酒店财务管理制度

酒店财务管理制度篇一：酒店 财务管理制度酒店 财务 管理制度第一 节、 概述财务管理 办法是酒店在 财务管理业务、会 计制度的基 础上，结合业务需要所 订立的运作 规条。本管理 办法所包括的规定内容，酒店所有 员工必须遵守，不得违犯，或以任何形式蓄意背离原意，以致虚 应或走样。财务管理 办法的内容，包括各 项管理办法的细则都是财务管理业务上用以 规范业务 运作标准，使用符合酒店 业务运作要求。这些管理办法的制定，在原 则和方向上， 应依循和符合会计制度的规定和精神。如遇 财务管理办法与会计制度的规定内容产生茅盾或不一致 时，应以会计制度的规定执行。财务管理办法的相关部分 应停止执行，并由酒店 财务经理根据会计制度的规定及 时作出修 订。财务管理 办法的内容包括：第二节、 资金管理 办法酒店的资金收支必须按本制度的规定办法管理。违反本制度所 规定将按财务 法规和员工手册的有关 规定 给予处分，并追究 应负的经济责任。、酒店的资金包括银行存款和现金，除按规定留存的备用金，存放在酒店 规定的 贮存处外，均存入酒店在 银行开立的基本 账户内。、上述 账户的提取及使用须由总经理（或他的代表），及 财务经理共两人以上的会 签，并加盖酒店的财务专用章、私章方可提取。、上述 银行账户的支票私章由出纳保管。财务专用章由财务经理保管。、上述 银行账户的支票由银行领出后，经出纳登记保管，并凭有效批准后的付款通知单填写支票，不符本 项规定的任何情况，不予填写支票。、如果在取得 发票之前需要 预先领取支票的，应在5个工作日之内，将有关原始凭 证交回财务部，予以核准 报销。支票未能按原定用途使用时，必须及时退交出 纳员，可根据业务需要重新办理支票领用手续。、不得开具空白支票，支票的收款人、用途、金 额等必须填列齐全。如因特殊情况确需将某项内容空置不填的， 应在《用款申 请单》的备注栏填写清楚，按程序 经有关 领导审批后方可开具。经办人需在支票开出后三日内将原空置项目的实际内容告知财务部。出纳员负责督促相关工作。、酒店的所有 营业现金收入均按酒店的《营业款缴纳管理制度》办理，违反者给予处分，并追究 应负的经济责任。、按本管理制度存放在酒店内的周转资金规定为：出纳备用金：仅作为本制度规定的其他备用金的报销回填，和支付零星 现金支付。外币兑换备用金：前堂收银处的外币兑换备用金，除受酒店的规定管控外，同时必须遵守 银行对代办外币兑换业务 所订立的有关规定，并只作为外币兑换点的外币兑换业务专 款，不得挪作其他用途。收银员找零备用金：各收银处的找零备用金，只作 为收款业务中找零给客人的专用备用金，并应按规定在每班交接班时，由交接双方核点交接，不得截留滞交。邮资备用金：前堂部接待处的邮资专用备用金，允许以邮票和现金的形式同时保管，但只用作提供 给客人的代邮服务专用，不得挪作其他用途。现金和邮票的总和应与备用金规定的固定额度相符。采购部备用金：采购部的备用金， 规定只作为解决酒店零星采 购，业务急用所需。 专用备用金： 经总经理和财务经理的同意，在特殊情况下个 别部门可获拨留不超过人民币壹仟元的临时专 用备用金。在事情办理完毕后或被通知回缴时必须即时交回。、所有备用金包括出 纳的备用金均采用随用随 报的回填办法控制。除出纳的备用金按实际支付后，并 经批准开出支票由银行账户存款回填补充外，其他 备用金以报销方式回填，报销均应在指定办公时间内，在出纳的办公室办理回填手续。办理回填手续应在5个工作日以内，所有 备用金均采用报销回填的定额控制方法，使 备用金固定在 规定的额度，不得随意增减，所有 备用金额度的变更，均须获总经理和财务经理批准。、酒店所有费用的报销，均须经部门经理同意，加签后送财务部办理审批手续，经获批准后在出纳处领取或退缴现金。、现金借款。公司严格控制现金借款。确因业务需要而必须借款时，借款人应填写《借款申请单》（一式三联，见附表一 ），公司人 员借款由总经理审批。借款1万元以下由总经理审批，借款1万元以上及公司总经理本人借款由董事 长审批。借款人申请临时借款时，应填明估计还款日期。除特殊情况外，一般借款不得超 过25个工作日。出纳员应及时向财务经理报告借款逾期未 还情况，并向借款人 发送暂借款催款单接到催款单后既不说明原因又不归还借款者，财务部有权扣发其工资，直至结清借款为止。结清借款前不再给予第二次借款。第三节用款管理制度本制度适用于支付酒店改建 项目、日常大批量采 购以及大额的费用支出，零星的费用采购或费用的开销，另订立报销制度。（一）、用款分类。本用款管理制度将用款项目划分为五类：、建设项目。包括工程 项目、设备的大修。、购买固定资产。、特殊费用项目。