杭州市诺娃儿童成长服务有限责任模拟公司创业计划书

PAGEPAGE55PAGE1创业／商业计划书创业／商业计划书公司名称：杭州市诺娃儿童成长服务有限责任模拟公司所属院校：浙江创业在线教育科技有限公司指导老师：石科明【主联系人】王义辉【职务】总经理【电话号码传真号码电子邮件】djwyh1983@126.com【地址】杭州市文三路249号联强大厦A座四楼【邮政编码】310058日期：2012年8月18日团队成员寄语王义辉：不要和式的清淡节制，不要随随便便就老掉的人生。一定要用力读书，用力爱，用力痛，用力体验生活。年轻，无所畏惧；梦想，尽显创意；创业，你我同行；信念，永不言弃：浙大创业模拟培训班的战友，有你真好！第二创业小组的战友，有你真好！蔡小飞：可以委屈自己，但不可以委屈自己的理想，只因生命只有一次。感谢我们的队长，感谢我们可爱的队友，如同一扇扇窗户，让我看到一个个不同的世界。艰辛创业路上，唯有充满热情，才会有所突破。何勇:以最高的效率，最佳的方法，最短的时间，达到最好的效果！我一直认同“不被审视的人生不值得度过”，而创业不失为一种以实践审视人生的方式。吴燕萍：登高莫问顶，途中耳目新。想象力统治着世界，创造使生活更美好。用激情与梦想书写灿烂人生！方君亮：相信心动不如行动，只要你努力过会有一个结果，都有成长的感悟。只有走出来的精彩，没有等出来的辉煌，让我们为了心中的创业梦想奋力向前！！！因为创意，所以美丽。团队文化团队理念：真诚合作分享工作作风：认真做好每一件小事团队目标：成为高效、实干、合作愉快的的团队保密须知本《创业/商业计划书》内容属商业机密，所有权属于本公司，其所涉及的内容和资料只限于贵公司投资我公司使用。请贵公司收到本《创业/商业计划书》后，在7个工作日内予以回复，确认立项与否。贵公司如接收本《创业/商业计划书》，即为承诺同意遵守以下条款：1. 若贵公司不希望涉足本《创业/商业计划书》所述项目，请按上述地址尽快将本《创业/商业计划书》完整退回；2. 未经本公司许可，贵公司不得将本《创业/商业计划书》的内容全部或部分地透露给他人；3. 贵公司应该将本《创业/商业计划书》作为机密资料保存。【其他事项说明】本《创业/商业计划书》所涉及的内容均可具体协商。本《创业/商业计划书》系学员完成模拟公司创业实训的学习成果。仅涉及第一年的经营分析与预测，不作为实际商业融资依据。本《创业/商业计划书》所附带的《创业商业计划书编制辅助工具》只作为验算参考工具，学员须仔细演算各项数据，完成《创业/商业计划书》。

