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文档简介

2023年初级银行从业资格考试《风险管理》模拟真题一1.【单选题】(江南博哥)假设交易部门持有三种资产,头寸分别为500万元、200万元和300万元,对应的年资产收益率为4%、10%和15%,该部门总的资产收益率是(  )。A.7%B.10.5%C.8%D.8.5%正确答案:D参考解析:总资产收益率=4%×500/1000+10%×200/1000+15%×300/1000=8.5%。2.【单选题】资产证券化风险暴露是指商业银行因从事资产证券化业务而形成的表内外风险暴露,包括但不限于()、信用增级、流动性便利、利率或货币互换、信用衍生工具和分档次抵补等。A.不良贷款(次级贷款)证券化和优良贷款证券B.存量贷款证券化和增量贷款证券化C.表内贷款证券化和表外贷款证券化D.资产支持证券(ABS)和住房抵押贷款证券(MBS)正确答案:D参考解析:资产证券化风险暴露是指商业银行因从事资产证券化业务而形成的表内外风险暴露,包括但不限于资产支持证券、住房抵押贷款证券、信用增级、流动性便利、利率或货币互换、信用衍生工具和分档次抵补等。3.【单选题】由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险是()。A.新增风险B.特定风险C.商品风险D.汇率风险正确答案:D参考解析:汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。4.【单选题】下列()模型为金融衍生产品定价及广泛应用铺平了道路,开辟了风险管理的全新领域。A.资本资产定价B.欧式期权定价C.套利定价D.投资组合原理正确答案:B参考解析:1973年,费雪•布莱克、麦伦•斯科尔斯、罗伯特•默顿提出的欧式期权定价模型,为当时的金融衍生产品定价及广泛应用铺平了道路,开辟了风险管理的全新领域。5.【单选题】某公司2016年年末,负债总额为5470万元,资产总额为10200万元,则资产负债率为(  )。A.53.63%B.44.5%C.67.2%D.34.67%正确答案:A参考解析:资产负债率=(负债总额/资产总额)×100%,年末资产负债率=5470÷10200×100%=53.63%。

6.【单选题】下列关于信用风险的说法,正确的是()。A.结算风险是指交易双方在结算过程中,一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险B.对衍生产品而言,对手违约造成的损失一定等于衍生产品的名义价值C.信用风险具有明显的系统性风险特征D.传统上,信用风险又被称为结算风险正确答案:A参考解析:B项对于衍生产品而言,对手违约造成的损失虽然会小于衍生产品的名义价值,但由于衍生产品的名义价值通常十分巨大,因此潜在的风险损失不容忽视;C项,与市场风险相比,信用风险的观察数据少,不易获取,因此具有明显的非系统性风险特征;D项,传统上,信用风险又被称为违约风险。7.【单选题】国家风险限额管理基于对一个国家的综合评级,至少()重新检查一次。A.每月B.每日C.每年D.每周正确答案:C参考解析:国家风险限额管理基于对一个国家的综合评级,至少一年重新检查一次。故本题选C。8.【单选题】下列对商业银行战略风险管理的认识中,最恰当的是()。A.战略风险管理短期内没有益处B.战略风险管理不需要配置资本C.战略风险管理是一项长期性战略投资、实施效果短期不能显现D.战略风险可能引起流动性风险、信用风险、市场风险正确答案:D参考解析:战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资,实施效果需要很长时间才能显现。实质上,商业银行可以在短期内便体会到战略风险管理的诸多益处。战略风险与其他主要风险密切联系且相互作用,是一种多维风险。9.【单选题】A公司主营业务是产品制造与销售,2010年其产品销售收入为5亿元,销售成本为3.6亿元,2010年期初存货为1120万元,期末存货为880万元,则该公司2010年存货周转天数为()天。A.72B.10C.120D.140正确答案:B参考解析:存货周转率=产品销售成本/[(期初存货+期末存货)/2]=36000/[(1120+880)/2]=36。存货周转天数=360/存货周转率=360/36=10(天)。10.【单选题】根据《商业银行资本管理办法(试行)》,下列不属于核心一级资本的是(  )。A.普通股B.资本公积C.重估储备D.未分配利润正确答案:C参考解析:核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。故本题选C。11.【单选题】李先生投资30万元买股票,而股票的收益率在不同的经济状况下不尽相同,各种经济状况出现的概率及对应的股票收益率如下表所示。

则李先生持有的该笔股票投资的预期收益率为()。A.12%B.22%C.32%D.42%正确答案:B参考解析:E(R)=0.15×0.50+0.45×0.30+0.25×0.10-0.15×0.10=0.22,即22%。12.【单选题】下列()属于存贷比指标。A.可用稳定资金/所需稳定资金×100%B.加权资金来源/加权资金运用×100%C.各项贷款余额/各项存款余额×100%D.合格优质流动性资产/未来30日现金净流出量×100%正确答案:C参考解析:存贷比指标=各项贷款余额/各项存款余额×100%。13.【单选题】下列选项中,关于客户风险外生变量的说法,不正确的是()。A.商业银行对单一借款人或交易对方的评级应定期进行复查B.一般来说,对于信用等级较高的客户偶然发生的风险波动,应给予较大的容忍度C.对于风险程度本身就很高的客户,应该给予较小的容忍度D.对单一客户风险的监测,做好对该客户的管理便好,不用监测其他变量正确答案:D参考解析:从客户风险的外生变量来看,借款人的生产经营活动不是孤立的,而是与其主要股东、上下游客户、市场竞争者等"风险域"企业持续交互影响的。这些相关群体的变化,均可能对借款人的生产经营和信用状况造成影响。因此,对单一客户风险的监测,需要从个体延伸到"风险域"企业。14.【单选题】2016年,某公司销售收入为14260万元,销售成本为12525万元,则该公司销售毛利率为(  )。A.11%B.8%C.11.89%D.12.17%正确答案:D参考解析:根据公式,销售毛利率=[(销售收入-销售成本)/销售收入]×100%。2016年销售毛利率=(14260-12525)÷14260=12.17%,销售毛利率越高,表明产品的盈利能力越强。