包括差旅 费每次超过5千元、业务招待费和礼品费每笔超过2千元、公益 赞助费、诉讼费、评估费、日常经营项目：工资、能源、办公、成本等日常 经营活动的必需费用。、财务类支出。包括银行贷款利息，代收代付款，支付供应商货款等。本用款管理制度未涉及的支出项目，有合同的，按合同所 规定的程序付款；无合同的，相关责任部门必须提交相应的专题报告，报送总经理批，审批后予以付款。（二）、用款的管理1、建设项目合同款 项的支付（1）经办部门根据合同条款以及 项目的进度情况，填写《工程 项目审价报告书》，经由合同部、监理公司审核确认后，连同《用款申请单》一起上报总经理审批；总经理批示付款意 见后，财务部签字后对外支付（2）用款达100万元以上的，需要 报集团总裁审批。2、购买固定资产及日常经营用品及日常 费用1）开业定购的固定资产和用品，在预算的范围内，择优与供应商签订合同，根据合同的支付条款，如果是 预付款，由经办部门填写《用款申请单》，经总经理批准，财务部门支付款项；如果是货款，财务部根据验收记录和发票的收取情况，支付款 项（购买固定资产需要行政部向银河集团公司汇报）。如果用款达 100万元以上的，需要 报集团总裁审批。2）使用部门根据营业情况，对需新添置的固定资产，提交报告，连同《用款申请单》送财务部；对于日常经营用品的支出，只需要提交物品申购单；对于日常 费用按相关定 额或要求，填写《用款申请单》；送财务部审核后，报总经理批准，批准后的进行采购或付款。3）设备大修计划首先报总经理审批，根据维修情况和合同付款的要求，填写《用款申请单》附审批报告一份副本，经总经理批准后付款。、特殊费用项目用款特殊 费用的用款， 应由经办部门提交报告，报总经理批准，批准后填写《用款申请单》，连同批准后的 报告送 财务部，完成付款审批手续后付款。如差旅 费每次超过5千元、业务招待 费、礼品 费每笔超过2千元，依照集 团有关规定送总裁审批。、日常经营费用按采购制度进行（祥见《采购制度》）。、财务类支出1）财务类费用依照有关合同或 规定，填写《用款申请单》，报总经理批准，批准后付款。2） 月结的供 应商货款，根据 验收单，核 对清楚后， 报总经 理批准，批准后安排付款。3） 月结的供 应商货款，根据 验收单，核 对清楚后， 报总经 理批准，批准后安排付款。第四节营业款缴纳管理制度酒店对营收现金采用钱、帐分途的管理方法，有关控管方法按以下程序执行，所有操作人员均应绝对遵守本管理 办法的各项规定，违反者将受纪律处分，以至追究法律和经济责任。、前堂收银员、餐厅和其他营业点的收银员均应在下班 时将该班次的 账单点算清楚，并完成各该班的营业收入报告。账单和有关报告应于下班后第一 时间交到指定的办公地点，以便在初步核 查后转夜班审核组进行随后的帐务工作。现金部份应于下班前，在见证人的见证下投入投放式保管箱内。、每一班次的收 银员在完成帐表的核查工作后将其所持现金中，属找零 备用金的部份取出，清点清楚后移交到下一更收 银员，如属于最后班次（除大堂外），即将其交到指定的保管处。在减去找零 备用金的额度后即属于 该班次的现金收入，则按上述的规定，投入投放式保箱内。、每班的现金收入必须与该班的营业报表内所统计的现金销售额相吻合。如有任何差异应即时查明，差异部份不论是超出或是短款均 应如属填报，记录在收银员报表内的现金超短栏内上报，不得隐满。如投款包含了找零 备用金，也要清楚地 记录在缴纳袋上，同时在交班记录本上注明，方便下一班次同事接收。、现金收入应在该班当值的前堂收银员当面见证，点算清楚后（假设条件许可，以下相同），随即在 缴纳封袋上如实填写清楚，并在袋口骑缝加签，然后即时投入投放式保 险箱中。收银员和见证人均须在投缴记录簿上同时加签。所有封袋必需使用香糊，或胶水封口，不准使用透明胶或 订书机钉上作 为加封，未依循本 项规定进行者，除对因此引起的所有后果负全部责任外，并将被视作蓄意违反本管理办法，遭受纪律处分。、所有投 缴事项必须即核、即签、即时投箱，不得以任何理由拖延，缴款人和见证人均有 责任 监督对方按本规定的条款完成 规定的事项和核签，对不按规定操作而引致的后果，双方均负同等责任，受同等 处分。、对于不按规定要求，在没有见证下，独自封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其个人负责外，还应 按违 反规章制度论处，初犯者予口头警告，蓄意再犯者给予书面警告，以至最后警告。、缴纳人和见证人不按规定，没有当面点核，或不 认真点算清楚而造成的过失，按第项的规定同等 处分。8、收银缴纳登记簿的每一栏，均应按规定的内容和格式完成要求填入的资料填写，并在规定的栏目位置加签，不得有遗漏、错填。