目录1.0执行摘要 11.1公司概况 11.2注册资金 21.3产品/服务特征 21.4商业模式（盈利模式） 51.5市场机会 61.6投资与财务 62.0市场分析 72.1市场定位与目标客户 72.2市场预测（市场占有率） 142.3竞争分析 162.4项目SWOT分析 183.0营销策略 233.1产品定价与销售收入预测（假设运输与仓储费用为0元） 233.2地点（渠道/选址） 243.3促销/宣传推广 254.0人员与组织结构 274.1组织结构 274.2团队成员 285.0投资与财务分析报告 395.1固定资产：生产经营所需设备、工具和办公家具 395.2原材料采购计划 395.3营业（成本）费用预测 415.4资金需求 425.5盈亏平衡点（保本额） 436.0风险分析及对策 447.0企业的愿景 488.0附录 528.1附表1：经营第一年利润表 528.2附表2：第一年度的现金流量表 548.3公司有关执照与证件 568.4公司管理制度 598.5《创业/商业计划书》评估表 771.0执行摘要1.1公司概况公司名称杭州市诺娃儿童成长服务模拟有限责任公司公司类型√有限责任公司□个体工商户□个人独资企业□合伙企业□其他（打√选择）注册地址杭州市文三路249号联强大厦A座四楼经营范围计算机软硬件销售、服务；信息技术、电子产品、机械设备等领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让市场定位我公司提供以语言智能、数学逻辑智能、空间智能、身体运动智能、音乐智能、人际智能、自我认知智能以及自然认知智能等构成的，娱乐性、教育性与安全性均高的三个系列中高端智能玩具产品，并为消费者提供玩具售后服务和可供选择的多种顾客情感价值。我公司定位于以语言智能、数学逻辑智能、空间智能、身体运动智能、音乐智能、人际智能、自我认知智能以及自然认知智能等构成的，娱乐性、教育性与安全性均高的三个系列中高端智能玩具产品，进军国内智能玩具中高端市场。1.2注册资金30万元1.3产品/服务特征本公司生产的智能玩具主要面向3-7岁的儿童，以培养儿童八大智能为目标，致力为儿童成长创造寓学于乐的无限可能。本公司的产品研发基于厚实的理论基础，每一款玩具的设计均针对不同年龄段儿童特定智能的开发。我公司定位于以语言智能、数学逻辑智能、空间智能、身体运动智能、音乐智能、人际智能、自我认知智能以及自然认知智能等构成的，娱乐性、教育性与安全性均高的三个系列中高端智能玩具产品，进军国内智能玩具中高端市场。玩具不是儿童的专利,对十几岁到二十几岁的年轻一族,那些益智玩具、卡通观赏玩具、多人合作棋类玩具、魔术玩具的吸引力依旧存在,而且,不同的人群喜好各不一样.例,青少年会对几个刚兴起的魔术类玩具、搞笑不伤人的玩具感爱好;女孩子则对那些造型美观、可爱的摆设玩具爱不释手;而年轻白领则偏爱几个智力带休闲的玩具.物美价廉的货源是成人玩具店经营成功的关键,城堡积木、强手游戏、七巧板、3D立体拼图等都是不错商品选择.初涉该领域的创业者应考虑通过加盟来降低风险,国内知名加盟品牌“头大原创玩具”,经营的许多玩具都来自欧洲,这样的差异化策略有利于创业者进行特色化经营.此外,成人玩具店需要有一定的知名度,所以店址应选择在闹市区或商业街上.本公司相关产品：\o"麦迪熊麦兔兔智能对话早教玩具升级版MDX-01"麦迪熊麦兔兔智能对话早教玩具升级版MDX-01品牌：麦迪熊规格参数基本信息材质纤、聚酯纤维、塑胶、五金电子元件产地广东尺寸20*20*30CM颜色粉色商品说明1、支持外接MP3，MP4，电脑，部分音乐手机、早教学习内容可扩展更新，高音质外接功放2、儿歌、故事\o"【当当自营】知识花园智乐熊L9中英文早教智能玩具(简装版)"知识花园智乐熊L9中英文早教智能玩具(品牌：知识花园\o"【当当自营】知识花园早教智能玩具智乐熊L1裙装版"知识花园早教智能玩具智乐熊L1裙装版品牌：知识花园\o"【当当自营】知识花园智乐熊L8早教智能玩具（蓝衣版可拆洗）"知识花园智乐熊L8早教智能玩具（蓝衣版）品牌：推荐语懂得喜怒哀乐的早教玩具、故事、唐诗、MP3、睡眠音乐、中英文游戏于一体商品说明智乐熊L8中英文双语智能早教机可拆洗型号：L81.4商业模式（盈利模式）诺娃选择“设计—生产外包—销售”的经营模式：与浙江大学国际设计研究院合作着力于儿童智能玩具研发，锁定东部沿海的中高收入家庭为目标客户市场，前期与代加工玩具生产公司合作进行OEM生产，并依托电子商务平台，与第三方物流合作进行B2C的网上销售，与幼儿园及早教机构合作开展业务；后期逐步收购或入股代工厂家以加强生产和成本控制、提高产品质量、增加收益。随着中国经济的发展，中国城乡居民的消费支出中，玩具类支出将越来越大。中国16岁以下儿童有3.6亿左右，占人口的比重约20%。目前中国儿童消费已占到家庭总支出的30%左右，全国0-12岁的孩子每月消费总额超过35亿元。但中国14岁以下的儿童和青少年的人均年玩具消费仅20-30元人民币（2.4-3.6美元），远低于亚洲儿童人均年玩具消费13美元和全世界儿童人均年玩具消费34美元的水平。如果中国玩具消费达到亚洲平均水平，市场规模预计将突破300亿元人民币。内地玩具市场未来将以每年40%的速度增长，到2010年，销售额将超过1000亿元人民币。目前我国14岁以下城市人口达8000万人,城市儿童人均年玩具消费额为35元,儿童玩具消费总额高达28亿元!而且,如今玩具已不再是孩子的专利,我国有43%的成人表示喜欢并愿意购买玩具.中国社会调查事务所的调查报告更是乐观地大概,我国成人玩具市场仅青年需求一年就达500亿元.所以,常人眼中的小玩具市场,蕴藏着无限商机.1.5市场机会目前在国内智能玩具市场中没有形成具有竞争力和影响力的玩具品牌，大多厂商主营代加工出口业务，在国内销售的智能玩具目标客户群定位于较低收入家庭，进口的智能玩具由于价格太高其目标客户集中定位在高收入家庭，而针对中高收入家庭的智能玩具较少，诺娃先发制人进入中高收入家庭这一细分市场，面临的竞争较小。我公司定位于以语言智能、数学逻辑智能、空间智能、身体运动智能、音乐智能、人际智能、自我认知智能以及自然认知智能等构成的，娱乐性、教育性与安全性均高的三个系列中高端智能玩具产品，进军国内智能玩具中高端市场。1.6投资与财务单位：元投资额500000投资收益率（第一年）170.78%预期净利润（税后利润）第一年第二年第三年年增长率17%年增长率0%85389710000001000000备注2.0市场分析2.1市场定位与目标客户市场定位近年来，中国玩具制造业总体发展态势良好。2010年，中国玩具制造行业实现累计工业总产值86,815,990.00千元，比上年同期增长了26.37%；实现累计主营业务收入79,694,646.00千元，比上年同期增长了23.72%；实现累计利润总额1,752,599.00千元，比上年同期增长了13.54%。2008年1-11月，中国玩具制造行业实现累计工业总产值96,679,626.00千元，比上年同期增长了13.3%；实现累计主营业务收入89,877,215.00千元，比上年同期增长了13.86%；实现累计利润总额2,038,750.00千元，比上年同期增长了14.98%。2011年，中国玩具制造行业实现累计主营业务收入98,478,686.00千元，比上年同期增长了8.72%；实现累计利润总额3,050,691.00千元，比上年同期增长了56.98%。随着内销市场的不断完善和规范，加上国家在政策上对玩具、动漫、游戏等“创意产业”的倾斜和大力扶持，国内的玩具产业将进入一个前所未有发展黄金期，使发展速度加快，行业效益提升。一、玩具产业发展状况1、产业总体规模庞大，但产业化水平不高中国商情网资料显示,中国玩具生产企业数万家，规模以上企业约有6000多家，产业总体规模看似庞大。但由于受改革开放“三来一补”的外资引进模式的影响，作为劳动密集型的玩具产业，早期主要以外来生产加工为主，企业仅仅依赖廉价的劳动力赚取生产加工费用，根源上的“手工作坊”造就了中国玩具生产企业的产业化水平整体较低。2、总体生产能力惊人，但缺少自主品牌和研发能力据统计，全球75%的玩具是“Madeinchina”，但拥有自主品牌和研发能力的企业却不足20%，而外资产品和中外合资产品却占到了80%强的市场份额。这对于玩具生产能力强大的中国来说，不能不说是一种悲哀。然而令人欣慰的是，中国觉醒的玩具企业开始重视自主研发，一批具有自主知识产权及品牌的行业骨干企业正在成长起来，涌现出一批国内著名玩具品牌，如“北京蓝猫”、“澄海奥迪”、“江苏好孩子”、“福建好易达”、"“广州星月”……比之玩具产业大国,这些仍然是凤毛麟角。3、生产技术空前提高，但没有自己独立的销售渠道随着外来加工的经验积累，中国玩具产业各种不同类型生产技术得到空前提升。一些觉醒企业开始意识到“寄生”的生存危机，多数企业开始创立了自主品牌。但由于一直专注于产品制造，有了自主品牌后，回头来才发现没有自己的营销渠道，需要依赖第三方的代理销售。4、产业同质化严重，且科技含量总体较低据了解,中国自行生产的玩具大多仍停留在中低档水准，品种单调，主要以长智能和木制材料为主。原因是内地本土的玩具与国际品牌相比有较大的价格差距，在中低档市场有很强的竞争力，还有该档玩具科技含量较低，目前市场需求又大,因此大多企业纷纷上马扎堆生产，造成同质化的残酷竞争，而高科技含量的产品仍然被国外玩具生产企业垄断。二、玩具市场供求特征1、16%强的年增长率，庞大供应和残酷竞争并存资料显示，内地玩具市场规模庞大、发展迅速。以儿童玩具市场为例，年销售500万元及以上的零售企业玩具销售额从2001年的21.3亿元升至2008年的近60亿元，增幅达180%，年均增长率为16%强。快速的增长背后，是起步较较晚的市场。一边时庞大的市场供应，一边是残酷的竞争，在这样的环境中，谁抓住了市场的销售渠道谁将占有市场的主动权。2、玩具适龄供应结构呈现“梭形”供应特征，挑战和机遇并存从玩具的适龄目标消费群结构来看，如果把整个供应结构比做“梭形”，中间绝大部份是适合4-8岁儿童的玩具；而适合婴儿期、幼儿前期及少儿期的玩具和适合成年人的玩具供应代表着如同梭形的两端，供应量相对甚少。因此，玩具的销售对象正从小孩子扩展至成人市场，这将成为玩具市场的新热点。3、玩具消费品种发生改变，科技智能化品种备受市场青睐随着科技生活水平提高，玩具消费品种开始发生改变。以前，消费者会选购一些传统的玩具如电动型、拼装型或中、低档次的智能、布制类玩具。但最近调查需求表明显示，34%消费者会选购电子型玩具，31%会选择智能型玩具，而23%则喜爱高档的智能、布制装饰类玩具。而农村消费者仍以传统的玩具类型为主，35%的农村消费者愿意购买电动型玩具，28%愿意购买拼装型玩具，24%愿意购买中、低档次的智能、布制类玩具。也就是说科技含量教高的电子和智能型玩具开始被市场推崇。4、动漫及衍生玩具开始成为玩具市场的新宠远的不说，从最近热暴播市场的《变形金刚》到《喜洋洋与灰太狼》等动漫影视，衍生出的玩具销售来看，动漫玩具魅力可见一斑。玩具是动漫形象最好的终端载体之一，玩具业与卡通业在中国的融合已经显现了良好的发展态势。日本玩具制造商TakaraTomy日前宣布，从2009年开始将把动漫人物模型和卡片游戏等产品陆续投放中国市场，计划三年内使在华销售的产品种类翻一番。从前面中国玩具产业及市场分析，我们可以发现，中国玩具市场的潜力是巨大的，前景是光明的。但在国际化市场潮流下，玩具生产企业想要分得更大的市场蛋糕，还需要付出更多的努力。有专家建议可以从以下几方面入手：1.产业化战略：做精中低端产品，以产业化的发展思路提升产品质量，降低生产成本，提高产品竞争力。2.品牌化战略：提高企业的自主创新能力，创立自主品牌，加强产品研发，不断推陈出新，提升企业的竞争活力。3.科技化战略：抢占高端市场，提升产品科技、智能化含量，立足儿童及青少年消费市场，激活成人消费市场。4.文教化战略：融合动漫文化产业，以文化教育产业带动玩具产业，走文化发展之路，“玩”和“学”结合，增强产品的市场吸引力。5.服务化战略：改变传统营销模式，开创崭新的服务模式，以关注儿童成长为主题，创立完善的服务体制，以服务提升产品附加值。DIY玩具手工坊自己亲手制作玩具,并写上祝福的话,远比购买现成玩具产品有意义得多,所以,自己动手制作玩具的DIY形式正在成为一种新的消费潮流.进入玩具坊,从确信做哪些,到找资料、定计划、尝试制作、修改,最后做出一件富有个性的玩具成品,还可当场给玩具录声音、起名字、挑衣物,甚至领取“出生证”,整个进程能够由孩子单兵作战,也能够由小朋友们团队合作.新鲜的创作体会为DIY玩具手工坊带来了源源不断的客流,不仅深受孩子们的欢迎,还吸引了成人,体验一把创意设计的感觉,同时缓解日积月累的工作和生活压力.玩具吧的成功取决于能否在短期内培养一批固定的客户群,建议可通过取个醒目的名字、办理会员优惠卡、店面装修色彩亮丽、陈列设计新奇的玩具产品等形式吸引“回头客”.此外,还应该密切注意市场动态,时刻关注身边小朋友的喜好、当前流行的动画电影和卡通节目,这是保持玩具吧新鲜动力的关键.由于玩具吧对人流量的要求不高,所以,不必开在繁华的商业街上,而应选城市人群比较集中的休闲场所,如中高档居民小区、学校幼儿园周边等,店的面积通常需要15到30平方米.此外,初涉玩具市场的创业者,建议首先选择加盟的形式,待积累经验、了解进货渠道和拥有充足资金后,再考虑自主经营.成人玩具店玩具不是儿童的专利,对十几岁到二十几岁的年轻一族,那些益智玩具、卡通观赏玩具、多人合作棋类玩具、魔术玩具的吸引力依旧存在,而且,不同的人群喜好各不一样.例,青少年会对几个刚兴起的魔术类玩具、搞笑不伤人的玩具感爱好;女孩子则对那些造型美观、可爱的摆设玩具爱不释手;而年轻白领则偏爱几个智力带休闲的玩具.物美价廉的货源是成人玩具店经营成功的关键,城堡积木、强手游戏、七巧板、3D立体拼图等都是不错商品选择.初涉该领域的创业者应考虑通过加盟来降低风险,国内知名加盟品牌“头大原创玩具”,经营的许多玩具都来自欧洲,这样的差异化策略有利于创业者进行特色化经营.此外,成人玩具店需要有一定的知名度,所以店址应选择在闹市区或商业街上.玩具租赁店儿童玩具的品种越来越多,价位也越来越高,而小孩都有喜新厌旧的特点,许多价格不菲的玩具玩不了几天就扔在一边,玩具多了占用家庭大量空间,随意扔掉又觉得可惜,这让家长感到头疼不已.针对这一市场需求,玩具租赁店应运而生,主要是向顾客出租玩具商品,从中赚取租金以获得利润.“用一定的钱换来更多的玩具”是玩具租赁店所推行的理念,顾客只要办一张玩具租赁卡,花几十元钱就能在限定的时间内使用各种玩具,所以受到顾客的欢迎.经营玩具租赁店,一要留意产品的更新速度,否则顾客没啦新鲜感,租赁店就难以维继;二要制定合理的价格落差,与玩具销售市场达成竞争优势;三要做好玩具消毒工作,产品的安全保障至关首要;四是选址要在年轻白领居住社区或学校幼儿园周围.此外,还可尝试网上网下结合的经营形式.准确选址.店址选择与玩具店创业是否成功大相关系.选址首先要选合适的城市,通常而言,拥有50万人口的城市才能保证客源。店址宜开在中高档住宅小区或学校、幼儿园附近.如果店面周围还有文具商店或儿童服装专卖店等,较易形成规模效应.多项经营。特别在创业初期,商店能够搭售新玩具、回收旧玩具、办儿童玩具交换俱乐部、收取会费等,开展多项经营。严格管理。这一点包括两个地方:一是进货时,应仔细检查货品质量,保证玩具面料和设计的安全性;二是要紧跟潮流,不断更新,以适应小顾客求新、求奇的心理。此外,玩具使用寿命通常不长,所以,开业前应结合其寿命进行具体的成本核算.我公司定位于以语言智能、数学逻辑智能、空间智能、身体运动智能、音乐智能、人际智能、自我认知智能以及自然认知智能等构成的，娱乐性、教育性与安全性均高的三个系列中高端智能玩具产品，进军国内智能玩具中高端市场。目标客户随着中国经济的发展，中国城乡居民的消费支出中，玩具类支出将越来越大。中国16岁以下儿童有3.6亿左右，占人口的比重约20%。目前中国儿童消费已占到家庭总支出的30%左右，全国0-12岁的孩子每月消费总额超过35亿元。但中国14岁以下的儿童和青少年的人均年玩具消费仅20-30元人民币（2.4-3.6美元），远低于亚洲儿童人均年玩具消费13美元和全世界儿童人均年玩具消费34美元的水平。如果中国玩具消费达到亚洲平均水平，市场规模预计将突破300亿元人民币。内地玩具市场未来将以每年40%的速度增长，到2010年，销售额将超过1000亿元人民币。目前我国14岁以下城市人口达8000万人,城市儿童人均年玩具消费额为35元,儿童玩具消费总额高达28亿元!而且,如今玩具已不再是孩子的专利,我国有43%的成人表示喜欢并愿意购买玩具.中国社会调查事务所的调查报告更是乐观地大概,我国成人玩具市场仅青年需求一年就达500亿元.所以,常人眼中的小玩具市场,蕴藏着无限商机.在几个社区小店内,搞怪玩具、益智玩具、魔术玩具等小玩意儿也倍受欢迎.此外,创业者涉足玩具领域,除了传统的经营外,还可尝试几个新的创业形式:吸引低端消费者眼球的有——玩具修理、二手玩具买卖、玩具租赁;可让顾客享受童趣,有效缓解工作压力的有——开玩具吧、DIY玩具手工作坊;专售绝版、珍藏版、最新版等玩具,成为大人小孩的最爱的有——原创玩具开发、成人玩具销售.这些创业形式既可单独运作,也可组合起来经营,方式多样,盈利点多.我公司开发的只能玩具主要针对东部沿海中高端收入家庭、以3-7岁的孩子为产品目标适用儿童、以家长亲人和送礼人群为目标客户。目标市场特点：1.目标儿童处于智力（主要包括观察力、记忆力、注意力、思维力和想象力）发展最迅速年龄阶段，是智力开发的关键时期，越来越多的家长注意到这个儿童智力发展的黄金期。2.目标购买者生活水平较高，对购买智能玩具的需求远未被满足，发展潜力巨大。3.目标渠道成本低，销售与促销能力强。4.目标市场中的竞争者市场份额较少，尚未形成具有品牌价值的市场领导者。我公司提供以语言智能、数学逻辑智能、空间智能、身体运动智能、音乐智能、人际智能、自我认知智能以及自然认知智能等构成的，娱乐性、教育性与安全性均高的三个系列中高端智能玩具产品，进军国内智能玩具中高端市场。

