北京某集团预算审计部管理文件汇编

目录一、预算审计部部的职责范围围………3（一）审计部的的职责范围及及职能………3（二）组织架构构及架构图………3（三）预算审计计部经理及副副经理岗位责责任制………………4（四）预算审计计部土建、水水电专业预算算审计员岗位位责任制…………6（五）预算审计计部材料审计计员岗位责任任制…………………7（六）预算审计计部资料员岗岗位责任制………7二、预算审计部部审核审计的的管理办法及及流程…9（一）总则……………9（二）施工图预预算及结算审审计审核流程程……9（三）招投标文文件及合同审审核流程…………11（四）材料（或或设备）采购购价格审计审审核…………………11（五）合同付款款的审计流程程……………………12（六）审计部对对外单审计审审核工作…………13三、**企业集集团内单预结结算管理办法法实施细则…15（一）总则……………15（二）基本程序序……………………15（三）**公司司的内单预算算、结算依据据和主要原则则……16（四）北京****工贸有限公公司内单预算算、结算的依依据和原则……17（五）材料公司司的内单收入入结算依据和和原则………………17（六）其他子公公司的工程类类内单、预算算、结算参照照**公司的预算算结算办法执执行………………………17（七）关于材料料材保费等几几个问题的说说明…………………18（八、九）外单单资料管理………19四、预算审计部部合同价款管管理办法……………20（一）合同分类类……………………20（二）总价合同同的管理…………20（三）单价合同同的管理…………20五、预算审计部部档案管理制制度……21（一）总则……………21（二）档案收集集……………………21（三）归档处理理……………………21（四）修改与补补充…………………22（五）资料的保保管与借阅………22一、预算审计计部的职责范范围（一）预算审计计部的职责范范围及职能预算审计部主要要职责范围是是代表集团公公司对下属的的业务部门、子子公司负责实实施的工程施施工类的劳务务分包、专业业工程分包、设设备安装工程程的招标文件件、合同签订订、工程合同同付款的审核核、施工图预预算结算的编编制审核，参参加由业务部部门、子公司司组织的招标标会议，对子子公司的内单单预算收入、结结算收入进行行审核确认，以以及其他工程程类项目的内内单、成本测测算、成本的的核算审核；；材料公司采采取询价比价价采购形式的的材料价格的的审核，集团团公司开发的的整体工程开开工前招标标标底的编制，合合同订立与其其他业务部门门的配合工作作，为集团公公司在工程开开发施工的决决策上提供相相关的数据参参考，为财务务核算提供基基础数据，完完成集团公司司领导交办的的其他审核审审计工作。预算审计部的职职能决定了各各岗位人员在在工作过程中中，必须遵循循以维护集团团公司经济利利益作为各岗岗位工作的基基本要求，对对集团公司负负责，对自己己的岗位负责责，对自己的的一言一行负负责。（二）组织架构构1.预算审计计部设部门经经理一人，负负责审计部的的全面管理工工作，监督指指导各专业预预算审计员对对集团公司业业务部门、子子公司对外发发包工程、劳劳务分包的招招标文件、合合同、预算、结结算的审核工工作及内单预预算收入、结结算收入、预预算成本、结结算成本的编编制审核，主主持较大工程程的预算结算算编制审核工工作，布置集集团公司安排排的其他工作作；2.设副经理理一人，协助助部门经理开开展工作，对对业务部门及及子公司工程程类招标文件件、合同订立立的审核及部部门经理交办办的其他事宜宜，配合部门门经理对各专专业预算审计计员的核算结结果进行审核核确认；3.设土建预预算员两名、水水电预算员各各一名，负责责该专业的专专业工程分包包、劳务分包包、施工图预预算、结算的的编制及预算算结算的审核核，其他内单单的成本测算算、核算及其其他业务性工工作；4.设资料员员一名，负责责本部门资料料的保管，计计算机的录入入及档案的管管理，集团公公司文件，部部门内文件整整理打印等；；5.设材料审审计员一名，负负责材料公司司材料采购价价格审核，参参加材料公司司及其他业务务部门的材料料设备招标、议议标会议及招招标文件合同同订立的审核核（暂由专业业审计员兼任任）。