元（含100万元）以上的，必须组织专家进行技术审定，经论证后报公司董事会批准。固定资产安装，调试完毕后应组织验收，资产使用部门应将验收通过的投资项目书面通知财务部门，以便及时转帐。同时财务部门应按资产项目单独立帐，明细核算。虽已交付使用，但尚未办理竣工决算的工程或发票未到的设备等，资产使用部门必须按照工程项目的预算，合同价格告示估价通知财务部门转入固定资产并计提折旧。外购的、融资租入的固定资产按实际成本法计价，盘盈的，外单位赠送的固定资产按重置完全法计算。外单位投入的按协议或帐面价计算确定其实际价值。公司的固定资产采用平均年限法计提法计提折旧，折旧年限按制度规定年限和合作年限孰短法确定。当月增加的固定资产下月开始折旧，当月减少的固定资产当月仍计提折旧。固定资产实行大修，因费用支出数额大且不均衡的可定期待摊或预提。各资产归口，使用部门，必须建立固定资产使用、维修、保养等制度，关键设备必须专人使用，专人保养，对固定资产实行科学的管理。资产归口管理部门就不定期地对所管理部门使用的固定资产进行检查、监督、确保公司资产的安全完整。未经规定程序批准，任何部门和个人不得擅自出借、出租、变卖固定资产。单位价值10万元以下固定资产必须经总经理批准后执行上述程序。单位价值在10万元以上的固定资产必须经董事会批准后方可执行上述程序。未使用、不需用、利用率低的固定资产允许转让、拍卖。资产使用部门和归口管理部门必须进行综合分析，并由使用单位填写申请单，经逐级审批后，方可实施。资产归口管理部门应对所管部门的固定资产进行每年1－2次的清查盘点，做到帐帐、帐物相符，对发生余缺，要及时查明原因，调整帐户。盘亏的固定资产，应查明原因，进行清理。属于个人责任的，应追回资产，并作出处罚；属于自然灾害等非常因素10万元以上的，必须作出详细分析报告报董事会审议。固定资产因使用时间已长，损耗较大，生产效率低下的需报废的，应由使用部门提出，经资产管理部门核定后出具详细分析报告，经逐级审批后可以实施转让或报废。净损失10万元以上时必须报董事会。固定资产因管理使用不善而出现人为的损失，使用部门必须在24小时内报资产归口管理,损坏价值在5000元以上的还应附事故自理单。资产归口管理部门在收到使用部门报告后，应及时进行调查、分析，并作出相应的处理。财务部门负责建立一套完整的固定资产明细帐，资产归口管理部门负责填制固定资产卡片，（自留一份，另一份由使用部门登记保管）和登记固定资产卡片登记簿。公司必须建立设备管理档案，对设备的开箱单、验收单、技术资料、交付使用部门的移交单、维修单、设备技术协议、合同等资料由经办人整理齐全，并在使用的半个月内归档，实行科学管理。公司的资产归口管理部门是指财务部和生产部。生产用固定资产归口生产部的生产设备部，财务办公用的资产归口财务部。附有关表样。本制度从下发之日起执行。岗位职责所属部门:财务部岗位:经理直接上级:总经理直接下级:各级会计、出纳、收银岗位职责：负责酒店财务预算的编制、执行、检查及分析，遵守国家有关财经法规、方针、政策和制度，具体制订本酒店的内部财务管理办法，组织指导各部门的财务管理和经济核算，如实反映本酒店的财务状况和经营成果。监督财务收支，依法纳税，向有关部门报送财务决算报告，参与酒店经营决策。在经酒店领导签署的收支计划及范围内，统一调度资金，统筹处理酒店财务事项。工作内容：根据酒店服务质量标准、基本管理制度和国家有关财经政策、法规，建立健全酒店财务管理制度，并具体组织酒店全面经济核算。监督酒店资金管理、成本费用管理、利润管理和财产管理，组织酒店的经济活动分析，为酒店领导决策提供依据。参与酒店基建投资、设备设施改造、经济责任制、主要经济合同签订等重要决策，从经营管理角度为上级决策提供参考数据，防止决策失误。负责酒店日常财务预算和决算报告的编制，经上级同意后，组织贯彻实施。监督酒店财务预算的实施，执行情况，每月进行财务分析并向上级报告。负责酒店经营过程中的价格管理工作，审核并控制酒店产品价格，制止违反价格规定的行为。控制资金使用，审核各部门的设备、物资采购计划和宾馆开支计划。负责审查各项开支，密切与各部门联系，研究并合理掌握成本和费用水平。在上级领导下，负责酒店的资金筹措和使用调度工作，做好各项资金的计划平衡，管理和掌握各项资金的运用，保证业务正常开展。8、主动协调和处理本部门与其他部门在工作中存在的问题。9、督促前台收款和收入审计工作，督促有关部门和经管人员抓紧应收款的催收工作，加速流动资金回笼，提高流动资金利用率。组织落实酒店原始凭证、会计报表、统计报表的审核工作，利用各种会计资料进行综合分析，及时提出建议做好领导参谋。负责与财政、税务、银行、物价、统计、审计等单位的主管部门保持联系，按时上交国家税费，及时掌握财税信贷、物价等政策。