2.2市场预测（市场占有率）1、1000多亿市场蛋糕，预见中国玩具行业未来繁荣资料显示，中国现今l6岁以下儿童有4亿左右，占人口的比重约20％。儿童消费已占到家庭总支出的30％左右。但我国l4岁以下的儿童和青少年的人均年玩具消费仅20～30元人民币，其中我国城市儿童人均年玩具消费为45元，农村儿童人均年玩具消费则不足l5元，远低于亚洲儿童人均年玩具消费13美元和全世界儿童人均年玩具消费34美元的水平，未来增长空间较大。据有关部门统计，在我国现有的14亿人口中，14岁以下的少年儿童及婴幼儿有4亿，其中城市儿童1亿人，农村儿童3亿人，这是玩具行业的一块大市场。随着人们对休闲、娱乐需求的增加，以及人们对玩具功能观念的改变，玩具的消费群体也正在迅速扩大。玩具已不再是儿童的专利，越来越多高档、新颖的玩具开始成为成年人的休闲、娱乐用品。中国城市儿童玩具人均年消费仅55元，而农村儿童玩具人均消费不足30元。城市中年人玩具平均年消费仅20元，农村成年人玩具人均年消费基本上为零。这种极低的消费金额差异，恰好反映出我国玩具消费市场所拥有的难以估量的发展潜力。据预测，在2016年前，我国人口增长将保持每年1600万～2000万人的水平，这是我国玩具消费的一个重要群体。而这些群体的家长在关注孩子成长的花费方面表现出两个特征：一是舍得在孩子身上投入；二是越来越重视儿童的素质教育，这将会带来一个全新的儿童玩具消费市场。迪士尼预测显示，如果中国玩具消费达到亚洲平均水平，市场规模预计将突破500亿元人民币。到2010年，中国玩具消费总额将超过125亿美元。2、成人玩具市场开始形成，潜在市场前景惊人我国玩具市场中，99％生产厂商是生产儿童玩具，儿童玩具几乎一统天下，成人玩具几乎一片空白。而在美国，40％以上的玩具是专门为成人设计制造，而且有公司专门生产成人玩具。据日本玩具协会统计，在日本成人玩具占据了65％以上的玩具市场份额，日本l8岁以上的成年人中，至少有84％以上的人拥有成人玩具。可以说成人玩具成了世界未来玩具业竞争的一个机会点。我国成人玩具市场潜力也逐渐被挖掘，一些具有发展眼光的投资商把眼光瞄准了我国的成人玩具市场。激活成人玩具市场已经成为众多玩具生产商关注的焦点。3、高档玩具市场潜力巨大，有待激活中国是玩具大国，玩具出口在我国的外贸出口中占主要地位。但中国的玩具厂商要在国际上站稳脚跟，就要有所发展，一定要有新的、高层次的产品。譬如，计世资讯《2005-2006年智能机器人领域投资机会》预测，随着越来越多玩具机器人被研制出来，走进市场，到2010年，我国儿童玩具机器人的消费将达到100亿元人民币以上。而这仅仅是玩具机器人产品，如果包含其它高科技含量的玩具市场销售份额，高端玩具产品的市场潜力将十分可观。预期第一年的销售收入为5415264元，市场占有率达到0.018%，第二年由于营销效果渐渐显现，销售收入翻番达到10830528元，市场占有率为0.032%，第三年销售收入再翻一番21661056元，市场占有率为0.060%。2.3竞争分析1、中国是世界著名的智能玩具生产及出口地，世界1/3的智能玩具产量均来自国内。仅1998年，智能玩具生产的产值便达到500亿元，出口达到54亿美元。据统计，国内的智能玩具出口产品中，80%以上属加工贸易。目前，全国约有6000家智能玩具厂家，雇用人数超过1，300万名。大部分智能玩具制造商均集中于沿海各省；单是广东已有大约4000家智能玩具厂，其中绝大多数由港商投资开设。2、现时，国外智能玩具厂商每年生产玩具多达15万种，其中新产品为5000至6000种，而国内企业所生产的智能玩具制造商的竞争，主要是集中在中低档产品方面。3、然而，国内部份玩具企业亦有创立自己的智能玩具品牌。如广东奥迪玩具生产的[四驱车迷]系列及广东东莞生产的智高（CHICCO）玩具以及上海、福州等地生产的遥控车、仿真车、仿真摩托车及仿真飞机，均深受消费者青睐。其他国产玩具玩具品牌包括嘉菲牌智能玩具、威龙拼图、百利威玩具模型和可高建造玩具等等。4、据调查，目前世界著名的智能玩具企业都在国内设有分厂或国内厂家合作生产智能玩具。像生产[电子宠物]的日本万代公司，历史悠久的玩具芭比娃娃，都在国内设有多家分厂。其他在国内流行的外国品牌则包括米奇老鼠和乐高等等。5、因进口关税问题，国外生产的智能玩具在内地市场的售价普遍昂贵，加上传统文化不同，进口智能玩具在国内市场上的份额仍然较少。不过，若外商采取合资经营的方式，把国外的设计和原料运到国内进行加工，对渗透内地市场应该大有帮助，因为这些企业大多有良好的分销网络。6、中国玩具出口已经成为轻工业的一大支柱产业，日本和东南亚仍是中国智能玩具出口的主要市场，品种以长绒玩具和电动汽车模型为主。从1998年下半年开始，中国玩具已成功开拓美国和欧洲市场，出口产品仍以智能玩具为主。产品及服务竞争：国外智能玩具企业：国外知名品牌玩具商多年来形成的雄厚的研究开发能力，完整成熟的营销手段是国内玩具商很难达到的，特别是在高科技、高智能玩具等方面在与国内产品的竞争上有着明显的优势，如美国、德国等智能玩具市场较大的国家，其智能玩具制造商的研发与制造能力也极强。如今很多国外玩具商在中国已经形成了自己的品牌并占据了部分市场，但在价格上，国外的智能玩具产品一般都比较昂贵。国内智能玩具企业：广东澄海和浙江义乌是国内智能玩具企业集中的地区，那里的玩具发展势头很快，占据了一定的市场份额，但目前中国的玩具制造业仍然局限在珠江三角洲地区。而且由于国内玩具生产原材料的价格升高，目前国内生产的智能玩具价格也偏高。2.4项目SWOT分析优势（Strengths）1.先动优势。在国际玩具产业智能化的潮流中，在国内玩具产业寻求自主创新的发展道路的背景下研发智能化、信息化的玩具成为一种必然趋势。本公司在国内玩具行业转型中走在了最前端，公司在起步阶段就定为中高端儿童能玩具制造商，占据了先动优势。2.理念优势。本公司围绕儿童“八大智能”进行产品开发，将儿童的潜能挖掘融入到趣味性、互动性的游戏中。开发理念领先，且易被家长接受和喜爱。目前已有三个系列电动智能玩具研制成功，不仅符合家长对玩具安全性和益智性的偏好，同时也吻合儿童对趣味性的追求。3.商务模式优势。本公司在产品销售渠道上的采用B2C互联网直销，通过对消费者行为偏好的分析，将当下非常受欢迎的按季度寄送的模式应用于玩具销售，这是我们区别和领先于竞争对手的一大特征，本质上体现本公司深入挖掘客户需求，以客户为中心的经营理念。同时，我们还会寻求与自身定位相匹配的早教机构、幼儿园等进行合作，进一步推广诺娃的品牌和产品，又为公司日后开拓培训业务做了铺垫。4.人才优势。本公司拥有一支高质量的人才队伍，由各知名高校优秀毕业生分别负责公司的市场营销、人力资源管理、财务管理、客户服务、公关活动等，这是一个目标一致、团结互助、能力互补的高素质团队，高效的工作方式是制胜的又一大法宝。5.技术优势。本公司获得全国知名大学相关设计研究院的技术研发人员的支持，他们曾获数十项国际国内大奖，科研能力强大。同时，本公司与该研究院有长期良好的合作，可不断获得产品创意和技术支持。劣势（Weaknesses）1.对消费群体有一定的限制。2.制作工序的要求高。3．有一些涉及到DIY智能玩具的制作需要顾客的极大耐心。并要消耗一定的时间。这就舍得一些繁忙的消费者没有时间和精力来完成这个玩具。4.由于智能玩具本身固有的特性使得其必有销售淡旺季。这就导致每月赚钱取得利润数量不均衡，有时候甚至会出现亏损情况。5.本土玩具市场密集度比较高，玩具行业专业人才缺乏，技术管理方面的人才少。7.网络销售售后服务不足，消费者不能先体验后消费，也不能享受维修等服务8.消费者对智能玩具的认知程度较低9.销售渠道不够成熟机遇(Opportunities)1.由于玩具仍是中国经济收入的重要来源之一，城市人口增长的迅速必然会影响玩具市场的发展与强大，一旦进入该行业，就能获得巨大的收益。2.江浙沪一带是一个经济高速发展的地区，居民的人均可支配收入每年都有不同趋势的增加，消费水平的提高与消费结构的优化使玩具行业拥有了更大的潜力，能获得比以前更多的利润。3.现代社会的人们金钱分配的主要比例早已从维持温饱的物质生活转向了精神生活的享受。玩具的地位也在人们的心目中日益提高，致使投资玩具行业所取得的利润变得更可观。4.城市的发展必然会带动第三产业比重的增加，人们在娱乐上消费比例的上升，增强了企业对绒玩具业的信心。5.随着城市居民收入提高，生活质量的改善，对玩具的需求已经有了较大的改变，从传统型玩具转向追求新颖高档的智能、布制类装饰型玩具，这更能为企业带来巨大的利润。6.玩具行业在金融危机后快速复苏。路透社转引美国玩具界人士的话说：中国经济迅速发展和庞大的人口无疑是玩具销售最为理想的新兴市场，中国大陆市场引人关注。随着中国经济的持续发展，人民生活水平的提高，以及“一孩政策”，内地父母更愿意花钱在子女身上，而玩具在国民经济以及个人家庭中占的消费比重会越来越大。7.市场呼唤创意产品。行业专家指出：玩具属于创意产品，有足够新颖的创意是占领未来市场的关键，同时个性化定制或是孩子参与DIY的玩具将受到更多追捧。诺娃目前已成功研发了Muna、M-cube、M-bot三个系列电动智能玩具，产品均为最新款创意的产品，而且都涉及到儿童自己的DIY，具有较高的儿童参与度。8.行业变革有挑战，更有机遇2011～2013年将会有新的一波玩具企业上市潮，这一趋势将加速行业整合，行业原有格局将会被迅速颠覆，大品牌集约化趋势愈加明显，中小品牌突围之道在于在专业化和细分化市场内提供专业产品和服务。在新的市场秩序还未建立，新的动态平衡还未形成，旧的市场秩序还未打破的当下，行业市场链条中每个环节都有可能迎来新的发展契机。9.智能玩具将成为新宠现在多数的国内厂商仍然停留于布偶娃娃、长智能玩具、汽车模型等低成本、低技术含量的传统玩具产品上，技术和手艺简单，缺乏较高附加值，没有较为先进的性能，内地玩具商的竞争仍然停留于中低档产品，缺乏自主创新，智能玩具在我国有巨大的发展空间。10.益智婴幼类玩具前景广阔从目前市场动态来看，家长开始越来越关注婴幼儿早教，也开始在育儿理念上认同需要给婴儿创造一个庇护所，需要一些特别的工具和活动使孩子慢慢成长，中国家长越来越关注玩具的益智性。政府对文化创意产业的强力支持近年来，文化创意产业的发展受到政府的关注，并出台了相应的融资、税收和产业支持政策，玩具行业和动漫产业也有着非常密切的联系，动漫衍生品中有很多都是玩具产品。威胁（Threats）1.目前世界知名品牌的智能企业纷纷进驻中国市场，智能玩具市场几乎都是打着“洋牌子”。在高档的智能玩具市场上，外国品牌更是有着很强的竞争力，相对的本土品牌智能玩具却少之又少。这对中国的玩具企业的发展大为不利，不能不称其为最大的威胁之一。2.本土玩具市场对市场份额竞争激烈。3.本土玩具采用传统加工设备，缺乏一定的创新能力。部分企业为了赚取更大的利润，竟利用不正当手段生产质量差、不合格的智能玩具，导致市民对本土玩具失去信心，以至于本土智能玩具的销量有所下降。这也是威胁之一。4.本土智能市场在对抗国外品牌强大竞争的同时，本土玩具企业数量也在不断增加。虽然每年有许多的企业因经营不善被淘汰，但同时却有更多的企业想要对智能玩具市场这块巨大的蛋糕分一杯羹。5.由于本土玩具公司的技术水平、生产能力相差无几，加剧了争夺市场份额的激励程度。争夺市场越激烈对新进入公司则越为不利。3.0营销策略3.1产品定价与销售收入预测（假设运输与仓储费用为0元）产品或服务单位成本单价(元)最低批发单价(元)零售单价(元)平均销售单价(元)同类产品市场零售单价(元)月均销售数量月均销售收入(元)Muna个50.69138218152400580126440M-bot个65.26178258180500528136224M-cube套44.47811898300890105020其他产品合计———————3676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3.2地点（渠道/选址）经营地址面积（M2）租金（元/年）选择该地址的主要原因杭州市文三路249号联强大厦A座四楼80105600靠近研发基地备注分销渠道√面向最终消费者√通过零售商□通过批发商（打√选择）选择该销售方式的原因因为玩具产品的特殊性，通过零售商可以让用户更直接的体验产品，弥补网上销售无法现场体验的弊端，能使产品更快的在全国销售，避免开设直营店成本，同时，通过搭建网站，入驻网上商城的形式，直接面向最终用户，既可以降低用户获取玩具的成本的，也能提高我公司单位产品的收益。主要批发/零售商情况玩具天堂格格物玩具城各地幼儿园各大商场及网上商城3.3促销/宣传推广推广方式主要内容金额（元/年）广告宣传在公交，报纸等媒体上投放对产品名称、介绍等尽可能用吸引人眼球的字眼，图片清晰，色彩鲜明。也可以在一些知名的儿童成长网站上做一些按钮广告或者旗帜广告。360000会展推广利用科技展览类推广推荐公司的特色产品。60000公关活动参加各种爱心义卖公益活动，如抗震救灾义卖、微博表情比赛等。100000网络推广在淘宝网论坛上多发布关于儿童成长、智力开发等相关知识性帖子，并且尽可能申请加为精华帖、申请置顶，这样可以获得更多的浏览量，达到用论坛头像、签名档宣传店铺的目的，还可以获得银币，用银币可以购买推荐位进行宣传。经常在优秀帖子后“抢沙发”或“坐板凳”以宣传自己。设置买家级别，不同级别买家享受不同的会员优惠价，争取更多回头客。54000优惠活动利用节日举行各种促销活动，例如儿童节等佳节，举行玩具大礼包让利、回赠顾客等活动。150000人员推销向幼儿园早教机构的教师推荐我们的店铺，并给她我们的名片，让她帮助我们进行宣传，如果她每介绍成功一笔交易视金额而定，给予教师一定的提成，同时给予教师介绍来的顾客一定的折扣，让大家都得到实惠。66000数据库营销利用店铺友情链接，使用户可以从相互链接网店里找到我们的网店。应尽量选择人气旺的店铺合作，达到互相推广的目的。在淘宝上参加各种促销活动以及论坛活动，如保障专区、限时抢购活动促销，使用淘宝直通车，参与关键字竞价购买（0.1元起）、周末特卖场、各论坛活动等。促销/宣传推广费用占营业收入的比例12%费用合计790000