（三）组织架构构图经理一名经理一名付经理一名付经理一名资料员一名材料审计员一名强、弱电预算员一名给排水通风预算员一名土建预算员两名资料员一名材料审计员一名强、弱电预算员一名给排水通风预算员一名土建预算员两名（四）预算审计计部经理岗位位责任制1.部门经理理对部门的工工作全面负责责，并积极带带领部门员工工实现高管目目标责任书的的各项任务指指标；2.组织对集集团公司开发发工程开工前前与业务部门门的招标工作作的配合，编编制招标文件件、标底、合合同的订立、对对集团公司新新开发项目的的跟踪及准备备工作；3.监督指导导专业预算审审计员对业务务部门、子公公司对外发包包工程、劳务务分包工程、专专业分包工程程的预算结算算编制审核工工作；4.监督指导导专业预算审审计员对集团团所属子公司司内单预算收收入、结算收收入的编制、审审核、分析、协协调、处理内内单预算结算算发现的问题题，不断地积积累内单核算算、成本核算算的经验，完完善子公司成成本承包经营营核算办法，为为财务对子公公司的预算收收入、结算收收入及成本核核算提供基础础性的数据；；5.审核工程程类的合同及及合同付款；；6.主持较大大工程的施工工图预算、结结算工作；7.带头落实实集团公司倡倡导的“讲职业、讲讲道德、讲文文化、讲素质质”的实质，配配合业务主管管部门及子公公司，作好基基础性工作，遵遵守集团公司司《合同管理理办法》、《招招投标管理办办法》，明确确部门岗位人人员职责，严严格办事程序序和部门纪律律。（五）预算审计计部副经理岗岗位责任制1.协助部门门经理完成和和开展部门的的全面工作，并并积极配合部部门经理实现现高管目标责责任书的各项项任务指标；；2.负责组织织对集团公司司开发工程开开工前与业务务部门的招标标工作的配合合，负责招标标文件、标底底的编制、合合同的订立及及对集团公司司新开发项目目的跟踪及准准备工作；3.负责监督督审核专业预预算审计员对对业务部门、子子公司对外发发包工程、劳劳务分包工程程、专业分包包工程的预算算结算编制审审核工作及确确认；4.监督指导导审核专业预预算审计员对对集团所属子子公司内单预预算收入、结结算收入的编编制、审核、分分析，协调处处理内单预算算结算发现的的问题并具体体实施，不断断地积累内单单核算、成本本核算的经验验，完善子公公司成本承包包经营核算办办法，为财务务对子公司的的预算收入、结结算收入及成成本核算提供供基础性的数数据；5.负责审核核工程类的合合同及合同付付款；6.配合部门门经理主持较较大工程的施施工图预算、结结算、业务指指导及审核工工作；7.配合部门门经理负责落落实集团公司司倡导的“四讲”的具体内容容，作好基础础性工作，遵遵守集团公司司《合同管理理办法》、《招招投标管理办办法》的各项项规定，积极极完成部门经经理交办的其其他工作，遵遵守各项规章章制度，作好好自己的本职职工作。（六）预算审计计部土建、水水电专业预算算审计员岗位位责任制1.负责编制制集团公司开开发项目本专专业的全部施施工图预算（预预算成本）、结结算（结算成成本）及其他他成本的数据据的整理编制制；2.负责集团团公司开发项项目开工前招招标配合工作作，编制审核核招标文件，编编制本专业标标底，订立合合同等；3.搜集整理理本专业工程程的变更洽商商及材料设备备实际采购价价格，根据工工程进度分阶阶段编制工程程结算（结算算成本）及其其他结算成本本的数据整理理；4.代表部门门参加集团公公司业务部门门、子公司组组织的劳务分分包、专业工工程分包等招招标会，对招招标文件、合合同的订立，签签署审核意见见；5.掌握工程程形象进度，结结算数据，负负责集团公司司业务部门、子子公司工程类类的本专业劳劳务分包、专专业工程分包包合同付款的的审核；6.负责审核核业务部门、子子公司报审的的本专业劳务务结算、专业业分包工程的的结算；7.负责分阶阶段、部位审审核子公司报报送的工程类类本专业施工工图预算（内内单预算）、施施工图结算（内内单结算）及及其他成本数数据数量；8.负责审核核子公司工程程类非定额预预算形式核算算方法的内单单预算收入、结结算收入及成成本的测定；；9.