11、加强内部管理和监督，维护财经法纪，执行财经纪律，制止违反财务制度的现象发生。负责对财务人员的工作质量考核，以及会计人员技术职称评议。每月进行业务培训，提高财务人员的业务水平和思想素质。13、负责保存酒店财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督导本部下属保管好各种会计档案资料。14、负责本部人员的工作安排。15、负责对下属人员的评估、奖罚、晋升工作。16、安排或审批下属人员的作息安排。17、主持本部每月、每周工作例会，参加店务会并向下属传达酒店工作要点并组织实施。每月向上级汇报工作。18、完成上级临时交办的其他工作。所属部门:财务部岗位:会计主管直接上级:财务部经理级别:直接下级:会计部各岗位核算员、仓管员岗位职责：负责酒店会计部的核算及管理，协助财务部经理工作。工作内容：1、以身作则，严格执行酒店规章制度，带领下属员工完成各项任务。2、审核记帐凭证、原始凭证、列支科目是否正确有效，有关手续是否完备；经审核无误后予以确认入帐，做到总帐与各明细帐的电脑帐及手工帐，帐帐相符。3、报财务报表向各级领导呈送，保证报表数据及时、准确、真实。负责提供上级所需数据资料，完成交办的其他工作；4、办理各项税金的申报交纳，加强与财政部门的业务联系，取得有关信息利于宾馆工作的进行；5、检查各明细帐项；定期或不定期检查现金出纳员的库存现金以保证备用金的安全与完整；检查银行余额调节表未达帐情况，发现问题及时查找原因予以纠正；6、负责督导酒店固定资产的核算、管理工作；7、检查会计档案的保管存放是否妥善，作好经济资料的管理工作；8、负责会计部员工的考勤考核；督促检查下属执行遵守酒店规章制度情况；与其他有关部门配合协作解决存在的问题。9、负责督导食品、物品的进出验收和保管工作10、完成上级领导交办的其它工作任务。所属部门:财务部岗位:出纳员直接上级:会计主管级别:直接下级:岗位职责：负责酒店内现金收支和银行收支的业务，办理现金和银行的报销，编制会计凭证工作内容：现金收付和银行结算：根据酒店现金管理制度和支票管理制度，负责现金、银行收支业务的结算，认真做好现金和各种票据的收付保管工作。负责酒店的现金报销，掌握各类费用开支标准，严格把关。报销时认真审核发票的品名、规格、数量、单价、金额、印章及单位全称，审核经办人员是否已按宾馆规定的“申请用款及报销操作程序”经各有关领导签名批准办妥报销手续。如发现疑问应立即查明原因及时予以纠正。审核无误方可付款。编制现金记帐凭证并录入电脑。按酒店领用支票程序负责转帐支票的发放和回收，作好支票登记及注销的管理工作；负责办理银行信汇、银行汇票业务。审核原始发票的品名、规格、数量、单价、金额、印章及单位全称，审核经办人员是否已按宾馆规定的“申请用款及报销操作程序”经各有关领导签名批准办妥入帐手续。如发现疑问应立即查明原因及时予以纠正。编制银行记帐凭证并录入电脑，月末编制银行调节表。4、与银行会计部门保持联系建立良好的业务往来关系。5、办理酒店员工的工资卡，及时将工资卡发到员工手里。6、完成上级交办的其他任务。二、编制会计凭证：1、据审核无误的原始凭证，填制记帐凭证并录入电脑。2、在编制记帐凭证时要简明概括写明摘要，准确填写金额，注明附件页数，真实反映经济业务。记帐凭证要根据有关经济业务的内容，按照会计制度的规定编制会计分录，不得任意改变会计科目的名称和核算的内容。3、不得将不同类型的经济业务合并填制在同一张记帐凭证上。各类凭证必须连续编号，如果一笔经济业务需填列多张记帐凭证，可采用“分数编号”法。4、记帐凭证经审核后予以确认，进入程序内核算。现金和银行日记帐每日结出余额，现金帐面余额应保持与实际库存现金相符。5、保管好库存现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺；保守保险箱密码的秘密；每日工作终了锁好保险箱，保管好钥匙，不得任意转交他人。不得丢失。6、保管好财务印鉴、空白收据和空白支票。不得任意转交他人。不得丢失。三、负责为酒店办理外币兑换业务1、遵守外币管理规定，严格按工作程序办理兑换业务。2、及时更换当天的外币兑换牌价表。3、熟记当天各类外币的兑换牌价。4、认真判断、识别真假货币，防止收进假钞、假支票，避免造成经济损失。5、准确及时地编制外币兑换营业日报表和营业日报汇总表。6、按规定要求及时与银行办理外币交取手续。7、完成上级交办的其他任务。所属部门:财务部岗位:餐饮成本核算员直接上级:会计主管级别:直接下级:岗位职责：负责餐饮成本的核算，准确地反映餐饮成本状态。