4.0人员与组织结构4.1组织结构杭州市诺娃儿童成长服务模拟有限公司服务模拟有限公司总经理：王义辉综合管理部：何勇财务部：蔡小飞市场营销部：吴燕萍公关部：方君亮杭州市诺娃儿童成长服务模拟有限公司服务模拟有限公司总经理：王义辉综合管理部：何勇财务部：蔡小飞市场营销部：吴燕萍公关部：方君亮4.2团队成员吴燕萍1993年至今一直从事商业类、旅游类专业课（如市场营销、商品学、酒店前厅、客房、餐饮运行与管理等）的教学工作。能胜任中等职业学校旅游类、商贸类十余门专业基础和专业课的教学工作，有较强的实践操作技能。2006年参编高等教育出版社《商业活动规范》一书，2008年参与机械工业出版社《前厅服务技能实训》一书，任副主编。2008年、2009年任主编，编写中国三峡出版社浙江省中职专业课系列商业大类专业《商品学概论同步辅导与能力训练》和浙江省高等职业技术教育招生考试复习指导《商业大类专业复习训练-全真综合模拟测试卷集》。多篇论文在省市论文评选中获奖。积极参加省、市专业大组会议，商讨专业课高职考考纲事宜。2000年、2008年5月参加浙江省考试院组织的2000年、2008年高等职业技术教育招生考试（商业类、旅游类）试卷命制工作。2007年参加全国中等职业学校骨干教师培训班。2010年赴奥地利维也纳参加教育部职教司组织的中国旅游职教师资进修项目。在欧洲旅游培训中心机构，维也纳著名的莫都尔旅游学校（ModulTourismSchoolVienna）进修6周。并获得该中心颁发的培训证书。