负责本专专业预算资料料、结算资料料、业务部门门及子公司报报送审定、预预算结算、材材料分析、变变更洽商等相相关资料的收收集整理归档档；10.深入了了解施工现场场情况，掌握握工程的形象象进度，掌握握实际发生单单项项目工程程量与预算、结结算的差异，掌掌握定额分析析用量与实际际发生的差异异；11.对本专专业岗位的预预算、结算成成本数据的准准确性、合理理性承担责任任。（七）预算审计计部材料审计计员岗位责任任制1.负责集团团公司开发项项目所需材料料、设备、委委托加工制品品的市场价格格的调查和其其他信息；2.负责集团团公司材料公公司的材料、设设备招标文件件、合同订立立的审核；3.代表部门门参加集团业业务部门、子子公司材料设设备的招投标标会议；4.负责材料料公司不宜招招投标物品采采购、价格的的审核确认；；5.为本部门门预算人员在在编制施工图图预算结算时时提供材料市市场价格信息息；6.负责部门门的材料设备备招标文件、报报价资料、采采购合同等资资料的存档和和管理；7.集团公司司交办的其他他材料设备采采购价格的审审核确认；8.负责审核核公司预算人人员编制的预预算结算的材材料设备价格格；9．负责现场材材料用量抽检检；10.对自己己岗位的工作作内容负责并并承担责任。（八）预算审计计部资料员岗岗位责任制1．负责部门档档案资料的接接收、编码、整整理、保管，并并录入计算机机资料数据库库。2．负责部门材材料招标、采采购、材料合合同及对外分分包、劳务分分包合同的存存档与管理。3．负责收集材材料设备市场场价格信息表表，以便日后后查阅。4．收集、整理理、保存由各各子公司送审审的任务单、预预算单、结算算单。5．协助部门专专业人员完成成审计、预算算等相关工作作。6．协助部门人人员进行合同同及文件的打打印、复印工工作，重要文文件需备案。7．协助部门经经理完成工作作计划，处理理部门日常工工作事宜，保保证公司制定定的经营管理理办法及目标标责任制的顺顺利进行。8．负责部门后后勤工作，包包括办公用品品计划和领用用等。9．负责部门考考勤管理与工工作纪律的检检查与督导。10．完成部门门及公司领导导安排的临时时性工作。预算审计部2009年6月月25日二、预算审计计部审计审核核的管理办法法及流程（一）总则为规范预算审计计部的工作程程序，提高预预算审计工作作的效果与效效率，最大限限度的发挥预预算审计部对对集团公司的的预算审计作作用，根据**公司集团化化管理、多元元化经营的特特点，结合预预算审计工作作的特点制定定本办法。适用范围：本办办法适用于集集团公司及集集团公司业务务主管部门、子子公司所有需需经预算审计计部审核的工工程类劳务分分包、专业工工程分包的预预（结）算、招招标文件、合合同的审核，以以定额为基础础或非定额核核算办法的内内单预算结算算的审核，材材料价格、工工程付款的审审核及公司领领导交办的其其它审核审计计工作等。（二）施工图预预算及结算审审计审核流程程（1）施工图预预算及结算审审核送审条件件1.送审单位位任务单及相相关合同；2.施工图纸纸或加工制作作图纸及随工工程进度所发发生的变更洽洽商记录；3.与预算、结结算有影响合合同条款的书书面原始资料料或意见；4.施工单位位或加工单位位编制的由经经办人及负责责人签字的预预结算书；5.工程的结结算应附竣工工验收文件。（2）施工图预预算和结算审审核工作流程程1.送审人将将相关预算结结算资料报审审计部各相关关专业审计员员，专业审计计员对其实际际工程量审核核确认并根据据合同标的价价格及单价、合合同价格变更更洽商及对预预算、结算有有影响的合同同条款、实际际发生情况，材材料市场价格格等审核要素素进行审核并并与送审部门门沟通后签署署专业审核意意见；2.专业审计计员审核后交交部门副经理理或经理复核核并签署最终终预算结算审审核意见；3.审核完毕毕后由资料员员备案并返还还送审人。（3）审核的依依据：1.设计图纸纸或加工图纸纸；2.预算定额额及取费标准准；3.招标文件件及工程合同同；4.变更洽商商；5.集团公司司确定的子公公司内单的计计价标准；6．