15.【单选题】采用回收现金流法计算违约损失率时,若回收金额为1.5亿元,回收成本为0.7亿元,违约风险暴露为1.6亿元,则违约损失率为()。A.47%B.50%C.43%D.53%正确答案:B参考解析:回收现金流法。根据违约历史清收情况,预测违约贷款在清收过程中的现金流,并计算出LGD,即LGD=1-回收率=1-(回收金额-回收成本)/违约风险暴露=1-(1.5-0.7)/1.6=0.5。16.【单选题】A企业2010年的销售收入80亿元,销售净利率为15%,2010年年初所有者权益为110亿元,2010年年末所有者权益为130亿元,则该企业2010年净资产收益率为()。A.15%B.12%C.11%D.10%正确答案:D参考解析:销售净利率=(净利润/销售收入)×100%,可得净利润=80×15%=12(亿元);净资产收益率(权益报酬率)=净利润/[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]×100%=12/[(110+130)/2]×100%=12/120×100%=10%。17.【单选题】在保持其他条件不变的前提下,研究单个市场风险要素的变化可能会对金融工具或资产组合的收益或经济价值产生的影响的方法是(  )。A.缺口分析B.敏感性分析C.情景分析D.久期分析正确答案:B参考解析:敏感性分析是指在保持其他条件不变的前提下,研究单个市场风险要素(利率、汇率、股票价格和商品价格)的微小变化可能会对金融工具或资产组合的收益或经济价值产生的影响。18.【单选题】贷款组合的信用风险通常应()单笔贷款信用风险的简单加总。A.大于B.小于C.等于D.无关正确答案:B参考解析:贷款组合内的各单笔贷款之间通常存在一定程度的相关性。正是由于这种相关性,贷款组合的整体风险通常小于单笔贷款信用风险的简单加总。19.【单选题】下列关于银行资本监管的说法中,错误的是()。A.资本监管是促使商业银行可持续发展的有效监管手段B.银行业是高杠杆、高风险的行业C.资本充足率和杠杆率是重要的资本监管工具D.在现代银行体系中,对各类银行提出统一的最低资本要求,对降低银行之间的不公平竞争没有作用正确答案:D参考解析:在现代银行体系中,对各类银行提出统一的最低资本要求,能够降低银行之间的不公平竞争。20.【单选题】商业银行通过银团贷款的方式来降低风险的做法属于()管理策略。A.风险转移B.风险分散C.风险对冲D.风险补偿正确答案:B参考解析:B项正确,风险分散对商业银行信用风险管理具有重要意义。根据多样化投资分散风险原理,商业银行可通过信贷资产组合管理或与其他商业银行组成银团贷款的方式,使授信对象多样化,从而分散和降低风险。

A项,风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。

C项,风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品,来抵消标的资产潜在损失的一种策略性选择。

D项,风险补偿是指商业银行在从事的业务活动造成实质性损失之前,对承担的风险进行价格补偿的策略性选择。

故本题选B。21.【单选题】随机变量X服从正态分布,其观测值落在距均值的距离为1倍标准差范围内的概率为(  )。A.0.68B.0.95C.0.99D.0.97正确答案:A参考解析:随机变量X服从正态分布,其观测值落在距均值的距离为1倍标准差范围内的概率为0.68,其观测值落在距均值的距离为2倍标准差范围内的概率为0.95,其观测值落在距均值的距离为3倍标准差范围内的概率为0.99。故本题选A。22.【单选题】在商业银行信用风险管理中,贷款客户间最不可能产生违约相关性的事件是()。A.市场资金紧张,企业票据贴现利率大幅提高B.贷款客户所在地区经济持续下滑C.贷款客户间互保联保现象较为普遍D.贷款客户所投资的个别项目出现亏损正确答案:D参考解析:违约的发生主要基于以下原因:

债务人自身因素,如经营管理不善、出现重大项目失败等;

债务人所在行业或区域因素,如整个行业受到原材料价格上涨的冲击,或某一地区发生重大事件;

宏观经济因素,如GDP增长放缓、贷款利率上升、货币升值等。

D项,个别项目出现亏损,产生违约相关性的可能是很低的。23.【单选题】()是指商业银行所允许的最大损失额。A.头寸限额B.风险价值限额C.止损限额D.敏感度限额正确答案:C参考解析:市场风险限额指标主要包括头寸限额、风险价值限额、止损限额、敏感度限额等。

止损限额是指商业银行所允许的最大损失额。(C项正确)