工作内容：1、审核仓库收发料单证：审核仓库入库单、领料单和各餐厅的鲜活直送品验收单等各原始凭证记录的数量、单价、金额是否准确，有关手续是否完备，经办人员签名是否齐全。将审核后的鲜活直送品验收单输入电脑（领料单、入库单由仓库保管员输入）。2、根据收款员收入日报、已输入电脑的领料单和鲜活直送品验收单及各吧台饮品进销存日报表，每周编报餐饮成本报告，分别送达餐饮部经理、行政总厨、财务部经理、分管副总经理、财务总监和总经理，以掌握成本动态，控制成本支出。3、参与餐饮部直送鲜活食品原材料的市场调查，协助餐饮部严格把好进货关。4、月末根据鲜活直送仓库材料汇总表，核对供应商结算联与发票是否准确，审批手续是否按照“申请用款及报销操作程序”办理完备，复核无误后签名并知会财务部付款结帐。5、支付入库食品饮品货款时，应核对供应商供货金额、发票金额与入库单是否一致，宾馆审批手续是否“申请用款及报销操作程序”办理完备，确认无误后签名并知会财务部付款结帐。财务部出纳员据此付款结算。6、月末会同仓库保管员对食品原材料库存物品进行抽查盘点、督促各厨师长如实反映厨房在产品，发挥成本监控作用保证成本核算的准确性。7、月末根据各厨房在产品盘点表、库存品盘点表、食品饮品收发存月报表、鲜活直送商品月结单编制餐饮成本月报表，写出成本分析报告，反映和说明成本变动情况及原因，提供真实准确地数据，为降低成本采取相应有效的措施。8、做好资料保管工作和上级交办的其他任务。所属部门:财务部岗位:收银主管直接上级:财务部经理级别:直接下级:餐饮收银领班岗位职责：负责收银处全部核算和管理工作的督导、培训、协调。工作内容：1、以身作则，带领收银员严格执行酒店各项规章制度。2、督促和检查下属员工仪容仪表、服务态度、劳动纪律及环境卫生的执行情况。3、对所属员工进行业务培训，不断提高员工的业务操作技能。解决协调存在的问题，提出改进意见。与其他相关部门协调、沟通，密切合作，以提高工作效率。检查收银员的现金、单证的上交和保管情况，配合总出纳不定期检查各收银员的备用金。检查收银员的催帐工作是否严格依照催收程序对预收定金超限额的客人进行催收。对超支房费1天以上（含）屡催不付款者加强催收力度，并及时向上级领导汇报。检查各旅行社和客户单位的往来帐务结算是否正确；掌握客户的付款情况，督促应收帐款核算员认真及时催收结欠款。7、督促所属员工爱护本岗位设备（电脑、电脑打印机、EDC机等）。发现故障，及时与有关部门联系维护，保证各项设备的正常运转。8、检查各岗位员工对宾馆防火措施的落实执行情况，不得有丝毫疏忽懈怠。9、完成上级交办的其他工作任务。所属部门:财务部岗位:应收帐款核算员直接上级:收银主管级别:直接下级:岗位职责：核算催收各营业点转入的客户和旅行社挂帐费用，登记应收帐款明细帐，编制帐龄分析表。工作内容：1、每天复核计算总台结帐处、餐厅等各营业点转入的客户挂帐费用清单，与收入会计对帐后，填写“派帐备忘录”，领取帐单。2、定期将帐单送到客户单位并开具正式发票。对收到的款项须及时核对，逐笔核销。如有差异立即与有关部门（营销或担保人）联系，共同查找差异原因，收回欠款。和有关业务人员定期与欠款单位对帐，取得合法书面凭证，以控制法定有效时效。保持与欠款客户的密切联系，并与宾馆内有关部门或担保人随时联系，共同做好应收帐款的催收工作，加速资金回收。5、完成上级交办的其他任务。所属部门:财务部岗位:总台收银领班直接上级:收银主管级别:直接下级:总台收银员岗位职责：担当总台收银员岗位操作，协助主管督导所属员工工作。工作内容：1、以身作则，认真执行酒店的各项规章制度。2、担当总台收银员岗位工作，带领员工认真完成好结帐、收款、催帐操作程序。3、协助主管对员工进行业务指导，不断提高操作技能。4、编制当班各项报表，须数字准确、内容完整，不得有误。5、遇到发生超越职权范围而无法解决的业务时，应及时与有关部门联系，同时向本部门主管（部门经理）汇报，提出切实可行的建议，使问题得到妥善的解决。6、检查当班员工的仪表仪容、服务态度、劳动纪律及环境卫生。7、检查本岗位员工对酒店防火措施的落实执行情况，不得有丝毫疏忽懈怠。8、完成上级交办的其他任务。所属部门:财务部岗位:总台收银员直接上级:总台收银领班级别:直接下级:岗位职责：负责住店和非住店酒店各项费用的结算和收取，办理外币兑换服务。工作内容：1、收银员着装完毕后须提前5分钟到岗。查看交班本了解情况，检查核对帐单、找零备用金及办公用品是否完整齐全。2、负责办理酒店进店时定金的收取及酒店离店时各项费用的结算。3、正确登记及核对各宾馆帐目，酒店签单按房号分别放置于该酒店帐帐夹内，不得混肴。4、催收程序对超定金限额的住店宾客进行催收，对欠费一天或屡催不付者及时向本部门主管（部门经理）请示汇报。