其中因错写需要更正的，应用横线画去，再在其上方写上正确数据，然后由缴纳及见证双方加签，违反本项规定者按与第 6项相同的程度 给予处分。篇二：快捷 宾馆财务管理制度萨里快捷宾馆财务管理制度目的:加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。一、财务借款及核销管理办法第一条.借款人首先要填制借款凭 证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审 核,交总经理批准签字后，到财务部领款。第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。第三条 .报销 票据要提供合法 报销单据（特殊情况除外）。第四条 .提供零星多 张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。第五条 .报销 一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人总经理的 签名。第六条 .财务 部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无 误后方可付款，并加盖付 讫章。第七条 .借款人因公借款 办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必 须在借款三日内进行核销。二、会 计核算管理 办法第一条 .会计核算以 权责发 生制为基础，采用借贷记帐法。第二条 .会计年度采用历年制，自公 历每年一月一日起至十二月三十一日止 为一个会计年度。第三条 .记帐 的货币单位为人民币。凭证、帐簿、报表均用中文。第四条 .会计科目 执行国家制定的行 业会计制度，结合公司的具体情况制定。第五条 .会计凭证。使用自制原始凭 证和外来原始凭 证两种。自制原始凭 证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、申购单、收款收据、借款单等。外来原始凭 证指：我单位与其他单位或个人 发生业务 、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。会计凭证保管期限为十五年。第六条 .会计报 表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及 时填制申报。三、成本核算管理 办法第一条 .营业 成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。第二条 .餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。第三条 .对购进 准备出售的商品所支付的运 杂费和包装费均应在费用项目列支，不得 摊入成本。第四条 .客房部 设备的损耗，客用零 备品消耗等应做为直接成本。第五条 .车辆 折旧、燃油耗用、养路费、过桥费可作为成本核算。第六条 .各业务 部门在经营活动中所耗用的水 电气、热能以及员工的工资、福利费应做为营业费 用处理。四、 现金及流 动资金管理办法第一条 .库存现金额在宾馆财务 同意下按一定 额度留取。超 过现额部分当天存入银行，除规定范围的特殊情况下支出以外，不得在 业务收入的现金中坐支。第二条 .现金支付范 围：工资、补贴、福利、差旅 费、备用金、转帐起点下的现金支出。第三条 .现金收付的手 续和规定：在现金收付时必须认真，详细审查现 金收付凭证是否符合手 续规定，审查开支是否合理，领导是否批准，经办人和证明人是否签章，是否有 齐全合法的原始凭 证。第四条 .在收付 现金后，必须在发票、收付款 单据或原始凭 证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”。第五条 .主管会 计每天必 须核对现 金数额，检查出纳库 存现金情况。第六条 .流动资 金即要保证需要又要节约使用，在保 证批准供应营业 活动正常需要的前提下，以较少的占有资金，取得较大的经济效果。第七条 .要求 业务部门在编制计划时，严格控制库存商品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定，即经营总额与同期库存的比例按 2比1的规定。第八条 .超储物资、商品除 经批准做 为特殊储备者外，原则上不得使用流 动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用资金。第九条 .在符合国家政策和公司 总经理的要求前提下，加速 资金周转，扩大经营，减少流动资金的占用。