头寸限额是指对总交易头寸或净交易头寸设定的限额。

风险价值限额是指对基于量化方法计算出的市场风险计量结果来设定限额。

敏感度限额是指保持其他条件不变的前提下,对单个市场风险要素(利率、汇率、股票价格和商品价格)的微小变化对金融工具或资产组合收益或经济价值影响程度所设定的限额。

故本题选C。24.【单选题】健全的风险管理体系具有的功能不包括()。A.系统管理B.自觉管理C.微观管理D.非系统管理正确答案:D参考解析:健全的风险管理体系具有自觉管理、微观管理、系统管理、动态管理等功能。25.【单选题】市场风险不包括()。A.利率风险B.汇率风险C.股票价格风险D.贷款违约风险正确答案:D参考解析:D项属于信用风险。市场风险包括利率风险、汇率风险、股票和商品的价格风险等。26.【单选题】下列不属于不良贷款清收管理内容的是()。A.盘活B.保全C.抵押D.以资抵债正确答案:C参考解析:不良贷款清收管理包括不良贷款的清收、盘活、保全和以资抵债。故本题选C。27.【单选题】下列关于商业银行的内部评级体系的叙述,有误的一项是()。A.商业银行的内部评级体系应具有彼此相对独立、特点鲜明的两个维度:第一维度(客户评级)必须针对客户的违约风险;第二维度(债项评级)必须反映交易本身特定的风险要素B.与传统的专家判断法和信用评分模型相比,违约概率模型能够直接估计客户的违约概率C.针对我国银行业的发展现状,商业银行将违约概率模型和传统的信用评分法、专家系统相结合、取长补短,有助于提高信用风险评估/计量水平D.商业银行还需要对信用风险进行压力测试,采用定性的方法,测算在特定小概率事件等极端不利情况下,各类信贷资产可能发生的损失正确答案:D参考解析:商业银行还需要对信用风险进行压力测试,采用定性与定量相结合的方法,测算在特定小概率事件等极端不利情况下,各类信贷资产可能发生的损失,分析这些损失对盈利能力和资本金带来的负面影响并采取必要的控制措施。28.【单选题】可能影响商业银行声誉的不利事件不包括(  )。A.流动性恶化B.出现重大操作失误C.国家监管政策变化D.由于市场利率波动导致投资头寸价值恶化正确答案:C参考解析:声誉风险可能产生于商业银行运营的任何环节,通常与信用、市场、操作、流动性等风险交叉存在、相互作用。A、B、D项均为影响声誉的不利事件,而“国家监管政策变化”有可能有利,也有可能不利。故本题选C。29.【单选题】风险因素与风险管理复杂程度的关系是()。A.风险因素考虑得越充分,风险管理就越容易B.风险因素越多,风险管理就越复杂,难度就越大C.风险管理流程越复杂,则会有效减少风险因素D.风险因素的多少同风险管理的复杂性的相关程度并不大正确答案:B参考解析:风险因素考虑得愈充分,风险识别与分析也会愈加全面和深入。随着风险因素的增加,风险管理的复杂程度和难度呈几何倍数增长,所产生的边际收益呈递减趋势。30.【单选题】商业银行通常用资本金来应对()。A.系统损失B.预期损失C.非预期损失D.灾难性损失正确答案:C参考解析:金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失。

商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸取预期损失。

利用资本金来应对非预期损失。(C项正确)

对于规模巨大的灾难性损失,如地震、火灾等,可以通过购买保险手段来转移风险。但对于因衍生品交易等过度投机行为造成的灾难性损失,则应担采取严格限制高风险业务/行为的做法加以规避。

故本题选C。31.【单选题】(  )是深入理解各种风险的成因及变化规律。A.识别风险B.分析风险C.感知风险D.制作风险清单正确答案:B参考解析:分析风险是深入理解各种风险的成因及变化规律。32.【单选题】商业银行进行贷款组合层面的区域风险识别时,关注的重点不包括()。A.银行客户是否过度集中于某个地区B.银行不同客户的行业集中度C.银行业务及客户集中地区的经济状况及其变动趋势D.银行业务及客户集中地区的地方政府相关政策及其适用性正确答案:B参考解析:区域风险识别应特别关注:

(1)银行客户是否过度集中于某个地区;

(2)银行业务及客户集中地区的经济状况及其变动趋势,例如,区域的开放度,区域主导产业的扩张、持平或衰退,区域经济整体的上升或下滑等;

(3)银行业务及客户集中地区的地方政府相关政策及其适用性,例如,地方政府提出的产业发展规划与当地自然资源、交通条件等是否相适应;

(4)银行客户集中地区的信用环境和法律环境出现改善/恶化;

(5)政府及金融监管部门对本行客户集中地区的发展政策、措施是否发生变化,如果变化是否造成地方优惠政策难以执行,及其变化对商业银行业务的影响。

B项属于行业风险识别,故本题选B。33.【单选题】关于商业银行交易账簿划分,下列表述中正确的是()。A.为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸不属于交易账簿B.交易账簿包括为交易目的或对冲交易账户其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸C.交易账簿业务必须采用盯市价格计量其公允价值D.为对冲商业银行表内和表外业务的风险而持有的金融工具和商品头寸属于交易账簿正确答案:B参考解析:交易账簿包括为交易目的或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。为交易目的而持有的头寸是指短期内有目的地持有以便出售,或从实际或预期的短期价格波动中获利,或锁定套利的头寸,包括自营业务、做市业务和为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸。交易账簿业务需每日计量其公允价值,通常按市场价格计价。34.【单选题】资本充足率压力测试框架的主要内容不包括()。A.情景选择B.定量压力测试C.结果输出D.风险识别正确答案:D参考解析:资本充足率压力测试框架的主要内容如下:

1.情景选择。

2.定量压力测试。

3.定性压力测试及管理行动。

4.结果输出。

故本题选D。35.【单选题】在商业银行的经营和发展过程中,存款人乃至整个市场对商业银行的态度和信心至关重要,因此()对商业银行市场价值的威胁最大。A.声誉风险B.信用风险C.政治风险D.社会风险正确答案:A参考解析:商业银行通常将声誉风险看作是对其经济价值最大的威胁。因为商业银行的业务性质要求其能够维持存款人、借款人和整个市场的信心。这种信心一旦失去,商业银行的业务及其所能创造的经济价值都将不复存在。36.【单选题】商业银行将()和经营目标结合起来,是创造公共透明度、维护商业银行声誉的一个重要层面。A.盈利能力B.战略发展计划C.企业社会责任D.领导能力正确答案:C参考解析:将商业银行的企业社会责任和经营目标结合起来,是创造公共透明度、维护商业银行声誉的另一个重要层面。37.【单选题】下列选项中,不属于法人信贷业务操作风险成因的是()。A.片面追求贷款规模和市场份额B.信贷制度不完善,缺乏监督制约机制C.轻视柜台业务内控管理和风险防范D.社会缺乏良好的信贷文化和信用环境正确答案:C参考解析:法人信贷业务操作风险成因包括:

(1)片面追求贷款规模和市场份额。(A项)

(2)信贷制度不完善,缺乏监督制约机制。(B项)

(3)信贷操作不规范,依法管贷意识不强。

(4)客户监管难度加大,信息技术手段不健全。

(5)社会缺乏良好的信贷文化和信用环境等。(D项)

C项属于柜面业务操作风险控制,故本题选C。38.【单选题】VaR值的大小与未来一定的()密切相关。A.损失概率B.持有期C.概率分布D.损失事件正确答案:B参考解析:风险价值(ValueatRisk,VaR)是指在一定的持有期和给定的置信水平下,利率、汇率、股票价格和商品价格等市场风险要素发生变化时可能对产品头寸或组合造成的潜在最大损失。39.【单选题】现金流量表分为三个部分:经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流。买卖其他公司的股票等投资行为属于(  )。A.经营活动的现金流B.投资活动的现金流C.融资活动的现金流D.销售活动的现金流正确答案:B参考解析:现金流量分析通常首先分析经营性现金流,关注经营活动现金流从何而来、流向何方,现金流是否为正值,现金流是否足以满足和应付重要的日常支出和还本付息,现金流的变化趋势和潜在变化的原因是什么;

其次分析投资活动的现金流,关注企业买卖房产、购买机器设备或资产租借,借款给附属公司,或者买卖其他公司的股票等投资行为;(B项正确)

最后分析融资活动的现金流,关注企业债务与所有者权益的增加/减少以及股息分配。

故本题选B。40.【单选题】当市场资金紧张导致供需不平衡时,可能会出现期限短而收益率高、期限长而收益率低的情况,这种情况反映的收益率曲线类型的是()。A.正向收益率曲线B.波动收益率曲线C.水平收益率曲线D.反向收益率曲线正确答案:D参考解析:收益率曲线用来描述收益率与到期期限之间的关系,其形状反映了长短期收益率之间的关系,是市场对当前经济状况的判断,以及对未来经济走势预期的结果。

反向收益率曲线:投资期限越长,收益率越低。41.【单选题】下列关于我国对资本充足率要求的说法,正确的是()。A.我国对商业银行资本充足率的计算依据2012年发布的《商业银行资本管理办法(试行)》实施B.我国商业银行资本充足率仅需在每月末保持在监管要求比率之上C.资本充足率=(资本-扣除项)÷信用风险加权资产D.核心一级资本充足率=(核心资本-核心资本扣除项)÷(信用风险加权资产×市场风险资本要求)正确答案:A参考解析:商业银行在任何时点都要保持在监管要求比例之上,资本充足率=(总资本-对应资本扣减项)÷风险加权资产×100%,核心一级资本充足率=(核心一级资本-对应资本扣减项)÷风险加权资产×100%。42.【单选题】下列关于商业银行不相容职务分离控制的理解,错误的是()。A.不相容职务分离控制是内部控制的基本手段之一B.不相容职务分离意味着管理人员不能同时负责前台营销和中台审批C.不相容职务进行分离,可有效降低发生错误和舞弊的可能性D.双人复核是不相容职务分离原则在实际中的应用正确答案:D参考解析:A、B、C项正确,不相容职务分离控制是内部控制的基本手段之一。商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务,实施相应的分离措施,形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。商业银行进行组织规划,首先是要对不相容职务进行分离,如果没有适当的职务分离,则发生错误和舞弊的可能性更大。

D项错误,双人复核是操作风险的控制缓释措施,不属于不相容职务分离原则。

故本题选D。43.【单选题】储备资本建立在最低资本充足率的基础上,应由核心一级资本来满足,比例为()。A.0.5%B.1.5%C.2.5%D.4.5%正确答案:C参考解析:储备资本建立在最低资本充足率的基础上,应由核心一级资本来满足,比例为2.5%。44.【单选题】如果一家国内商业银行当期的贷款资产情况为:正常类贷款500亿,关注类贷款30亿,次级类贷款10亿,可疑类贷款7亿,损失类贷款3亿,如果拨备的一般准备为15亿,专项准备为8亿,特种准备为2亿元,则该商业银行不良贷款拨备覆盖率为()。A.75%B.115%C.120%D.125%正确答案:D参考解析:不良贷款拨备覆盖率