曾多次为中国邮政、中国银行、中国联通及嘉兴各大星级宾馆讲授商务礼仪（窗口礼仪规范）、服务理念、公共关系、市场营销、酒店部门运行与管理（前厅、客房、餐饮）等的课程，效果良好。参加市劳动局、旅游局组织的星级饭店员工技能大赛评委工作。何勇：男，经济学硕士，讲师。全国外贸跟单员考试培训师。先后从事中国包装进出口公司外贸业务员，高校教师。担任校“自学考试与职业教育衔接新模式试点项目”《国际贸易实务（一）》课程责任教师。“十一五”国家级高职高专规划教材《国际贸易》副主编，浙江省高职高专重点规划教材《进出口业务》主编。在各级期刊发表学术论文多篇。蔡小飞毕业于华南理工大学商学院会计专业，具有中级会计资格证书，有十多年的企业财务会计工作经验。熟悉国家财务制度和相关政策法规、英语六级水平，熟悉各种英文商务书函的写作格式、熟练掌握计算机基础知识，并能熟练运用Powerbuilder、SQL语言、FOXPRO、Powerpoint、office97、Foxbase等进行计算机软件应用与开发，并具有较好的计算机网络知识与技能。能独立处理全盘账务，总账分析，精通企业会计准则，具有较强的费用控制、分析能力，负责及时提供数据资料和各项费用统计、策略分析报告，熟练掌握一般纳税人及其他行业的整套账务处理和报税核算工作，熟悉国家劳动优惠及税收优惠政策。具备很强的财务分析能力。方君亮从业经历：2000年~2002年湖州美欣达公司销售部2002年~2005年湖州香飘飘公司销售部2005年~2008年湖州绿源公司销售部2008年~至今湖州老娘舅公司销售部职业目标：有目标固然好，但更重要的，在于其具体实践并取得成效。任何目标，只说不做到头来都会是一场空。然而，现实是未知多变的，定出的目标计划随时都可能遭遇问题，要求有清醒的头脑。其实，每个人心中都有一座山峰，雕刻着理想、信念、追求、抱负；每个人心中都有一片森林，承载着收获、芬芳、失意、磨砺。一个人，若要获得成功，必须拿出勇气，付出努力、拼搏、奋斗。成功，不相信眼泪；成功，不相信颓废；成功不相信幻影，未来，要靠自己去打拼！