五、收取支票管理 办法第一条 .检查转帐 支票上是否有法人名章及 财务章，是否有开 户银行名称、签发单位及磁码，不得有折痕。第二条 .背面写有持票人的姓名、工作 单位、身份证号码、联系电话。第三条 .支票有效期 为十天。第四条 .最低起点 为100元。六、盘点管理制度第一条.目的为保证存货及财产盘点的正确性，使 盘点工作处理有章遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本 办法。第二条 .盘点范 围（一）存货盘点：系指原料、物料、商品、餐 辅料、工程材料、零件保养材料等。财务盘 点：系指 现金、票据、有价证券。第三条 .盘点方式、 时间（一）年中、年 终盘点、存货：由各管理部门、采购员会同财务部门于年（中）终时，实行全面总清点一次，时间为：年中盘点时间是6月30日、31日；年终盘点时间是12月30日、31日。、财务：由财务部主管会计盘点。、财产：由各部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面清点。（二）月末 盘点每月末所有存 货，由各部门及财务部实施全面清点一次，时间为每月30日。第四条 .人员的指派与职责（一）总盘人：由总经理任命、负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事 项的上报总经理裁决。（二）主盘人：由部门负责人担任，负责实际盘点工作的推 动和实施。盘点人：由部门指派，负责点计数量。监盘人：由总经理派人担任。（五）会点人：由财务部指派，负责会点并记录，与盘点人分段核 对，确实数据工作。（六）协盘人：由各部 门指派，负责盘 点时料品搬运及整理工作。（七）特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设辂盘点人、会点人、抽点人，其职责相同。第五条 .盘点前的准 备事项（一）盘点编组：由财务部于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”、盘点时间等，交总经理审批后，公布 实施。（二）各部 门将应用于 盘点的工具预先准备妥当，所需 盘点表格，由 财务部准备。1、存货的堆辂，应力求整齐、集中、分类。、现金、有价证券等，应按类别整理并列清 单。、各 项财产帐册应于盘点前登记完毕，并将有关 单据如：入库单、领料单等装订成册（一月一本）。篇三：五星 级酒店财务管理制度五星级酒店财务管理制度第一节概述财务部由查核部、会计部、成本控制部、电脑房和采 购部组成，是酒店的核算和 监督机构，负责日常收支管理和成本控制工作。根据《会计法》的 规定， 结合酒店的实际情况，设置会计科目和会计报表，组织会计核算，包括资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本核算、费用和税金核算以及利润和利润分配核算。查核部通过设在前厅和餐饮部门的各个收银点收集并统计每天的营业收入。 为了确保 营业收入的准确性，查核部 设有专人进行日 审和夜审。为了尽快收回旅行社或相关 单位在酒店消费后未能及时支付的欠款，查核部还设立有应收信贷部，定期对欠款单位进行信誉审查并催收欠款， 对那些 长期欠款的 单位要向 销售部提出停止信 贷挂帐权 利的建议，因 为酒店依靠收回所有 营业收入用以支付日常的开支和员工的工 资以及 偿还银行的贷款和业主的利润分配，因此，应收账款的及时回笼对于酒店资金周 转意义重大。会计部根据审计所提供的收入日报作为核算收入的依据，编制酒店月度、季度、年度 财务报表，正确、及 时地核算和监管酒店的财务状况、经济活动和经营成果，为管理当局提供准确可靠的会 计信息。 为了加强计划管理，会 计部尚须编制财务预算，做好控制工作，节约费用，降低成本，多创利润。通过对酒店应付帐款的控制，合理分配、运用 资金，争取较大的经济效益。会计部人员应坚持会计监督，贯彻执行各项财务制度，维护财经纪 律，保护酒店的财产和利益。成本控制部门负责对日常酒店申 购用品价格的 审核，仓库存货领用的控制，尤其是 针对餐饮部门食品酒水的控制，尽量避免造成浪 费和流失。电脑房主要负责酒店电脑系统及外设的维护 、巡视及检修，办公应用电脑软硬件的维护，酒店电脑耗材的管理，保障整个酒店电脑系统安全正常运行。并不断改 进 系统，使酒店的信息管理系统完善、先进、畅通。采购部是负责酒店采购工作的职能部门。采购部在酒店统一管理下，根据 实际工作要求，适时、适量、适价、经济合理地采购各部门所需要的物品，确保酒店经营活动的正常进行。