=[(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)]×100%

=(15+8+2)/(10+7+3)×100%=125%45.【单选题】商业银行应当指定()向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告。A.市场风险承担部门B.市场风险管理部门C.内部审计机构D.外部审计机构正确答案:B参考解析:市场风险管理部门相对于业务经营部门的独立性是建设市场风险管理体系的关键。银行应当指定专门的部门负责市场风险管理工作。负责市场风险管理的部门应当职责明确,与承担风险的业务经营部门保持相对独立,向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告。46.【单选题】(  )是在给定置信水平下,银行用来抵御非预期损失的资本量,也称风险资本,它是一种虚拟的、与银行风险的非预期损失额相等的资本。A.监管资本B.经济资本C.会计资本D.账面资本正确答案:B参考解析:经济资本是在给定置信水平下,银行用来抵御非预期损失的资本量,也称风险资本,它是一种虚拟的、与银行风险的非预期损失额相等的资本。47.【单选题】假设某商业银行的信货资产总额为300亿元,若所有借款人的违约概率都是2%,违约回收率为30%,则该商业银行信贷资产的预期损失是(  )亿元.A.4.2B.1.8C.6D.9正确答案:A参考解析:预期损失=违约概率×违约损失率x违约风险暴露=2%×70%×300=4.2亿元48.【单选题】下列不属于商业银行专业贷款风险暴露的是()。A.银行针对在某交易所交易的大宗原油商品进行的商品融资B.银行向某家新成立的电厂项目发放项目贷款1亿元C.银行向某家大型企业发放一笔金额2000万元的流动资金贷款D.银行为某家航空公司收购飞机提供贷款,并约定以该飞机日后产生的现金流作为还款正确答案:C参考解析:专业贷款具体可划分为项目融资、物品融资、商品融资和产生收入的房地产贷款等四类。49.【单选题】下列()属于商业银行提高资本充足率的分子对策。A.减少信贷投放B.调整结构C.处置资产D.提高留存利润正确答案:D参考解析:商业银行提高资本充足率的分子对策,包括增加一级资本和二级资本。

一级资本的来源最常用的方式是发行普通股和提高留存利润。(D项正确)

二级资本主要来源于超额贷款损失准备、次级债券、可转换债券等。

商业银行提高资本充足率的分母对策,主要采用两种措施:一是降低规模;二是调整结构。

故本题选D。50.【单选题】下列不属于商业银行操作风险中的“外部欺诈事件”类别的是(  )。A.第三方故意骗取财产B.第三方故意抢劫财产C.故意骗取、盗用财产D.伪造要件正确答案:C参考解析:外部欺诈事件:第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造要件、攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的损失事件。

内部欺诈事件:故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失事件,此类事件至少涉及内部一方,但不包括歧视及差别待遇事件。51.【单选题】在客户风险监测指标体系中,资产增长率和资质等级分别属于()。A.基本面指标和财务指标B.财务指标和财务指标C.基本面指标和基本面指标D.财务指标和基本面指标正确答案:D参考解析:资产增长率是财务指标,资质等级属于基本面指标。52.【单选题】如果银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源,当利率上升时,贷款的利息收入是(  ),存款的利息支出会随着利率的上升而(  ),从而使银行的未来收益减少和经济价值降低。A.减少的,减少B.增加的,减少C.固定的,增加D.增加的,增加正确答案:C参考解析:如果银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源,当利率上升时,贷款的利息收入是固定的,存款的利息支出会随着利率的上升而增加,从而使银行的未来收益减少和经济价值降低。故本题选C。53.【单选题】新发生不良贷款的内部原因不包括(  )。A.违反贷款“三查”制度B.地方政府行政干预C.违反贷款授权授信规定D.银行员工违法正确答案:B参考解析:新发生不良贷款的内、外部原因分析及典型案例。外部原因包括企业经营管理不善或破产倒闭、企业逃废银行债务、企业违法违规、地方政府行政千预等;内部原因包括违反贷款"三查"制度、违反贷款授权投信规定、银行员工违法等。54.【单选题】信用风险压力测试中的承压指标不包括()。A.违约概率B.违约风险暴露C.贷款不良率D.风险价值正确答案:D参考解析:D项正确,信用风险压力测试中的承压指标一般包括违约概率、违约损失率、违约风险暴露、贷款不良率等指标。市场风险压力测试中的承压指标一般应包括资产市值、收益率、净利息收入、风险价值等指标。操作风险压力测试中的承压指标一般应包括交易失败次数及比例、损失数额及占资产比例、案件发生比例等指标。流动性风险压力测试中的承压指标一般应包括流动性缺口率、超额备付金率、流动性比例、核心负债依存度、存贷款比例等指标。55.【单选题】商业银行应制订交易账簿与银行账簿划分管理制度流程,通常由()负责制订交易账簿和银行账簿划分政策和程序。A.高级管理层B.董事会C.风险管理部门D.风险管理委员会正确答案:C参考解析:商业银行应制订交易账簿与银行账簿划分管理制度流程,明确账簿划分标准,应列入交易账簿的金融工具,账簿划分管理的职责分工,账簿初始划分和账簿调整的流程等。通常由风险管理部门负责制订交易账簿和银行账簿划分政策和程序。56.【单选题】某商业银行根据外部评级和内部评级数据结合分析,得出B级借款人的违约概率是20%,在年初商业银行贷款客户中有100个B级借款人,到年末一共有19人违约,那么该商业银行B级借款人的违约频率是(  )。A.20%B.19%C.25%D.30%正确答案:B参考解析:

B级借款人的违约频率=违约人数/借款人数×100%=19/100×100%=19%。57.【单选题】流动性比例=()。A.流动性资产余额/流动性总资产×100%B.流动性资产余额/流动性负债余额×100%C.流动性负债余额/流动性资产余额×100%D.流动性负债余额/流动性总资产×100%正确答案:B参考解析:流动性比例的计算公式为:流动性资产余额/流动性负债余额×100%58.【单选题】()是一种独立、客观的确认和咨询活动,旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、规范的方法,评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果,帮助组织实现其目标。A.外部审计B.内部审计C.国家审计D.社会审计正确答案:B参考解析:内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动,旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、规范的方法,评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果,帮助组织实现其目标。59.【单选题】客户评级是(  )对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价,反映客户违约风险的大小。A.商业银行B.专家C.债务人D.客户正确答案:A参考解析:客户评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价,反映客户违约风险的大小。60.【单选题】某公司年初速动资产为1395万元,流动负债为1240万元。则该公司速动比率为(  )。A.1.5B.3.1C.1.43D.1.13正确答案:D参考解析:速动比率=速动资产/流动负债合计。年初速动比率=1395÷1240=1.13。61.【单选题】()属于零售性质的资金。A.同业拆借B.发行票据C.居民储蓄D.再贴现正确答案:C参考解析:通常,零售性质的资金(如居民储蓄)因为其资金来源更加分散、同质性更低,相比批发性质的资金(如同业拆借、公司存款)具有更高的稳定性。因此,以零售资金来源为主的商业银行,其流动性风险相对较低。62.【单选题】银行的存贷款业务应归入()账簿。A.基本B.银行C.交易D.封闭正确答案:B参考解析:与交易账簿相对应,银行的其他业务归入银行账簿,对于国内商业银行而言最典型的是存贷款业务,通常采用摊余成本法计价,主要受净利息收入变动对当期盈利能力的影响。63.【单选题】下列关于担保的说法中,错误的是()。A.保证分为连带责任保证和一般保证两种B.抵押方式下,债务人将抵押财产移交债权人占有C.质押方式下,债务人不履行债务时,债权人有权依照法律规定以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿D.债务人可以向债权人给付定金作为债权的担保正确答案:B参考解析:A项正确,保证分为连带责任保证和一般保证两种。

B项错误,抵押是指债务人或第三方不转移对财产的占有,将该财产作为债权的担保。

C项正确,押又称动产质押,是指债务人或第三方将其动产移交债权人占有,将该动产作为债权的担保。债务人不履行债务时,债权人有权依照法律以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿。

D项正确,定金是指当事人可以约定一方向对方给付定金作为债权的担保。债务人履行债务的,定金应当抵作价款或者收回。

故本题选B。64.【单选题】下列属于风险对冲方式的是()。A.利率对冲B.市场对冲C.汇率对冲D.关联方对冲正确答案:B参考解析:风险对冲可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。故本题选B。65.【单选题】(  )是商业银行由于系统缺陷而引发的操作风险。A.百年不遇的龙卷风致使某银行贮存的账册严重损毁B.某银行因为通讯系统设备老化而发生业务中断C.某银行财务制度不完善,会计差错层出D.某银行员工小王未经客户授权而使用客户的资金进行投资,造成客户损失正确答案:B参考解析:题中A项属于外部事件造成风险;B项明确指出是通讯系统出现问题;C项属于内部流程造成风险;D项属于人员因素造成风险;

由于系统缺陷造成风险,就要确定是系统出现问题。故本题选B。66.【单选题】()是一种传统的信用风险量化模型,利用可观察到的借款人特征变量计算出一个数值(得分)来代表债务人的信用风险,并将借款人归类于不同的风险等级。A.专家评定模型B.违约概率模型C.风险等级模型D.信用评分模型正确答案:D参考解析:信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型,利用可观察到的借款人特征变量计算出一个数值(得分)来代表债务人的信用风险,并将借款人归类于不同的风险等级。对个人客户而言,可观察到的特征变量主要包括收入、资产、年龄、职业以及居住地等;对法人客户而言,包括现金流量、各种财务比率等。67.【单选题】根据我国监管机构的要求,商业银行计算市场风险加权资产,应采用()来进行。A.高级计量法B.基本指标法C.内部评级法D.内部模型法正确答案:D参考解析:《商业银行资本管理办法(试行)》规定商业银行可以采用标准法或内部模型法计量市场风险资本要求。68.【单选题】根据《银行贷款损失准备计提指引》,银行应当按照()原则,合理估计贷款可能发生的损失,及时计提贷款损失准备。A.合理性B.公平性C.合规性D.谨慎会计正确答案:D参考解析:根据《银行贷款损失准备计提指引》,银行应当按照谨慎会计原则,合理估计贷款可能发生的损失,及时计提贷款损失准备。69.【单选题】(  )是我国商业银行最主要的业务种类之一,包括法人客户贷款业务、贴现业务、银行承兑汇票等业务。A.柜台业务B.个人信贷业务C.法人信贷业务D.资金交易业务正确答案:C参考解析:法人信贷业务是我国商业银行最主要的业务种类之一,包括法人客户贷款业务、贴现业务、银行承兑汇票等业务。故本题选C。70.【单选题】在商业银行风险管理实践中,与信用风险、市场风险和操作风险相比,()的形成原因更加复杂和广泛,通常被视为一种综合性风险。A.法律风险B.国别风险C.利率风险D.流动性风险正确答案:D参考解析:流动性风险与信用风险、市场风险、操作风险相比,形成的原因更加复杂,涉及的范围更广,通常被视为一种多维风险。71.【单选题】从保护存款人利益和增强银行体系安全性的角度出发,银行资本的核心功能是()。A.吸收损失B.降低风险C.获取收益D.提供贷款正确答案:A参考解析:从保护存款人利益和增强银行体系安全性的角度出发,银行资本的核心功能是吸收损失:

(1)在银行清算条件下吸收损失,其功能是为高级债权人和存款人提供保护。

(2)在持续经营条件下吸收损失,体现为随时用来弥补银行经营过程中发生的损失。

故本题选A。72.【单选题】商业银行对集团法人客户进行信用风险分析时,对(  )的分析判断至关重要。A.子公司的经营状况B.集团内关联交易C.高层人事安排D.资本来源正确答案:B参考解析:首先,商业银行应当参照单一法人客户信用风险识别和分析方法,对集团法人客户的基本信息、经营状况、财务状况、非财务因素及担保状况等进行逐项分析,以识别其潜在的信用风险。其次,集团法人客户通常更为复杂,因此需要更加全面、深入地分析和了解,特别是对集团内各关联方之间的关联交易进行正确的分析和判断至关重要。73.【单选题】商业银行应当至少()对流动性风险限额进行一次评估,必要时进行调整。A.每月B.每季度C.每半年D.每年正确答案:D参考解析:商业银行应当至少每年对流动性风险限额进行一次评估,必要时进行调整。74.【单选题】商业银行在发放贷款时,通常会要求借款人提供第三方信用担保作为还款保证,这种做法属于()管理策略。A.风险对冲B.风险转移C.风险规避D.风险补偿正确答案:B参考解析:风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。题目中,通过担保能够将信用风险转移给第三方。75.【单选题】A公司2010年销售收入为2000万元,销售成本为1800万元。2010年期初应收账款总额为240万元,2010年期末应收账款总额为160万元,则该公司2010年应收账款周转天数为()天。A.100B.125C.288D.36正确答案:D参考解析:根据应收账款周转天数的计算公式,分两步计算:

①应收账款周转率=销售收入/[(期初应收账款+期末应收账款)/2]=2000/[(240+160)/2]=10;

②应收账款周转天数=360/应收账款周转率=360/10=36(天)。76.【单选题】商业银行信用风险预警的程序是()。A.信用信息的收集和传递→风险分析→风险处置→后评价B.风险分析→信用信息的收集和传递→后评价→风险处置C.风险分析→后评价→信用信息的收集和传递→风险处置D.信用信息的收集和传递→后评价→风险分析→风险处置正确答案:A参考解析:风险预警是各种工具和各种处理机制的组合结果,无论是否依托于动态化、系统化、精确化的风险预警系统,都应当逐级、依次完成以下程序。

(1)信用信息的收集和传递。

(2)风险分析。

(3)风险处置。

(4)后评价。77.【单选题】资产管理产品合格投资者的条件不包括()。A.具有2年以上投资经历,家庭金融净资产不低于300万元B.具有2年以上投资经历,家庭金融资产不低于500万元C.具有2年以上投资经历,近3年本人年均收入不低于40万元D.最近1年末总资产不低于1000万元的法人单位正确答案:D参考解析:合格投资者是指具备相应风险识别能力和风险承担能力,投资于单只资产管理产品不低于一定金额且符合下列条件的自然人和法人或者其他组织。①具有2年以上投资经历,且满足:家庭金融净资产不低于300万元,或者家庭金融资产不低于500万元,或者近3年本人年均收入不低于40万元。②最近1年末净资产不低于1000万元的法人单位。③金融管理部门视为合格投资者的其他情形。