照中国银行有关外币兑换程序和规定做好外币兑换服务工作，保管好外币兑换库存备用金。记各项收费标准，熟练掌握计算机的操作与使用，防止多收或少收，保证宾馆的营业收入总额入库，避免漏帐、跑帐。印当班营业收入报表及交款单，将收入的现金、信用卡、支票等放入交款袋中，随交款单一并投入收银保险箱；营业收入报表连同帐单等放入指定的收银报表柜。7、清点帐单、办公用品及找零备用金，做好交班记录，完成交接班手续及收银台的清洁卫生工作，检查防火措施。8、完成上级交办的其他任务。所属部门:财务部岗位:餐厅收银领班直接上级:收银主管级别:直接下级:餐饮收银员岗位职责：负责就餐客人的结帐、收款，协助主管督导所属员工。工作内容：1、担当餐厅收银员工作。2、以身作则，认真执行宾馆的各项规章制度，带领本班收银员做好收款工作。3、协助主管对员工的操作技术水平进行指导，不断提高业务技能。4、遇到当班收银员超越职责范围而无法解决的业务问题时，应及时与餐厅经理或有关部门联系，并提出自己解决问题的建议；同时向本部门主管（部门经理）汇报请示，以取得妥善的处理方案。查当班员工的仪表仪容、劳动纪律、服务态度及环境卫生。成上级指派的其他工作任务。所属部门:财务部岗位:餐厅收银员直接上级:餐饮收银领班级别:直接下级:岗位职责：负责就餐客人的结帐、收款工作内容：1、整理打扫收银台的环境卫生后，查看交班本了解情况。备好必要的帐单、找零备用金及办公用品，做好开餐前的准备工作。2、根据服务员开出的点菜单，逐一注明菜肴和饮品的编码，输入电脑。并按桌号分别置放，不得搞混。3、熟记菜肴和饮品编码，熟练操作计算机。4、接到服务员结帐通知后，迅速打印帐单，交服务员送达客人，根据餐饮收银员岗位操作程序，按不同的付费方式进行结算。客人签单，核对钥匙牌和欢迎卡，依据餐饮收银员岗位操作程序要求分别情况处理，负责将转帐单及时转送前台结帐处。营业结束后，打印餐饮营业收入班别表及交款单，将收入的现金、信用卡、支票等放入交款袋中，随交款单一并投入收银保险箱。餐饮收入班别表连同帐单等放入指定的收银报表柜。清点好备用金及帐单、发票做好交班记录。将收银台的公用物品（如电脑键盘、鼠标、收讫章等）放入抽屉，并打扫收银台的卫生。9、完成上级交办的其他任务。所属部门:财务部岗位:收益审计核算员直接上级:收银主管级别:直接下级:岗位职责：负责酒店各营业收入报表的审核和汇总，准确无误地编制营业收入日报表及营业收入凭证。工作内容：1、查看总台结帐处交班本和夜审员所做的待查事项记录。2、审核各营业点的收入报表和所属各类单证是否相符。如有不符，查明原因及时予以纠正，保证数字准确无误。查各营业点收银员开出的帐单、发票、收据是否按顺序号开出。有无撤单缺号现象,作废的的帐单、发票、收据是否三联齐全。4、通过查询电脑，审核每份餐饮帐单和所属点菜单的金额是否一致。5、审核各营业点现金、信用卡、支票收入总计是否与交款单中的现金、信用卡、支票汇总金额一致。6、审核各营业点的酒店签单数是否与应收酒店帐款余额表中借方各栏明细金额相符。审核各项费用的减免是否按程序审批。8、编制营业收入日报表及记帐凭证，须内容完整、数字准确、编报及时。9、做好每项资料的存档工作，对各类帐、单、证、表按日装订成册，以便备查。10、对日常审计中发现的问题，及时向部门主管（部门经理）汇报。11、完成上级交办的其他任务。所属部门:财务部岗位:夜间核算员直接上级:收银主管级别:直接下级:岗位职责：担当夜间总台收银员工作。审核、汇总酒店各营业点报表，编制当日营业收入夜间报表。工作内容：1、担当夜间总台收银工作，执行总台收银员操作程序。2、审核各营业点收入报表和所属分类帐单是否相符。如有不符，应认真查明原因进行更改，并做好勘误记录。3、将当日的未录入电脑手工帐单（如商场）、报表录入电脑。4、按总台提供的当日房况表逐项核对当日已录入电脑的各项数据金额与帐单金额是否相符，房号、房价是否准确，保证各酒店明细帐准确无误。各营业点收入报表中的现金、信用卡、支票收入额是否与夜间稽核工作底表收款记录栏中的明细汇总合计相符。负责每天更新电脑中的房费记录。对每天稽查出的待查事项和未按规定办理的内容和数据做好记录，次日移交收益审计核算员。8、根据审核无误的各部门营业报表，打印出当日全酒店夜间收入日报表。所属部门:财务部岗位:仓库管理员直接上级:财务经理级别:直接下级:岗位职责负责物资验收入库、管理、发放、盘存等工作，掌握库存物资动态。工作内容1、妥善保管各类物资，货物要分类存放，仓位应畅通，摆放要整齐，建立货卡登记制度，货卡要与实物相符，字迹清楚，帐面整洁。2、对所保管的物资，要熟悉存放位置，经常检查，防止霉烂、丢失、蛀虫等现象的发生，发现问题要及时上报。