4.3部门/岗位职责部门/岗位负责人职责总经理王义辉

一、总经理全面主持公司的行政工作，组织制定公司的机构设置和人员编制。、聘任或者解聘各部门主要管理人员。对公司发生的重大事情进行奖惩。

二、确定公司的发展方向和管理目标，组织制订公司的发展规划、年度工作计划，积极努力完成各类任务。

三、主持召开经理办公会议、中层干部会议；协调各行政机构的工作，发挥各职能部门的作用。

四、负责组织制订和健全公司各项规章制度，积极进行各项改革，推行岗位责任制，不断全面提高公司管理水平。

五、加强公司职工队伍、干部队伍的建设，不断提高各类人员的政治素质和业务素质。

六、主持制订公司年度预决算、审批公司重大经费的开支和公司留成基金的使用和分配方案。七、总经理直接领导经理办公室，负责审批以公司名义发出的各类文件、报表，批办上级来文，处理涉外事宜，做好公司内外的接待工作。

八、总经理还应该定期向公司职工大会报告工作，接受监事会的咨询和监督，对于提出的问题和建议，积极解决和落实。关心职工生活，改善和提高职工的生活福利待遇。综合办何勇一、在总经理领导下负责办公室的全面工作，努力作好总经理的助手，起到承上启下的作用，认真做到全方位服务。二、在总经理领导下负责企业具体管理工作的布置、实施、检查、督促、落实执行情况。三、协助总经理作好经营服务各项管理并督促、检查落实贯彻执行情况。四、协助总经理调查研究、了解公司经营管理情况并提出处理意见或建议，供总经理决策。五、做好总经理办公会议和其他会议的组织工作和会议记录。做好决议、决定等文件的起草、发布。六、做好企业内外文件的发放、登记、传递、催办、立卷、归档工作。七、负责保管使用企业图章和介绍信。八、负责企业内外的公文办理，解决来信、来访事宜，及时处理、汇报。九、负责上级领导机关或兄弟单位领导的接待、参观工作。财务部蔡小飞一：负责公司的全面财务会计工作。

二：负责制定并完成公司的财务会计制度、规定和办法。

三：解释、解答与公司的财务会计有关的法规和制度。

四：分析检查公司财务收支和预算的执行情况。

五：审核公司的原始单据和办理日常的会计业务。

六：审核公司的记帐凭证，审核公司的会计报表。

七：定期检查公司库存现金和银行存款是否帐实相符。

八：负责定期财产清查。

九：承办总经理交办的其他财务工作。

十：加强日常财务管理和成本控制，开展全面预算管理，严格控制财务收支；按期汇集、计算和分析成本控制情况，加强成本控制和管理，向高层领导提出成本控制分析报告和成本计划。