经确认的非非定额预算形形式核算方法法的成本测定定标准、工人人的计件工资资标准或其他他形式确定的的成本价格标标准；7．经集团公司司确认的子公公司内部的与与工程预算、结结算及经营相相关的内部审审核签字权限限等相关制度度及流程；8.其他与预预算、结算相相关的资料。（4）审核内容容：1.工程量计计算是否准确确；2.定额选用用及取费标准准是否合理；；3.非定额标标准的核算有有无成本的测测算；4.主要材料料用量是否超超出定额标准准；5.材料价格格的调整是否否符合当期的的市场价格及及实际采购价价格；6.工程的劳劳务分包及专专业工程分包包的结算单价价、总价、经经济洽商、变变更的增减是是否符合合同同条款的要求求和变更条件件；单价合同同重点审核工工程量是否准准确；总价合合同重点审核核价款内应包包括的工作内内容是否全部部完成；对结结算有影响合合同条款内容容是否在结算算内核实；7.工程的经经济洽商变更更及合同外项项目或零用工工是否符合送送审单位的内内部制度要求求和审核程序序。经办责任任人总经理和和主管经营的的领导签字是是否齐全；8.正式工程程重大经济洽洽商变更及合合同外工程需需有业务主管管部门和集团团公司领导批批示，其余零零星工程的经经济洽商的变变更需有下单单部门负责人人签认。（5）审计部内内部的工作要要求1.凡集团公公司的开发项项目或任务需需编制一套完完整的工程预预算，较大的的工程变更洽洽商要编制增增减预算，为为工程的预算算、结算的审审核作好基础础工作；2.预算审计计部专业人员员每周一次（特特殊情况除外外）深入施工工现场了解施施工现场情况况，随时掌握握施工的形象象进度及实际际发生与结算算有关的情况况，并及时与与业务部门或或子公司专业业人员负责人人沟通；对图图纸无法准确确计算工程量量的项目或因因工序搭节而而发生掩盖后后无法准确核核实的项目要要通过实测实实量的方法来来确认，对实实测实量工程程量要有报审审部门专业人人员共同参加加。3.预算审计计部不组织与与对外分包的的谈判会议，对对外的预算、结结算谈判会由由集团公司业业务部门或子子公司合同第第一责任人组组织，预算审审计部原则上上不直接参加加预算、结算算的谈判；不不单独与分包包方接触或联联系；对外分分包工程、劳劳务分包工程程的结算谈判判由业务主管管部门或子公公司总经理组组织主持。4.在对外的的预算、结算算资料上审计计部只在集团团公司内部留留存的资料上上签字，对外外的签字有送送审部门经办办人负责人签签字。5.定期向总总裁汇报预算算结算相关数数据及审计审审核结果。（三）招投标文文件及合同审审核流程预算审计工作内内容、重点及及流程集团公司业务主主管部门及子子公司在招投投标及合同签签署过程中，预预算审计部主主要对招标文文件进行审核核、参加招标标会议，对合合同的订立、履履行、变更及及结算进行监监督审核。1.招标文件件编写清楚详详实，物资采采购类招标文文件主要写明明采购物品的的规格型号数数量质量及技技术要求、交交货地点、交交货时间等；；工程类的招招标文件主要要写明质量标标准、工期要要求、合同的的价款或单价价内应包括的的内容、范围围及合同变更更的条件等主主要合同条款款的内容；2.合同的审审核主要从预预算、结算角角度考虑，合合同的主要条条款是否与招招标文件一致致，工程类的的合同的价款款或单价内是是否明确了应应包括的内容容、范围，合合同价款变更更的条件、付付款条件及与与结算相关的的其他条款；；3.非招标形形式订立的合合同应提供免免招标审批手手续及货比三三家的比较分分析记录或价价格调查表；；4.预算审计计部专业人员员参加集团业业务部门、子子公司的招标标会议主要是是监督指导，不不参加评标定定标工作。5.由送审人人将相关文件件报审计部相相关专业审计计员审核，专专业审计员签署专专业审核意见见后交部门副副经理或经理理复核并签署署最终审核意意见，审核完完毕后由资料料员备案并返返还送审人。（四）材料（或或设备）采购购价格审计审审核材料（或设备）采采购价格的审审核，主要是是对材料公司司不宜招标或或议标，实行行货比三家询询价采购的价价格审核：审计工作内容、重重点及程序1.