3、严格遵守进货和发货有关规定，手续不完备的物资禁止入库或发放，对发出的物品要手续完备，领发双方必须签字。4、经常与使用部门保持联系，如有积压，要提醒各部门，以防浪费。5、物品、食品、饮品入库必须严格检查，要根据申购的数量及规格，检查货物的有效期、数量，符合要求方可入库，如库房物资存量不够，要填采购单，写明库存量、月用量、申购量，经审批后交（采供经理）配送中心。6、物料和商品进出仓，要做到先进先出，后进后出，防止商品变质、霉坏，尽量减少损耗。7、下班前要对库房进行消防、安全检查，切断电源，锁好库房。8、完成财务部交办的其它任务。操作程序及流程申请用款及报销操作程序一．申请用款程序：需要使用现金和银行转帐支票及以其他付款方式付款结算时首先由经办人向本部门经理提出申请，得到同意后，填写用款申请单并注明用款方式（见表格一）。经部门经理签署意见后依次呈送分管副总经理，财务经理和总经理签名批准。经办人凭批准的用款申请单到财务部出纳员处办理借（领）现金和银行转帐支票等手续。可办理用款申请单的经办人员由各部门事先确定，并将名单通知财务部备案。财务部依据名单给以接洽。经办人员应按要求逐栏填写用款申请单，字迹清楚端正。如领用支票金额填写准确，对方单位名称应提供全称，尽量避免发生差错。备用金和差旅费的申请用款程序按其各自的规定进行办理。二．报销程序：用款使用后进行现金报销结算时，需将发票整理齐全。如果发票数量较多，应按票面金额大小分类粘贴，以利复核（如公路交通费，停车费，各种车票等）。发票若附有入库单和鲜活直送单时，入库单必须有采购员，仓库保管员二人签名有效；餐饮鲜活直送单必须有采购员、验收员（仓库保管员）、餐饮成本核算员、餐厅厨师长、行政总厨五人签名有效。餐饮部与食品、饮品、鲜活直送品供应商的结算每月月末进行，结算手续按此操作程序执行。入库单和鲜活直送单作为报销凭证一同附上。发票前粘贴费用报销单（见表格二）。经办人员填写费用报销单报销现金时，应注意发票金额与报销金额必须一致，字迹清楚端正，大小写不得有误，逐栏填写不留空格，空白的栏目作划线处理。由经办人在发票背面签名并写明用途，然后请本部门经理签名初审（使用备用金的人员经初审后即可交财务部经理复核报销），初审后依次呈请分管副总经理、财务经理、总经理审批。办妥审批手续的报销单方可到财务部取款。报销现金的发票如金额较小，可把几张发票置放一起，使用一张费用报销单。未使用费用报销单的发票不予办理报销。使用支票购货的发票不需在发票前粘贴费用报销单。交回财务部前，由经办人在发票背面签名并写明用途后，再请本部门经理和分管副总经理在发票背面签名确认交财务部销号入帐；若本次报销发票超过申请用款金额10%时，应再呈请财务经理、总经理加以签名审核后交财务部。使用备用金人员的购货发票经本部门经理初审后即可交财务部经理复核、报销。购货发票若有入库单、鲜货直送单作附件的，入库单、鲜活直送单均按此报销程序第1条要求办理。三．财务部出纳员在领发、支付现金和支票时，必须严格执行有关规章制度，认真仔细把关，不得超出职权范围擅自越位。如有此类情况一经发现，即严肃处理；情节严重的将追究法律责任。金鑫大酒店付款申请书致：总出纳年月日出纳编号：请支付：（付款方式：□现金，□现金支票，□转帐支票，□）付款金额：人民币（￥）附件张，附件说明：（请附上票据）申请部门：部门经理：（请在表中详列采购或服务项目）项目金额会计专用1、2、3、总经理签批：财务经理：会计核帐：收款人签收：总台收银岗位操作程序收银员着装完毕应提前五分钟到岗办理交接班手续，认真阅读交班本，查看发票移交本、催帐本等记录本，清点备用金及有关单证是否相符，做好接班的准备工作。一、酒店入住定金收取的程序。根据酒店有关规定，没有担保（酒店中层以上管理人员及营销人员）的酒店入住时需预付定金。总台收银员根据酒店要求的付款方式收取定金：1、现金：客人进店如付现金，按（房费+300元）/天.间标准收取定金，300元为费、客房小酒吧定金。开具一式三联定金收据：一联存根，一联交客人，嘱客人妥加保管，结帐时需交还此收据，一联随收款员日报表汇总上交。2、信用卡：信用卡分为外汇信用卡和人民币信用卡。外汇信用卡包括万事达（MC）卡、维萨（VISA）卡、运通（AE）卡、大来（DC）卡和JCB卡等；人民币信用卡包括长城卡、牡丹卡、金穗卡、太平洋卡、龙卡等。人民币信用卡中的各类借记卡只能直接在EDC中拉卡消费，不得手工压卡。具体操作如下：A、验卡。鉴别信用卡金卡和普通卡及其真伪；凡有“样卡”字样及卡面打洞、剪角、损毁、涂改痕迹的信用卡均不受理；检查信用卡防伪激光标识的状况；检查信用卡的有效期及适用范围，切勿接受过期卡；查阅“止付名单”需核对无误。