往来管理制度

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第页36页一管目平,会计制度》定况二管范.三管内,）建立往来款项责任制，,.)往12

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第页36页,并3.建立,经,,共四往管流及体理法1应账的程处方见表步

工事

责岗

应事说骤

项位

公司在完成产品发货后据合

表1

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第页36页步

工事

责岗

应事说骤

项

位

表

的,需与融资销售合同1收款条件的合同约束规为息反馈障公见件22

2客户付款回馈要.建立为见件31

.3

见件12全,收款人见附件5一营代、制款、务程等金取权序详附6）

法制催款员务4

二仓员件售款权序详附7

1员收

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工事

责岗

应事说骤

项

位

表而出纳无法及时到仓权后不得权2,减少收现的处,1.第二联盖,

5

第一查

3需填制申请单经分公司经理、分公司书,空白授4见件

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责岗

应事说骤

项

位

表8服1据,如收款责任人因特的式

二仓员件售款权序6

12联.房,仓管员存)存,

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责岗

应事说骤789

项位

录款午5：00算中心应于收款次午5点员认.,并编制解款项回可先根据网银明细进行账务处理

表

1货款

法务催收

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工事

责岗

应事说骤

项

位

表

参附件92

经具体参附12单位必须推行定期,对账取

对账

施,

3单位需拓展对账方式息。附件14实

可在准备好相关法具

详附件1

2

在1万元以（含1万元由申请

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第页36页步

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责岗

应事说骤

项

位

表

在1万元以(不含1董表,3见附件1核坏后财理.2建坏核备帐财务》,等3已销账回，先按参见附132：预收账款与其他应收款，因根据业务发生的时间及时核,按月清理。分严格理月10日清理细

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第页36页,专项（见件还起10特殊情况除外如：与公司签订相关协议自购车，购房，3款款定期分析账款类型，确定付款顺序,尽

五往管责与核分别予以调减事业部考核利润、分公司承包利润及停止责任人12

核200/核元次

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第0共36页3

,元50/次；4

50元核100元/4510元次;550元次5元/次；因货核10/次；未按时装订解款表的核20元6核10元附件1:销售收款责任制附件2：销售收款条件的合同约束附件3：回款确认管理流程附件4：销售收款的具体要求附件5：仓管员配件销售收款授权程序附件6：授权书的管理程序附件7：客付款回馈及跟踪理要求附件8:融资销售业务管理附件9:货款移交基本要求附件10:坏账核销的审批程序附件11:坏账核销的标准及依据

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第1共36页附件12：坏账核销的跟踪稽查附件13：在外货款分析基本要附件14：对账管理制度附件15：个人欠款催款函附销收责制下收款责任人货款发生转移人策.原则上，收款责任附销收条的同束:1(金均应号,不得亦不得直接支付至货款催收责任人号;2如特殊情况确需直接用现金（含汇票、支票、承兑等）支付的,）,且付

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第2共36页务3、客户(收据上加时,需将4益况果;5为保证付款安全，在客户以承兑汇票、支票等方式支付货款时附回确管流1收整5：00前将已收的,结算点,则,解款并将收集到的回款解款信息

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第3共36页5：00前反计)224小时内从银回多银行回单无法可先根据网银明细单.3;4回待的理：段,予以确认入账；5国单入处原低毛确认6国单入处原"遇特殊情况必以书面报告的形式报三一海准附销收的体求

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第4共36页1、收款责任人收回货款、,,230日回款,账罚元/单并将34、收取承兑汇票的审核;预留印鉴与之对应单位名称一致；银行加盖审核印章；票据背书连5,由分公司每1日中午12时

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第5共36页馈据,后3法向人民讼6:发,查明支票有效的绝对必要记全;支票(额注意7、收款方式的持续完善、附5:管配销收授程

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第6共36页1,进获得续并向客户开具收款专用2仓管员在收取现金后应妥善保管，并在出纳或会计到岗的第一3房,如因客户服务因素需要收现的，，因特殊情况无法及亲自缴现的，需委托他人按时完成缴存，存账款,并督促.附授书管程1授书印及放,一式三联将空白授权书发放至各

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第7共36页2授书保与:空白《现金收款特别授权书》由分公司财务经理.现收特别权申单》开具《授权书并在《授权书》第二联上盖上分公司财务公)书,次,检查是页3授书跟：开具《现金收款特别授权书》现金收款.,告失4授书核：收取货款以后，分公司出纳在"“销5授书注附营代、制款、务程现收授程