报审的询询价市场调查查表是否符合合报审部门内内部审核要求求和主管领导导的审核签字字；2.核实材料料（或设备）是是否有使用部部门的确认的的使用计划，使使用计划是否否符合工程或或使用需要，有有无超量现象象；3.经上述核核实无误后在在对采购材料料（或设备）进进行询价核实实，经核实符符合当期市场场行情，且上上报价格不高高于平均价格格；4.应招标而而无法招标的的应提供免招招标批示；5.由送审人人将材料市场场调查表交审审计部相关专专业审计员进行审审核；6.专业审计计员审核后交交部门副经理理复核，副经经理根据材料料采购具体情情况复核抽查查并签署意见见，审核完毕毕后由资料员员备案并返还还送审人。（五）合同付款款审核审计内内容及流程（1）合同付款款送审条件1.合同付款款申请表、申申请单填写清清楚无误；2.合同主管管单位负责人人签字齐全、完完备；3.工程形象象进度文件或或验收结算文文件，形象进进度文件应包包括完成工程程量或按合同同要求计算完完成价款；（2）审计审核核内容及流程程1.由送审人人将付款文件件报审计部相相关专业审计计员审核；2.专业审计计员审核内容容：对申请款项及数数额是否符合合合同条款要要求；对实行工程预（结结）算的合同同付款、中间间付款主要审审核与形象进进度是否相符符；已完工程程量和按合同同要求计算的的完成价款是是否详实准确确；已办理工工程结算的付付款主要审核核结算额是否否准确；工程结算款的支支付是否有相相关部门的验验收文件或工工程的结算，填填写的结算数数额是否准确确，设备安装装类工程最后后一笔结算款款是否有设备备接管部门负负责人的签字字；3.上述复核核无误后由专专业审计员签签署意见后，由由部门经理或或副经理确认认、审核完毕毕后由资料员员备案并返还还送审人。（3）审计部内内部工作要求求1．掌握工程实实际进度部位位；2．针对付款合合同审核付款款金额及付款款比例；3．审核无误后后履行签字手手续。（六）审计部对对外单审计审审核工作集团公司所属各各子公司从集集团公司以外外的单位获得得营业性收入入统称外单收收入。审计部对子公司司外单实行备备案制度管理理。因外单形形式繁多，对对外单送审条条件暂无固定定要求，可参参照内单的招招投标、合同同等报审条件件执行。各子子公司的外单单预算、外单单结算等与收收入有关的文文件一律到审审计部进行事事后备案。审审计部根据公公司计划，对对外单进行经经营性审计或或事后审计，但但物业管理、商商品房销售以以及价格相对对固定的成本本支出较少的的租赁等业务务不在此范围围内。预算审计部2007年6月月25日三、**企业业集团内单预预结算管理办办法实施细则根据《**企业业集团内单预预算、结算管管理办法》、《计计价表》、原原《**企业集团内内单管理办法法实施细则征征求意见稿》、《**公司与地产公司内外单管理办法稿》，结合集团公司及子公司的具体情况制定本实施细则：（一）总则集团公司内部，**地产与子公公司、子公司司与子公司之之间所签订工工程合同、加加工合同、任任务单、模拟拟市场运营方方式的机械租租赁统称内单单，原《**企业集团内内单预算、结结算管理办法法》、《**企业集团内内单管理办法法实施细则征征求意见稿》、《**公司与地产公司内外单管理办法稿》的核算方式，计算标准，成本价承包的基本的原则不变。内单的预算、结算是衡量子公司年度目标经营的标准之一，更是子公司在生产经营过程中，通过一单一请，三单合一的方式，在过程中有效的控制成本，积累经验，提高子公司在经营管理上的水平。（二）基本程序序三单合一的小型型工程接单部部门按相应的的计价标准及及时编制预算算，由预算审审计部门审核核确认后交财财务作为接单单部门的预算算成本收入，工工程完工验收收后，接单单单位按照相关关的结算计价价标准编制结结算书，由预预算审计部审审核确认以后后交财务部门门以此作为成成本核算的依依据。小型工工程的结算，验验收后一周内内编制完成，一一周内审核完完毕。清河工程或时间间跨度较大的的工程，正常常情况下接单单部门应在开开工前编制报报审工程的预预算，预算的的编制审核应应在工程施工工之前完成，工工程的结算应应随工程的进进度分部位、分分阶段进行（如如基础、结构构、屋面、内内装修、外装装修等）编制制审核；对个个别影响结算算的项目或问问题在工程完完成后的总体体结算时调整整补充，原则则上分阶段的的结算在本阶阶段施工完成成后的三周内内编制完成，两两周内审核完完毕。