审计管理制度9篇

Word版本，下载可自由编辑审计管理制度9篇【第1篇】酒店评估与审计财务管理制度

酒店财务管理制度之评估与审计

一、酒店按照业务需要，可托付专业评估机构举行资产评估，招聘会计师事务所举行年度财务报表审计或专项审计。

二、按照业务性质，评估或审计单位的挑选，由酒店财务部与集团公司财务部商议后予以确定。

三、财务部须协作经确定的评估或审计单位开展评估或审计工作。

四、评估或审计单位出具的评估或审计报告，须由财务部报送总经办批阅后，返回存档。

【第2篇】公司审计委员会管理制度

某公司审计委员会管理制度

第一条为有效庇护股东利益,完美公司治理结构,督导公司审计职能的有效运行,监督公司受托责任的履行,保证公司财务报告信息的完整性与牢靠性,按照《公司章程》,参照《上市公司治理准则》,公司特设立董事会审计委员会,并制定本管理制度。

其次条审计委员会是董事会下设的特地工作机构,主要在财务报告、内外部审计、内部控制等方面履行职责并对董事会负责。

第三条审计委员会由三名董事构成。

第四条审计委员会委员由董事长或者全体董事的三分之一联合提名,并由董事会选举产生。选举方法:

若被提名委员人数等于应选人数,则每位被提名委员获得全体董事过半数赞成票即当选;

若被提名委员人数超出应选人数,则根据应选人数,获得较多赞成票数的被提名委员当选,若浮现票数相等的状况,应就票数相等的被提名委员单独举行投票,获得较多赞成票数者当选。

第五条审计委员会委员应具备商务、法律或财务方面的工作阅历,具备基本的财务管理、经营管理及公司内部控制等方面的学问。

第六条审计委员会委员任期与董事会任期全都,委员任期届满,连选可以连任。委员任职期间,假如委员丧失董事资历,则该委员自动失去委员资历,委员会应按照本制度第三至四条的规定补充委员人数。

第六条审计委员会的主要职责权限如下:

1、复核年度已审计财务报告,复核其他财务报告和董事会报告,保证公司财务报告的真切公允性;

2、检查公司全部重要的会计政策,就会计政策的变动对董事会及公司股东作出解释;

3、招聘或更换外部审计机构,研究外部审计的范围、程序和方案,核查审计结果;

4、领导内部审计,其详细工作有:任命及撒换内部审计负责人,核准内部审计章程,复核内部审计部门的组织形式,审查内部审计部门的工作方案及执行状况,复核内部审计人员的素养及训练状况,复核审计结果等;

5、监察公司关键的财务风险及经营风险领域,审查公司内部控制制度的公允性与有效性;

6、监督外部审计和内部审计关于内部控制方面建议的执行;

7、批阅公司的主要政策及制度,监督公司管理层行为不伤害公司的利益,确保公司有效地遵守法律规矩、遵守商业道德、保持有效的控制以使管理层举行科学的决策。

第七条审计委员会对董事会负责,委员会应定期向董事会报告公司审计情况。

第八条审计委员会应在每一会计年度结束后三个月内向股东作有关公司过去一年的审计专项报告,内容包括:

公司已审计财务报告的检查状况;

公司内部控制运行情况;

公司董事及高层管理人员执行有关法律、规矩和《公司章程》及股东决议的状况;

审计委员会认为应该向股东报告的其他重事件项。

第九条审计委员会行使职权所必须的费用,由公司担当。

第十条审计委员会在行使职权时,假如发觉公司的经营状况浮现异样,可以举行调查,须要时,可以以公司的名义招聘注册会计师及执业审计师赋予协助,由此发生的费用由公司担当。

第十一条审计委员会以公司审计部为日常办事机构,负责举行公司内部审计、协作外部会计师事务所举行外部审计,负责检查公司的内部控制制度及其运行,负责执行委员会的有关决议。

第十三条审计委员会会议分为常规会议和暂时会议,常规会议每年召开两次,暂时会议可按照需要由委员提议随时召开。

第十四条审计委员会会议在召开前五天通知全体委员,由三分之二以上委员参与方可召开会议;委员会会议由委员会主任招集,委员会主任无法招集,可以托付其他委员负责招集;每一名委员有一票的表决权;会议做出的决议,必需经全体委员过半数利用。

第十五条审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决;暂时会议可以实行通讯表决的方式召开。

第十六条公司财务负责人可以列席审计委员会会议,在须要时,可以邀请公司董事、监事及其他高级管理人员参与。

第十七条审计委员会会议应由董事会秘书做会议记录,会议记录由董事会秘书保存。委员会成员在会议记录上签名。

第十八条审计委员会会议利用的议案和表决结果应以书面形式上报董事会备案。

第十九条审计委员会的委员对所议事项负有保密责任,未经批准不得擅自披露有关信息。

其次十条本制度由公司董事会负责解释,自董事会批准颁布之日起实施。

【第3篇】审计局机关财产物资办公用品管理制度

制度是个社会的嬉戏规章,更规范的讲,它们是为人们的互相关系而人为设定的一些制约。下面是我们应届毕业生制度职责大全为您提供的制度文章供您参考:

一、管理的范围

1、固定资产。包括房屋、汽车、微机、文印设备、电风扇、电视机、录放机、摄像机、照像器材、音响设备、通讯设备、食堂设备、办公设备、水电维修工具设备、车辆管理工具及材料。

2、低值易耗品。指使用年限在一年以上且达不到固定资产价值的物品。如桌、椅、计算器、算盘、订书机、装订机、尺子、玻砖、号码机、热水器、体育用品等。

3、办公用品。如:笔、墨、纸张、信笺、水杯、胶水、复写纸、帐本、帐页、香糊等日常办公用品。

4、劳保用品。

5、劳动工具。

二、管理的原则及方式管理的原则,采取“帐物分开,选购与保管发放分开”的原则。全部办公用品及物资均为办公室统一管理,发放到各科室及个人的由科室指定专人详细负责管理。办公室要逐一记下造册,做到帐物相符。

三、选购发放制度办公用品及物资由办公室按方案统一购买发放。汽车维修材料由办公室指定专人同驾驶员一同购买。其它科室及个人原则上不准购买报销。

四、领用方法各科室所需的办公用品及物资由办公室领取。机构调节及人员变动要严格履行公物移交手续。

五、配发标准

1、办公用品,既要保证正常工作的需要,又要按勤俭节省的原则配发。

2、每个科室每半年发一公斤茶叶、一块肥皂、一条毛巾、拖把一把、扫把一把;每人每月发5加伦水票一张,半年领发一次。

3、驾驶员十八个月发一套工作服;每季度发肥皂一块、毛巾一条、手套三双,