用EDC机器压单时，无需查阅“止付名单”。B、验证。在受理人民币信用卡时，必须核对持卡人身份证件（居民身份证军官证、护照），身份证件须与信用卡持卡人姓名一致，如系彩照信用卡可核对背面彩照并摘录身份证号（像片与本人相符方可受理），无需验身份证。C、压印。将信用卡放于压卡机上，进行压单。压单后，检查压印单据是否清晰，如不清晰，则需重压，切不可漏压。D、书写。在签购单上完整填写身份证件号码。如持卡人使用军官证或护照应注明证件名称，书写必须规范，不得涂改。C、签名。将签购单交持卡人当面签名，核对持卡人信用卡背面签字与签购单签字是否一致，核对无误后将信用卡和身份证交还宾馆。E、授权。根据酒店预住天数，预计消费金额。如超过银行给予的最高消费限额，需打向银行授权中心请求授权。申请授权时请祥述：卡号、姓名、有效期、授权金额、身份证件号码等内容。取得授权号后，准确无误地填写在签购单上。F、客人入住以外汇信用卡结算时，客人无需出示身份证件，也无需在签购单上签名（离店结帐时，需在签购单上签名），但必须在EDC机器上刷卡，并输入授权金额。若EDC机器临时故障，需每笔人工授权。取得授权号后，准确无误地填写在签购单上。G、支票：有权在本酒店记帐消费的公司（单位），可用转帐支票结算。如不在该名单之列的，必须有酒店人员担保，并填写银行支票担保申请单，经过有关人员后，方可使用。二、酒店离店结帐收款的程序。总台收银员见到客人向结帐处走来时，需用礼貌用语向客人问候,当客人要求结帐时，应询问客人的房间号码，并将客人的房间钥匙收回。核对无误后，迅速地从电脑中查询该宾客帐。然后通知房务中心该房间结帐，以便客房服务员检查该房间的小酒吧及客房设施。同时询问客人是否使用过小酒吧。再取出客人的住宿登记单及有关签单资料并进行核对。待客房服务员查好房间，通知收银员查房情况及客用小吧等其他消费金额后，应立即将以上费用输入宾客帐。在完成上述工作后，打印出客人的帐单给客人审核，如客人对其帐单内容有疑问时，收银员须仔细倾听，弄清楚原因并耐心地向客人解释，如有自己处理不了的问题时，必须立即请自己的上级或大堂经理来处理。当客人对其帐单确认无误后，依据客人不同的付费方式进行结算：1、现金：收银员须请客人出示预收款收据,并收回该收椐。同时根据客人的余款情况做多收少补处理。然后将帐单的宾馆联加盖“收讫章”并折叠好放入信封内，双手递交给客人。2、信用卡：请客人出示信用卡，核对该卡与所压卡是否为同一张信用卡，并查阅“止付名单”，是否在有效期内。核对无误后，根据帐单，填写签购单金额，书写必须规范，不得涂改（若超过授权限额则需授权）。再将签购单交持卡人当面签字（入住时已签名的签购单无需再签），同时认真核对信用卡背面签字与签购单签字是否一致。准确无误后，在帐单的宾馆联加盖“收讫章”连同信用卡之持卡人联共同折叠好放入信封内，双手递交给客人。若在EDC上刷卡，可直接输入消费金额及身份证号码，并打印交易单据。请客人签名并核对，同手工受理程序。3、支票：检查该支票是否可在本宾馆使用，核对该支票是否过期、印鉴是否清晰及帐号、开户银行是否填列齐全等。核对无误后，根据帐单金额用碳素墨水笔逐项填写支票日期、收款单位全称、结算金额及用途等。书写需规范，不得涂改，请持票人留下持票人的身份证号码及联系后，在帐单的宾馆联上加盖“收讫章”连同支票存根,共同折叠好放入信封中，双手递交给客人。4、挂帐：销售部或其他有关部门应提供一份可在本酒店记帐消费的公司（单位）全称和该公司（单位）有权签字人的签名手迹样张〈如有变化应及时提供取消的公司（单位）名单〉。提出要求挂帐，可做挂帐处理。不在上述名单之列的单位、个人要求记帐，必须有关人员担保，填写挂帐担保申请单，经有关人员审批后，方可做挂帐处理。当客人在帐单上签字确认后，收银员在电脑中做相应的结帐初理。签过字的帐单三联必须齐全，与其余结帐单一并附在收银员报表后放入收银报表柜。客人结帐需手工发票时，应收回帐单酒店联，收银员手工开具发票。如客人需要帐单酒店联时，应在帐单酒店联上加盖附件章，并连同手工发票一并交给客人。三、旅游团队的结帐程序在旅游团队到达前，营销部会发送“团队订单”至总台收银处。收银主管应审核团队订单的内容是否完备，包括：团名、抵离店日期、旅行社名称、人数、用房数、用餐情况、结帐方式等。审核完毕后，将团队定单放至总台收银处团队专用帐夹内。在旅游团队抵达后，根据接待处送至的有关材料，总台收银员应审核该团的实际人数、用房数、房价、用餐情况是否与团队订单相符，如有出入应及时与前台接待员核对，或与营销部取得联系。同时收银员应审核电脑中的内容是否完备；房价是否正确。若团队订单上注明为现付团，一般在团队入住登记时须预付该团费。