未经审计部审核核确认的预算算、结算不作作为财务的核核算依据，财财务的核算部部位应与工程程实际完成结结算的部位相相一致。（三）**公司司的内单预算算、结算依据据和主要原则则1、**公司是是以2001年《北京市市建设工程预预算定额》为为依据，计算算出定额直接接费，在直接接费的基础上上×1.0997+材料价差+人工费差价价为工程成本本承包价，其其中2.7％为临时设设施费，7％为现场经经费，共计费费率为9.7％（不含税税金和向上级级缴纳的管理理费），安装装工程的设备备价格不列入入工程造价。2、实行成本价价承包的原则则：工程分包包项目（包括括甲方分包或或自行分包项项目）所对应应的定额基价价不作为预算算、结算的依依据，以招标标后确定中标标单位的价格格成本编制预预算、结算。3、材料价差的的确定，按施施工期间市场场同期的招标标采购实际价价格×1.02减2001年预算定额额材料预算价价格，即为材材料价差，材材料价差不参参加取费，由由材料公司采采购的材料，**公司支付给给材料公司1％采购费用用，另1％的费用留留由**公司包干使使用。4、材料用量的的确定：**公司负责材材料用量的控控制，双方根根据设计图纸纸及变更洽商商，按2001年定额计算算材料用量，实实际用量超出出定额用量部部分由**公司自行承承担，在编制制报审施工图图预算结算的的同时编制预预算材料分析析（材料用量量），结算的的材料分析（材材料用量）。5、钢筋损耗量量的确定按国国家及北京市市定额损耗量量系数调整，Φ10内的（含Φ10）2％，Φ10以外的4.5％。6、人工费差价价的确定：人人工费或人工工单价的价差差按相应的工工程招标确定定的人工费价价格减2001年定额相应应人工费即为为人工费价差差，人工费价价差不参加取取费。7、机械费、周周转材料定额额中的其他材材料费，以预预算定额的定定额量，市场场价的基本原原则结合施工工期间市场同同期价格情况况测算后协商商调整。8、总包及分包包管理费：甲甲方组织的分分包工程（含含***施工的工程程），**公司按其分分包工程价格格2％计取总包包服务费，不不在计取9.7％的费用，总总包管理费计计取基数不含含设备费。9、材料价差、人人工费价差及及其他价差的的调整，在编编制结算时调调整，不得实实报实销。10、对属于***公司的内部部库存调拨，材材料公司及其其他业务部门门与**公司之间的的调拨的材料料由财务依据据出入库单据据核算。（四）北京****工贸有限公公司内单预算算、结算的依依据和原则1、可通过社会会招标的形式式参考招标结结果确定内单单产值；2、（按直接材材料费用+直接人工费费）×1.15＝预算收入入，直接材料料费用＝（加加工图纸材料料使用数量+材料合理损损耗）×实际采购单单价；直接人工费用：：各工序工人计件件的工资标准准×完成的数量量或参照市场场劳务价格或或招标定价后后，确定人工工工日。3、单价在1000元以上的外外购配件不计计算取费。（五）材料公司司的内单收入入结算依据和和原则1、材料设备采采购费用：按按实际采购的的材料设备价价格×1％为材料公公司材料设备备采购费用；；2、施工机械周周转材料的租租赁费用按市市场租赁价格格的80％计取；3、工程类的多多种经营参考考**预算编制办办法和取费标标准计算；4、仓库调拨到到工地的材料料按入库或盘盘点价格+运费+5％仓储费用用。（六）其他子公公司的工程类类内单、预算算、结算参照照**公司的预算算结算办法执执行（七）关于材料料材保费等几几个问题的说说明1、材料采购保保管费分为材材料采购管理理费和材料管管理费用，材材料采购管理理费为材料实实际价格的1％，由材料料采购单位包包干使用；材材料保管费用用为材料实际际价格的1％，由使用用单位包干使使用，上述材材料保管费用用由建设单位位承担；2、甲方供料到到现场时，施施工单位只收收取材料保管管费用，材料料公司或施工工单位均不得得收取材料采采购管理费；；3、材料采购管管理费是在执执行北京2001年建设工程程预算定额基基础上测定的的，除**公司和材料料公司外，其其他公司提供供的服务不得得收入上述费费用；4、材料采购管管理费包含的的内容材料公司执照领领取和注册年年检费用、管管理人员工资资、奖金和四四险一金费用用，承包奖金金和分红费用用，管理用车车费用，管理理用房费用，办办公用品费用用，材料招投投标费用，市市场、厂家考考察费用，零零星材料管理理用车运送的的费用等。