十一：保证按时纳税，负责按照国家税法和其他规定，严格审查应交税金，督促有关岗位人员及时办理手续。

市场营销部吴燕萍一、在总经理领导下，全面负责公司产品的市场开发、客户管理和产品销售组织工作。定期组织市场调研，收集市场信息，分析市场动向、特点和发展趋势，制定市场销售策略，确定主要目标市场、市场结构和销售方针，报总经理审批后组织实施。

二、根据企业的近期和远期目标、财务预算要求，协调各部门的关系，提出销售计划编制原则、依据，组织销售部人员分析市场环境，制定和审核销售预算，提出产品价格政策实施方案，向销售部人员下达销售任务，并组织贯彻实施。三、掌握国内外产品市场的动态，每周在总经理主持下，分析销售动态、各部门销售成本、存在问题、市场竞争发展状况等，提出改进方案和措施，监督销售计划的顺利完成。四、协调销售部和各经济组织的关系，经常保持同客户的密切联系，并同客户建立长期稳定的良好协作关系。五、提交产品重要销售活动和参加国际、国内产品展销活动实施方案，组织人员．准备材料，参加销售活动，广泛宣传本公司产品和服务，对销售效果提出分析，向总经理报告。六、经常和客户保持联系，掌握客户意向和需求，并提出签约原则的价格标准。

七、定期检查销售计划实施结果，提出销售计划调整方案，报总经理审批后

八、掌握产品价格政策实施情况，控制公司不同客户对象及其不同季节和价格水平，定期检查计划实施结果，及时提出改进措施，保证企业较高的平均赢利水平。

九、定期走访客户，征求客户意见。掌握其他公司销售情况和价格水平，分析竞争态势，调整产公关部方君亮一、执行营运部经理的工作指令，并向其负责和报告工作。二、具有“树立良好社会形象，创造最佳社会关系环境”公关目标和“重视形象，珍惜信誉”的公关思想。三、拟订酒店年度公关宣传计划，负责与各新闻单位有关媒体及相关个人保持正常联系，建立良好关系，具体负责年度公关计划的实施和落实。四、拟订酒店年度广告策划，负责酒店所有宣传材料的编写，摄影、录像、印制及其它宣传工作的审核，编写审核酒店广告宣传合同和文稿，并监督合同的执行，加强成本费用控制，并就有关业务向营运部经理报告和联系。五、参与贵宾接待工作，做好宣传报道。六、为酒店各部门策划酒店形象的宣传和服务项目的介绍，并按广告法则撰写广告。七、协调酒店与客人、政府、社区、新闻媒介之间的公共关系并负责餐饮部、客房部有关促销活动的对外宣传，及时收集有关意见和信息。八、做好酒店客房摆放宣传品的审核工作，公共场所及营业场所广告、横幅、装饰的统一布置和节日的美化工作。九、负责酒店节假日、庆典活动的方案设计，并对方案的实施进行协调、监督。十、协助礼宾司及大堂副理做好VIP接待工作，充分发挥公关职能，严格掌握公关与“关系学”的界定。十一、负责搜集和整理在经营过程中客人对酒店的投诉、建议和具体要求，向领导提供详尽的书面报告。十二、负责做好长包房入住的接待工作，及入住后的内部协调工作，落实各项措施。十三、掌握公安和消防部门颁布的有关对长包房治安管理法令和防火安全法规，制作各种有关表单，对各长包房在用房和时间等方面合理安排，并配合工商、税务等国家机关加强对长包房的管理工作。十四、做好酒店内部（营运、保卫、客房等部门）的协调工作，确保长包房的安全。十五、负责接待来访参观的商务客户，做好酒店推销介绍工作，岗位加强沟通，及时送达有关通知单，确保会议活动顺利进行。十六、做好会议的组织协调工作，与餐饮、客房、营运等部门和岗位加强沟通，及时送达有关通知单，确保会议活动顺利进行。十七、按照会议的接待顺序，在客户入店前收取定金，并确保结账工作的正确无误。十八、会后负责搜集会议客户的意见和建议，与各部门协商并报告上级。5.0投资与财务分析报告5.1固定资产：生产经营所需设备、工具和办公家具项目原值（元）月折旧（元）说明（主要设备）备注工具和设备25000416.75台PC交通工具00采用租用交通工具方式办公家具和设备10000166.75张办公桌再加上简单的配套设备店铺／厂房00店铺采用经营租赁方式，生产加工外包不需要厂房合计35000583.45.2原材料采购计划产品或服务单位数量原材料单价（元）金额（元）说明（主要原材料）麦克个29100.41164每个Muna产品需要3个麦克语音处理芯片个97014.514065喇叭个9703.092997.3外壳（附机械结构部件）套3334930006舵机个35205.9921084.8每个M-bot产品需要4个舵机单片机个8804.53960信号放大器个88054400电位器个8801.61408颜色传感器个44522.812465.6每个M-cube产品需要3个该原材料RGBled个44520.552448.6每个M-cube产品需要3个该原材料三极管个44520.73116.4每个M-cube产品需要3个该原材料变阻器个44520.853784.2每个M-cube产品需要3个该原材料其他产品组3334约2.367882.8主要包括其它的占总成本比重很小的零碎原材料合计108782.7注：本表数量和费用均为第一年的月均数。

5.3营业（成本）费用预测项目成本/费用（元）备注可变成本/费用（月）原材料采购/进货108782.7销售提成（2%）9425流转税（5％）23563.6包括根据销售收入征收的其他税金可变成本/费用共计141771.3固定成本/费用（月）场地租金2250促销/宣传推广57988包括业务招待费人员工资83333包括福利、社保等办公用品3300水、电、交通费15000包括物业费、不包括出差时的交通费折旧583.4其他费用1000包括开办费、办公设施维修及保养、装修费摊销及车辆费用、差旅费、通信费、利息等固定成本/费用共计163454.45.4资金需求筹资渠道资金提供方金额（元）占投资总额比例自有资金股东10000020%私人拆借股东亲友20000040%银行贷款工商银行00%其他融资政府资助20000040%总计—500000100%