根据团队的离店时间，总台收银员应提前查看该团队宾馆明细单，记录有客人自付费用的房号。在接到房务中心报来的客房检查情况后，将客房小酒吧费用按房号录入各宾馆明细帐。并在客人陆续还钥匙的同时，将客人自付的房间费用结清。然后收银员打印出团队帐单（由旅行社支付部分）交陪同签名认可，并在电脑中做转帐处理。团队结帐必须确保该团所有的费用均结清，该帐号下的酒店明细帐为零。四、会议的结帐程序在会议召开之前，营销部会将会议计划单发至总台收银处，收银主管应审核计划单中的内容是否完备，包括：会议名称、公司名称、会议日期、人数、用房情况、会议用场地及用餐情况、结帐方式等。审核完毕后，将该计划单放入总台结帐处的会议专用帐夹内，以便各消费单据的归档保存。通常会议成员到店日期会有前后，会议成员在前台接待处办理入住登记时，总台收银员须按会议计划单的通知收取定金。待所有会议成员入住后，总台收银员应审核会议用房数、预收定金情况是否与计划单相符。同时收银员审核电脑中的内容是否完备，房价是否正确如有不符，及时与前厅部或营销部联系。会议一般有一个由会议主办单位成立的专门负责接待会议人员及同宾馆联络的会务组，总台收银员应督促营销人员在该会议入住时请会务组人员留下其签名式样并说明其权限范围。有关会议费用必须由留下签名式样的会务人员签名确认后，才能录入会议帐内。一般情况下，未经授权签名的费用必须由消费人自理。会务组的签名式样会复印并发至各有关收银点，各餐饮及其他营业点在会议消费挂帐时必须核对签名式样。如有不符，应及时与总台结帐处联系。总台收银员将经会务人员签名的帐单放入该会议专用帐夹内。会议成员结帐离店通常没有统一时间，会有先后顺序，总台收银员应每天与会务组人员进行用房数的核对，以免有遗漏或多算。在会议结束前一天，总台收银员要整理该会议帐夹内的各种消费单据，确保无任何遗漏或差错，并审核房费是否正确，做好结帐前的准备工作。会议客人结帐时，总台收银员必须分别通知房务中心，务必将客人自付部分一次结清。在最后会务组人员离店时，再次检查该会议的客人自付部分是否全部结清。确认无误后，打印出由会务组支付部分的明细单，并提供是所有的消费单据，让会务组人员进行审核。待对方对所有费用确认后，根据计划单上的结帐方式，进行结帐处理。使电脑中该宾馆明细帐余额为零。每班营业结束，收银员应清点好备用金及各项单证，并打印入帐员入帐日报表和现金收入表，将收入的现金、信用卡、支票等放入交款袋中，随现金收入表一并投入收银保险箱。入帐员入帐日报表连同帐单等放入收银报表柜。做好交班记录，与接班人员交接清楚后，方可换装下班。总台收银岗位操作流程中午12：00打印预收定金超支报表，对超限额的宾客进行催收复核完毕，按签单房号将帐单置入该宾客帐夹内接到其他营业点转来已录入电脑的宾客签单时，需立即复核及时录入其他营业点交来的需在总台付款的宾客签单，做到不漏不丢将预收定金录入电脑，并核对房价中午12：00打印预收定金超支报表，对超限额的宾客进行催收复核完毕，按签单房号将帐单置入该宾客帐夹内接到其他营业点转来已录入电脑的宾客签单时，需立即复核及时录入其他营业点交来的需在总台付款的宾客签单，做到不漏不丢将预收定金录入电脑，并核对房价宾客进店，预付定金（现金、支票、信用卡）散客宾客进店，预付定金（现金、支票、信用卡）散客每班营业结束清点备用金及各项单证，填写交班记录客人确认无误，按客人不同的付费方式结帐（现金、支票、信用卡、记帐）将房务中心查房结果通知客人，并打印帐单交客人电脑调出该宾客明细帐，补录客人已消费未记帐金额宾客离店，收取客房钥匙并通知房务中心查房每班营业结束清点备用金及各项单证，填写交班记录客人确认无误，按客人不同的付费方式结帐（现金、支票、信用卡、记帐）将房务中心查房结果通知客人，并打印帐单交客人电脑调出该宾客明细帐，补录客人已消费未记帐金额宾客离店，收取客房钥匙并通知房务中心查房签到接班签到接班复核完毕，将签单置入该会议专用帐夹内接到其他营业点转来已录入电脑的会议签单时，需立即复核及时录入其他营业点交来的需与会议一并结帐的签单，做到不漏不丢核对电脑中的房价，用房数是否与会议计划相符若有定金，将预收定金录入电脑会议宾客进店按销售部的会议计划要求决定是否收取定金复核完毕，将签单置入该会议专用帐夹内接到其他营业点转来已录入电脑的会议签单时，需立即复核及时录入其他营业点交来的需与会议一并结帐的签单，做到不漏不丢核对电脑中的房价，用房数是否与会议计划相符若有定金，将预收定金录入电脑会议宾客进店按销售部的会议计划要求决定是否收取定金打印营业收入报表、交款清单会议每班营业结束清点备用金及各项单证，填写交班记录打印营业收入报表、交款清单会议每班营业结束清点备用金及各项单证，填写交班记录将