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第8共36页1营销代表、法制催款员、服务工程师根据客户的付款意向填写2《,3授书领序：,对借借领的授权书需在失效之前（自开出销项4收款责任人持《授权书》第二联及开具的收款专用收据至客户5收款责任人在收到客户货款以后必须向客户交付收款收据及《如因特殊情况未收取货款，收款责任人应将已开具的收款《现金收特授书6分公司出纳员负责已开具授权书的跟催，如收款责任人因特殊,其应立即以短信、邮件等方式确保留下报备痕迹）向分公司

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第19共36页备.报备而延短交情况报至事业部营销财务7紧授程：在收款责任人在客户处办理其申处,收款.的附客付回及踪理求识,具体包:1务2并户

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第0共36页3附融销业管1按未款款理月据25的于15日内附货移基要1、因离职移交货款的，确认客户欠款金额与分公司账面不一致的;2由

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第1共36页3、货款催收人员非正常账,章1个续客户,理1附10坏核的批序债务人存在，且欠款金额较大的，应履行法律诉讼程序。债务人已不存1申：催款责任人根据实际业务情况提交坏账核销申请报告（需详细阐坏账核销申请表，并附前述相关依据，在分公司,确认确实满足核销条件且无法通2审核分公司经理、事业,后,

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第2共36页3存：坏账核销审批流程完成后，附11坏核的准依1、符合下列情况之一的请:;1债务人死亡亡,务,对其14债务人触犯刑律其财产不足归还债务,又无其他债务承权(中止）,

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第3共36页2据,2产)已经偿或没明2涉及仲裁的以及仲裁裁决2。6与的

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第4共36页2债务人拒绝付款且料;2。8其(如确实无法提供对账证明的，应至少提供该客户从形成坏债因;附账销跟稽1010元/次,,除进行罚,附外款析本求152日提

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第5共36页3附14对管制对管制一流：1

23

二要1外部对账，作15年8次,(具体时间根据三一重工2、建立分级核对机制。对风.

往来管理制度编部：务三流说步工事

修号责岗

实日2013年**事说

第6共36页考骤日前业护完务经

核

统客

,来账

务会

月—8号日各往绩

日前对定对

账会

账导

稿12日账会

入及

为0的客户日前月的15%，尽具对

账会

,

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第7共36页考骤发对

账会

115日前)的

2

三方

为.照销人对账

)取得

得有

,

1

实对

件

函情

执

函计算账数对1、对账(

理及营

认

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第8共36页考骤2表1

对账会

.1

,通2分,/函日

对账会

证原对收、营

21分1月15

1

200/

扣分

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第9共36页考骤)四对工的成准1取客的效.指需取得经客户签字或盖章的回函（个人客户需加他人代签的需经书面授权。要求对每项往来都需要客户确认，对存在拒决22查差的生因表,)）3完核差的理,财务部进并按要求填制相关报告及提供处理凭证;需据;4资存。对账会计负责对返回的对账函及相关核对资料按客户码或片,料为3为15年

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第30共36页5差处办：差异原因核实后，财务部应在51绝账由分公司若问题出在我方（如因我方账，应,按计划帮题,营销公司针对法5.2无法账因人机共失等导致无法对账的客户来核对责.料5有差异函数调：差异如为,由货款责任人出具调帐原因报告.对客54来在议若双方往来存在争议,出具处理原函在异后务反已客核一致原回函存在差异，

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第1共36页果,并6对完，严执对资的验序，％.部.处。7三重对干机,,必要时应直接与客户核对；对延员五奖措核将责钩确保1日前下发对账,100/次。2200元天份进行处罚，连带区人100元过2000份.到期仍未回函的提交名单给财务总监，停借,

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第2共36页3、在规定节点前对账责任人实现全部有效回函的，奖元/作元。4对账存在差理,同时按最高限除,5在三一重工罚50元/份天6对账差异因,营销代表负责与客,在规内100/7融类账核点分考节一罚分奖保一融部门指专，下函，报日汇，回统，按完的按照期账点奖执。序号

货款类别

事业部

省份

区域

发函单位

客实对户账位码(户)

对账负责人

销售部

所属地域

在外货款金额

已到期金额

未到期金额

回函日期

回函情况

不一致原因

原件是否回来

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第3共36页1234附表附对

账

函区域:

编号：

序号尊敬的：＊客户首先，感谢贵公司长期以来对我司业务的支持与帮助。为保障双方货款往来金额一致,按我在外货款管理制度和会计师事务所审计要求贵公司核对往来账项下列金额出自本公司账簿录，如与贵公司记录相符，请在本函下方“上述金额核对相符处打“并签字盖章；如有不符，请在函下方“上述金额不符说明”处打√”并予以说.1.本公司与贵公司往来帐项（泵搅车）列示如下民币：元截止日期*＊年＊月＊其中：已到款期

贵公司尚需支付我公司货款￥￥未到付款期￥

备注备注:1。融资按揭未放款造成应付我司货款：￥0。00未开具发票金额：￥0.