5、材料现场保保管费包含的的内容材料卸车费用（材材料卸车费用用分别包含在在塔吊综合利利用和材料保保管费用中），材材料入库费用用，材料仓库库管理费用，材材料领用收发发保管费用，材材料核算费用用（材料单据据费用，核算算报表费用等等），材料盘盘点费用，材材料库存损失失费用，剩余余材料折价费费用，材料退退库和工地调调拨费用，因因**公司原因而而发生的材料料倒库费用或或二次搬运费费用（定额人人工费用包含含一定的现场场运费和二次次搬运费）。6、仓库现有材材料的核算仓库调拨到工地地的材料，按按入库价格或或盘点价格加加运费+5％的仓储费费用作为到工工地费用；到到工地费用+1％的现场保保管费用后为为材料预算价价格；新采购购的材料一律律按采购价格格+1％的采购管管理费用和1％的材料保保管费用结算算，不得按+5％仓储费用用结算。7、周转材料、机机械设备租赁赁费用单价确确定问题：由材料公司、***公司、预算算审计部三方方共同进行市市场广泛调查查，对调查到到的市场价格格，去掉最高高价和最低价价，按平均价价的80％作为内部部结算价格，如如果实际市场场租赁价格低低于内部结算算价格时，按按实际市场价价格调整内部部结算价格。周转材料、机械械设备租赁价价格根据市场场情况协商调调整。8、***155％综合费用用所包含的内内容：15％综合费用用，目的是简简化预算编制制工作，与市市场报价方法法也是一致的的，15％综合费用用包括了加工工用水电费、必必要的包装费费用、土地租租赁费用、房房屋折旧费用用、机械使用用费用、管理理人员工资、材材料采购保管管费用、到工工地的运输费费用、子公司司其他各项管管理费用、必必要的税金。（八）其他子公公司工程类的的内单预算、结结算参照**公司内单预预算、结算办办法执行；物物业公司、经经纪公司销售售代理费用，房房屋出租等经经营性范围涉涉及的成本相相对少，建议议由财务直接接进行财务核核算。（九）外单资料料管理各子公司外单的的管理，预算算审计部实行行备案制管理理，事后审计计制度，各子子公司外单的的合同、预算算、结算、洽洽商等经营性性资料一律到到审计部备案案。预算审计部2007年6月月25日四、预算审计部部合同价款管管理办法为了有效的控制制各种合同价价款的拨付，提提高工作效率率，避免出现现问题，预算算审计部对各各种合同实行行如下合同价价款的管理办办法（一）合同分类类合同按付款方式式分为总价合合同和单价合合同；总价合同是合同同标的单价和和数量均确定定的合同，总总价合同有确确定的合同总总价；单价合同是合同同标的数量不不确定的合同同，单价合同同可能无合同同总价，也可可能有合同总总价，但合同同总价将存在在较大变化。一个合同时单价价合同还是总总价合同，由由合同执行人人根据上述原原则确定。（二）总价合同同的管理总价合同付款一一律按该合同同付款办法进进行付款，当当合同价款增增加时，凡合合同规定结算算调整的，一一律结算统一一调整，拨款款办法按原合合同执行。当当合同规定可可以调整付款款额度时，合合同执行人应应提供有效合合同价款变更更证明，预算算审计部审计计审核后予以以调整合同价价款，合同价价款调整后才才能拨付调整整部分。有效合同价款变变更证明指：：洽商变更、补补充协议、我我方有关人员员的签字。（三）单价合同同的管理由合同执行人于于付款前提供供有效的合同同执行情况证证明，证明该该部分合同义义务已经履行行。预算审计计部审核后予予以审核批复复付款。合同执行情况证证明指：双方方有关人员审审核签字，材材料设备为入入库单，工程程为完工统计计报量等。预算审计部2007年6月月25日五、预算审计部部档案管理制制度（一）总则第一条为了了加