营业款及交款清单放入交款袋中投入邮筒式保险箱，营业收入报表及所附帐单放入指定柜内会务人员确认无误，按不同的付费方式结帐（现金、支票、信用卡、记帐）打印该会议在宾馆消费的明细单及各消费签单交会务人员客人确认后，按客人不同的付费方式结帐（现金、信用卡）打印会议人员自付部分的帐单交客人电脑调出该会议明细帐，补录客人已消费未记帐金额将营业款及交款清单放入交款袋中投入邮筒式保险箱，营业收入报表及所附帐单放入指定柜内会务人员确认无误，按不同的付费方式结帐（现金、支票、信用卡、记帐）打印该会议在宾馆消费的明细单及各消费签单交会务人员客人确认后，按客人不同的付费方式结帐（现金、信用卡）打印会议人员自付部分的帐单交客人电脑调出该会议明细帐，补录客人已消费未记帐金额会议宾客离店，收取客房钥匙，通知房务中心查房会议宾客离店，收取客房钥匙，通知房务中心查房打印营业收入报表、交款清单打印营业收入报表、交款清单各团队的资料需分别归置入团队帐夹内，不得混淆费经电脑自动录入各宾馆明细帐核对电脑中的房价、人数、用房数是否与团队订单相符将现付团的团费，录入电脑团队宾客进店，现付团需付清团费，报旅行社的团队可免付将营业款及交款清单放入交款袋中投入邮筒式保险箱，营业收入报表及所附帐单放入指定柜内各团队的资料需分别归置入团队帐夹内，不得混淆费经电脑自动录入各宾馆明细帐核对电脑中的房价、人数、用房数是否与团队订单相符将现付团的团费，录入电脑团队宾客进店，现付团需付清团费，报旅行社的团队可免付将营业款及交款清单放入交款袋中投入邮筒式保险箱，营业收入报表及所附帐单放入指定柜内签离下班结转并打印未结团队明细帐（报旅行社）放入指定报表柜客人确认后，按客人不同的付费方式结帐（现金、信用卡）打印团队宾客自付部分的帐单交客人电脑调出该团队明细，补录客人已消费未记帐金额团队宾客离店，由总台接待处通知客房中心查房，并收取客房钥匙团队签离下班结转并打印未结团队明细帐（报旅行社）放入指定报表柜客人确认后，按客人不同的付费方式结帐（现金、信用卡）打印团队宾客自付部分的帐单交客人电脑调出该团队明细，补录客人已消费未记帐金额团队宾客离店，由总台接待处通知客房中心查房，并收取客房钥匙团队餐饮收银岗位操作程序一、餐饮收银员着装完毕在结帐处办公室签到后上岗，到岗后查看交班本了解情况，备好必要的帐单、找零备用金及办公用品，做好开餐前的准备工作。二、收银员收到餐厅服务员开出的点菜单时，第一联加盖名章留存收银台作为收款依据，第二联加盖收银员名章连同其余三联一并交服务员。三、收银员按收银台留存的点菜单逐一注明菜肴和饮料的代码，输入电脑，并按桌号分别置放，不得搞混。待客人用餐结束后，接服务员通知立即打印帐单，将帐单交服务员转客人收，依据客人不同的付费方式进行结算：现金结算：收到现金辩别真伪后，点清票面，在帐单上盖章，并连同找零金额交服务员转客人妥收；若客人不要找零金额退回时，收银员应将其如数上交，作长款处理。转帐支票结算：有权在本宾馆记帐消费的公司（单位），可用转帐支票结算。如不在该名单之列的，收银员应及时与餐饮部负责人或餐厅负责人取得联系，在得到部门经理以上管理人员或有关业务人员担保后，方可使用。在使用时，应核对该支票是否过期，印鉴是否清晰及帐号、开户银行是否填列齐全等，核对无误后，根据帐单金额用碳素墨水笔逐项填写支票日期、收款单位全称、结算金额及用途等，书写需规范，不得涂改，请持票人留下持票人的身份证号码及联系后，将支票存根连同帐单一并交给客人。信用卡结算：信用卡分为外汇信用卡和人民币信用卡。具体操作如下：验卡。鉴别信用卡金卡和普通卡及其真伪：凡有“样卡”字样及卡面打洞、剪角、损毁、涂改痕迹的信用卡均不受理；核对该卡是否在有效期内，切勿接受过期卡；查阅“止付名单”，需核对无误。用EDC机器压单时，无需查阅“止付名单”。验证。在受理人民币信用卡时，必须核对持卡人身份证件（居民身份证、军官证、护照），身份证件须与信用卡持卡人姓名一致，如系彩照信用卡可核对背面彩照并摘录身份证号（像片与本人相符方可受理），无需验身份证。压印。将信用卡放于压卡机上，进行压单。压单后，检查压印单据是否清晰，如不清晰，则需重压，切不可漏压。书写。根据帐单填写签购单金额和持卡人身份证件号码，书写必须规范，不得涂改。签名。将签购单交持卡人签名，核对持卡人信用卡背面签字与签购单签字是否一致，核对无误后将信用卡、身份证和帐单交还客人。授权。若客人消费超过银行给予的最高消费限额，需打向银行授权中心请求授权，在取得授权号后，该卡方可使用（亦可在EDC机器中直接取得授权号）。未取得授权号前，该卡不得使用。持卡人应用其他的付费方式进行结算。（四）住店客人签单结算：住店客人用餐后，同时出示饭店总台接待处