5.5盈亏平衡点（保本额）项目金额（元/年）备注销售收入451272流转税23563.6销售净收入428708.4变动成本118208毛利310500.4毛利率（%）68.8%固定成本163454.4盈亏平衡点（保本额）237559.7盈亏平衡点（保本额）＝固定成本÷毛利率6.0风险分析及对策企业总是在不同风险环境下生存和发展的，经营企业就离不开风险。结合本公司的运营模式与盈利模式，一下风险将成为影响公司运营效果的主要风险。从实际出发，将会针对各风险进行规避，将发生亏损的可能性降到最低。6.1.1财务风险：运营初期如何吸引投资商投资，以及引进何种投资商成为了企业经营的外部不可控因素。其次企业资本实际营运中，投资时机、份额、方式的选择；配套资金是否跟得上，流动资金是否充分；公司提供服务过程中的不确定性则构成了企业经营的内部不可控因素。以上都将成为我公司考虑的财务风险问题。规避策略：（一）结合企业总战略以及短期发展目标，制定详细的利弊规划，结合市场实际，有选择地引进投资商。并在不影响运营效果的情况下，为投资商提供优惠政策。（二）聘用财务分析师与专业市场分析人员，引进先进考核体系，完成企业运营诊断报告。进一步针对财务，市场以及技术等方面进行规范与改进。6.1.2质量认证与监督风险：质量认证团队的技术水平是保障公司认证母体良好运营的支撑，因此该体系的规范化、标准化、权威化、透明化程度将成为影响公司品牌信誉的风险之一。质量认证与监督风险的规避：规范质量认证团队的管理：制定质量认证团队条约，并签订相关合同，来规范团队的可信度。设定监督团队，实行定期的认证师督察，降低一切影响企业信誉与认证质量的因素。网络技术风险：网络技术的开发与创新不仅影响公司与目标客户源，BTB模式和BTC模式的实际交互，而且对公司品牌的推广有重要意义。然而，网络的多样化、可信度的塑造、网络更新能力都成为检测技术团队的因素。因此，技术上的风险不可避免。网络技术风险的规避：进行市场调研，了解网民相关行为发生的概率，进行网络平台的再设计与再修善。实行网络防火墙系统，拦截一切影响公司网络平台的技术因素。6.1.3政策风险：政府对经济的宏观调控所作出的政策变动，一定程度上影响着企业利益。因此我公司在经营的同时，要考虑政府相应的政策变动，以防对于由于政策变动而产生的巨大损失。就我公司的营销方式而言，政府政策是否会一直给予支持，这些风险都是未知的，需要公司高层对其进行博弈和决策。市场开拓风险：地区之间的差异性，以及各地方政府对当地企业的控制与扶持，一定程度上影响我公司市场的开拓。政策风险的规避：成立公关部，建立与政府之间的关系网。根据信息的交互状况，建立信息分析系统，预测宏观经济的变动。此外结合政府政策与公司实际情况，进行利益让步，通过政府平台来获得公司业务拓展。并逐步将此作为市场开拓的一项方式之一。品牌风险：根据我公司品牌特点，在运营中可能存在的品牌风险包括，品牌推广风险，品牌投资风险与品牌文化的强化等风险。作为“第三方认证”性质的企业，保证服务的权威性，不断提高服务质量，树立品牌形象，对企业成功起到相当重要作用。品牌风险的规避：通过我公司之外的其他两方，对公司进行监督，来实现品牌的树立与维护。首先建立消费者与企业群的权益维护系统，保证其法律维权的可实现性。用让利的方式来激励我公司的客户进行监督，同时我公司应借助保险公司来规避我公司在此项决定上的风险。6.1.4在公司的建设初期，公司的管理承受着外部环境的冲击。同时，团队成员正处在分工协作的磨合期，存在巨大的管理风险。公司管理层结构偏向年轻化，在公司的实际操作的实战经验相对不足；随着公司的扩展，也可能造成管理营销人员人数和经验的相对缺乏；公司在发展初期，福利待遇相对欠缺，可能造成公司员工的不稳定。管理风险的规避：形成企业文化，进行员工同化，保障创业前期的稳定度过。进行员工培训，提高员工自身技能与素质。根据市场调整工资，并加强公司留人制度，实现三年内人员的几本稳定。7.0企业的愿景企业共同愿景：协调发展和谐富裕7.1企业口号企业核心理念：为社会尽责为企业尽力为家庭尽心企业战略目标：建一流企业创一流管理做一流服务争一流效益企业精神：拼搏创优追求卓越企业作风：敬业奉献企业管理：以诚信立企业以人才保企业以和谐系企业以科技兴企业以制度管企业以文化治企业企业标准：事事有标准处处有标准时时有标准人人有标准企业工作：精细精益精准精确精美创新高效企业经营：以变应变贵在创效企业质量：产品质量是企业发展的命根子企业成本：投入精当控制精细企业服务：真诚服务传递真情企业市场：诚信赢得商机市场源于品质企业营销：诚实守信合作共赢企业培训：培训是企业最有效的投资培训是员工最大的福利企业人才：人尽其能各展其才7.2企业理念7.2.1核心理念：创新发展追求卓越释义：企业只有不断革新才能适应社会，促进发展。要不断追求更新更先进的理念和技术，创造出卓越的成绩。7.2.2价值理念：企业兴我荣企业衰我耻释义：企业与职工是一个命运共同体，二者唇齿相依，荣辱共担。企业的发展需要职工的共同努力，而职工要想实现个人价值，就必须在思想上、观念上、认识上和行动上与企业同频共振，共同发展。企业全体员工都应该以企业为家，树立主人翁意识,做主人事、尽主人责、行主人权,将个人的发展与企业的发展紧密结合起来。7.2.3管理理念：以人为本和谐管理释义：在一切社会生产活动中，人的因素是最重要的不可或缺的主观因素，人在工作中起着主观能动性的作用。只有加强了对人的管理，人才能更好的管理物。和谐的管理能调节好人与人的关系，人与人和谐了，企业才能和谐，才能不断进步。7.2.4质量理念：质量为本释义：质量是企业的生命，是实现生产的基础，也是企业一切工作的基础。我们企业把质量标准化作为不懈的追求，不断完善质量体系、强化工程质量，以管理保质量、以质量保进度、以进度求效益。7.2.5人才理念：以德为先以才为重释义：以德为先，就是在选拔任用干部时要以“德”为前提、“德”为先决，失去“德”，就失去了提拔重用的基本资格。以才为重，就是人才是企业发展的根本，我们要尊重人才、重视人才，努力给人才创造一个舒适、宽松、和谐的工作环境和良好的发展空间，使每个人才在工作中都能不断提升自我、完善自我，最终实现与企业共同成长的目标！7.2.6成本理念：最小的投入最大的产出释义：成本控制的好坏直接关系到企业的稳定发展，只有不断的降低成本，才能提高企业的整体效益。要了解市场的需求和物品的造价，合理利用材料，减少投入创造出更高的利润。7.2.7作业理念：上岗要标准工程要精品释义：上岗工作时，要认真、准确、严格地执行标准，把标准变成岗位作业的忠实行为。要大力开展精品项目创建活动，抓点带面，创新项目。7.2.8学习理念：学无止境学以致用释义：学习是无穷尽的，到老也有学不完的知识，个人要不断的去努力学习，提高自身技能和自身素质；企业也要为人才的成长搭建一个平台，让他们的知识和能力有用武之地。学用结合、学以致用，才能为企业和社会创造更高的价值。7.2.9廉政理念：清白做人干净做事，释义：清白做人，干净做事既体现了一个人的品德，也体现了一个人的生活准则。企业全体干部职工都要加强自身修养、提升境界，牢固树立正确的世界观、人生观和价值观，严格自律，拒腐防变,真正做到清清白白做人,干干净净做事。7.2.10创新理念：领先一步胜人一筹释义：面对竞争激烈的市场环境，要想在市场中取得胜利，就必须要不断根据市场和社会变化，追求创新和突破。唯有领先一步的创新管理和先进技术，才能在市场上赢得先机。8.0附录8.1附表1：经营第一年利润表单位：元项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月总计Muna平均售价152152152152152152152152152152152152销售数量4224484755035335655996356736947097306984月销售额64114680357213976426810778591091018964901022351054271077981108991061568M-bot平均售价180180180180180180180180180180180180销售数量3834064304564845125445715996296516706336月销售额690127311677436820808704892232978481027081078921132921171801206361140480M-cube平均售价989898989898989898989898销售数量647686726769815865916971102110671091111010685月销售额63445672087114875382799098473189788951971000781045461068981087801047110其他产品平均售价销售数量月销售额一、主营业务收入1965712083602207232338872480342628732786532943953102053232663318773403153249158减：主营业务成本原材料采购/进货75146796478436789398948021004771065081125461185521235991268651300051241911销售提成39314167441446784961525755735888620464656638680664983促销/宣传推广252592677428363300553187333779358073790739862415404264643730417595流转税（按营收的5％计算）98291041811036116941240213144139331472015510161631659417016162458营业费用场地租金880088008800880088008800880088008800880088008800105600人员工资500005000050000500005000050000500005000050000500005000050000600000办公用品20002000200020002000200020002000200020002000200024000水、电、交通费900090009000900090