采购部的采购工作，必须严格执行酒店的采购制度，严格按照采购程序办理，确保所采购物品的数量、质量、价格和交货时间符合要求，并严格控制采购成本。部门的重要性任何企业都离不开财务工作，无论是经营性企业还是非经营性企业。因为每个企业都是社会经济活动的细胞，没有资金，组织就不能存在，而有了资金，就有了财务工作。酒店作为一个实行独立核算的经济实体，其财务工作就尤为重要。在对外开放，从计划经济向市场经济的过渡时期，企业会更重视经济效益，加强经济核算。企业经营的最终目的是以最少的财务部的功能和作用酒店财务部的功能和作用主要体现在三个方面，即提供酒店经营管理的财务信息资料，提高经济效益和促进经营管理水平的提高。财务部根据经营管理人员及各部门对管理的要求而提供的信息资料有：一、提供预测和规划所需要的信息管理人员可以通过财务部所统计的营业收入历史资料预测来年的营业收入，根据酒店积累的自有资金决定是否开展扩建，改建等规划工程。二、提供控制所需要的信息成本和费用是酒店经营中要控制的两大因素。管理人员可以根据财务部提供的成本和费用报表上成本与费用的变化情况做出保持或降低等控制决策。三、提供测量经营成果所需要的信息酒店经营成效最终表现在其经营成果上，经营取得是财务部通过及时、准确的核算后获得营业收入的核算，工资核算，原材料成本核算，各种费用核算等都是财务部日常的工作。四、提供酒店外界所需要的经营和资金信息酒店是一个有机整体，但不是个封闭的整体，酒店内外信息的沟通，接受专门机构和社会的监督也需要财务部提供有关资料，接受财税检查，审查机关检查等。财务部组织酒店的资金运动，通过财务计划制定出经济核算，经营效益的总目标，加强对经营活动中各种消耗及资源的控制。以最少的人、物投入而获取最大的经济效益。酒店经营管理就是为了使酒店系统的功能效益不断提高而从事的一系列活动，财务部在指导酒店日常经营活动中，往往以下述的方式主动参与：一、指导日常经营活动，避免盲目性。二、完善内部经营管理机制，实行目标管理。三、监督经营方向，端正经营思想和营业行为。四、参与经营决策。财务部的基本任务财务部的基本任务是遵循国家的方针政策和会计制度，依据酒店经营运筹规律，合理组织各项财务活动，正确处理财务关系，加强资金计划管理和经济核算，促进规范服务质量，降低成本，改善经营管理，提高经济效益，加强财务监督，保护酒店财产，维护财经纪律,具体有以下内容：一、正确、及时、完整地核算和反映酒店经济活动和经营成果，为管理人员提供准确可靠的财务会计信息资料。二、加强资金计划管理，认真编制年度财务计戈山做好财务预算和各项经济指标的分解。三、加强成本费用的核算，做好各项指标控制工作，降低成本和费用，多创收，多创汇。四、加强财务分析，考核各项经营指标的内外情况，反映经营管理现状，通过深入实际的调查研究，总结经验教训，揭露矛盾，促进酒店改善经营管理。五、筹集和管理分配、运用资金、积累资金、监督资金的运用情况，加速资金周转，以尽量少的资金占用，取得较大的经济效益。六、坚持会计监督，维护财会纪律，保障酒店利益。七、协助指导各部门做好节支开源工作，加强成本核算；八、确保各部门的经营活动正常开展，做好服务工作。财务工作是纷繁复杂的，财务工作的严肃性要求从事这项工作的人员必须一丝不苟，细心周到，财务部每天处理各种财务事项，综合性很强，因此要与其他部门协调好关系，财务部每天的收和成本报表是反映各部门经营成果的睛雨表，收入的增加或减少，成本提高，都反映酒店经营上的优势或存在的问题。第二节组织结构和职位介绍财务办公室财务总监（一）工作关系上级：直属总经理室领导，向总经理负责。下级：统领财务部、采购部及部属人 员。）岗位职责、在总经 理领导 下，认真贯彻执行《会计法》和有关的法律、法 规、制度。 监督考核酒店有关部门的财务收支、资金使用和财产管理等计划的执行情况及其效果，保 护酒店财产，维护财经纪 律，对本酒店的财务状况负责。、领导财务部的全体人员认真落实岗位责任制，健全和 严格实施经济责任制，建立良好的财务工作秩序，并 对其工作负责。、有 权向下级下达工作和生 产任务，向他们发指示和进行工作策划。根据本部的实际情况和工作需要，有 权增减员工和调动他们的工作。、负责财会部、采购部、电脑房的全面工作。加强财务部队伍的建设，制定各级人员培训计划，提高财务部全体员工的业务素质，拟定财务部各部门机构设置和人员配备方案，并实施各级人员的任免和奖惩方案。、控制 预算案，指 导制订酒店 经营政策。根据董事会下达的任 务和酒店领导要求测算和制订经营责任制方案。、管理 现金流量、 货款及货币兑换。、贯彻执行总经理下达的各 项工作任务，处理所管部门的日常业务。、审查和批示各部 门的营业报表和工作报告、协调与酒店各部 门的关系，并负责与财政、银行、税务、外汇和保险机构联