故本题选D。78.【单选题】()处在业务经营和风险管理的最前沿,应当具备可持续的风险—收益理念,掌握最新的风险信息。A.前台业务人员B.风险管理部门C.合规部门D.内部审计正确答案:A参考解析:前台业务人员处在业务经营和风险管理的最前沿,应当具备可持续的风险—收益理念,掌握最新的风险信息,对其业务经营活动所承担的风险实施积极、主动的管理,切实遵守风险偏好、风险限额等风险管理政策制度,及时报告、主动化解业务经营中出现的风险。79.【单选题】当某一时段内的负债大于资产(包括表外业务头寸)时,就产生了()缺口,此时,市场利率上升会导致银行的净利息收入()。A.负;下降B.正;下降C.正;上升D.负;上升正确答案:A参考解析:当某一时段内的负债大于资产(包括表外业务头寸)时,就产生了负缺口,即负债敏感性缺口,此时,市场利率上升会导致银行的净利息收入下降。故本题选A。80.【单选题】以下关于商业银行风险计量的表述,不恰当的是()。A.银行在使用量化模型计量风险时,可能产生模型风险B.风险计量可以采取定性、定量及两者相结合的方式C.监管机构鼓励银行采用初级方法计量风险D.风险计量包括对单个风险、组合风险及银行整体风险的评估正确答案:C参考解析:C项,随着我国《商业银行资本管理办法(试行)》的实施,我国商业银行也开始逐步采用资本计量高级方法,提高风险计量的科学性和准确性。2014年4月,银监会批准工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行和招商银行实施资本管理高级方法。81.【多选题】根据《商业银行资本管理办法(试行)》,下列债务人会被商业银行视为违约的情形有()。A.银行停止对贷款计息B.银行将贷款出售并承担一定比例的账面损失C.债务人财务状况恶化,商业银行核销贷款或已计提一定比例的贷款损失准备D.债务人申请破产或已经破产,由此将不履行或延期履行偿付商业银行债务E.债务人对银行集团的实质性债务逾期超过60天正确答案:A,B,C,D参考解析:《商业银行资本管理办法(试行)》规定,当下列一项或多项事件发生时,债务人即被视为违约:债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上。若债务人违反了规定的透支限额或者重新核定的透支限额小于目前的余额,各项透支将被视为逾期。银行认定,除非采取变现抵(质)押品等追索措施,债务人可能无法全额偿还对银行的债务。出现以下任何一种情况,银行应将债务人认定为“可能无法全额偿还对银行的债务”:(1)银行对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算。(2)发生信贷关系后,由于债务人财务状况恶化,银行核销了贷款或已计提一定比例的贷款损失准备。(3)银行将贷款出售并承担一定比例的账面损失。(4)由于债务人财务状况恶化,银行同意进行消极重组,对借款合同条款作出非商业性调整。具体包括但不限于以下情况:①合同条款变更导致债务规模下降;②因债务人无力偿还而借新还旧;③债务人无力偿还而导致的展期。(5)银行将债务人列为破产企业或类似状态。(6)债务人申请破产,或者已经破产,或者处于类似保护状态,由此将不履行或延期履行偿付银行债务。(7)银行认定的其他可能导致债务人不能全额偿还债务的情况。如果某债务人被认定为违约,银行应对该债务人所有关联债务人的评级进行检查,评估其偿还债务的能力。82.【多选题】商业银行可以在短期内便体会到战略风险管理的诸多益处,包括(  )。A.比竞争对手更早采取风险控制措施,可以更为妥善地处理风险事件B.全面、系统地规划未来发展,有助于将风险挑战转变为成长机会C.对主要风险提早做好准备,能够避免或减轻其可能造成的严重损失D.避免因盈利能力出现大幅波动而导致的流动性风险E.优化经济资本配置,并降低资本使用成本正确答案:A,B,C,D,E参考解析:战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资,实施效果需要很长时问才能显现。实质上,商业银行可以在短期内便体会到战略风险管理的诸多益处:

(1)比竞争对手更早采取风险控制措施,可以更为妥善地处理风险事件;

(2)全面、系统地规划未来发展,有助于将风险挑战转变为成长机会;

(3)对主要风险提早做好准备,能够避免或减轻其可能造成的严重损失;

(4)避免因盈利能力出现大幅波动而导致的流动性风险;

(5)优化经济资本配置,并降低资本使用成本;

(6)强化内部控制系统和流程;

(7)避免附加的强制性监管要求,减少法律争议/诉讼事件。83.【多选题】关于贷款,下列定义正确的有()。A.正常:借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还B.关注:尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素C.次级:借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失D.可疑:借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失E.损失:在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分正确答案:A,B,E参考解析:C项错误,次级贷款是指借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失。

D项错误,可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失。

故本题选ABE。84.【多选题】信用评分模型对法人客户而言,可观察到的特征变量主要包括()。A.收入B.现金流量C.资产D.各种财务比率E.年龄正确答案:B,D参考解析:信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型,利用可观察到的借款人特征变量计算出一个数值(得分)来代表债务人的信用风险,并将借款人归类于不同的风险等级。对个人客户而言,可观察到的特征变量主要包括收入、资产、年龄、职业以及居住地等;对法人客户而言,包括现金流量、各种财务比率等。85.【多选题】设计市场风险限额体系时应综合考虑的因素包括( )。A.压力测试结果B.业务经营部门的过往业绩C.外部市场的发展变化情况D.工作人员的专业水平和经验E.定价、估值和市场风险计量系统正确答案:A,B,C,D,E参考解析:商业银行在设计限额体系时,应综合考虑以下主要因素:

1.自身业务性质、规模和复杂程度;

2.能够承担的市场风险水平;

3.业务经营部门的既往业绩;(B项)

4.工作人员的专业水平和经验;(D项)

5.定价、估值和市场风险计量系统;(E项)

6.压力测试结果;(A项)

7.内部控制水平;

8.资本实力;

9.外部市场的发展变化情况等。(C项)

故本题选ABCDE。86.【多选题】下列关于商业银行流动性风险与各类主要风险关系的表述中,正确的有()。A.承担较高的信用风险有助于降低流动性风险B.重大的操作风险损失可能对流动性造成显著影响C.制定和实施新战略、推广新产品(业务)之前,应当评估其可能对流动性造成的影响D.市场风险会影响投资组合的收益,并因此造成流动性波动E.良好的声誉有助于商业银行以合理的成本获得所需的资金,从而改善其流动性正确答案:B,C,D,E参考解析:承担较高的信用风险有可能增加流动性风险。87.【多选题】贷款损失准备包括(  )。A.一般准备B.外汇准备C.专项准备D.资金准备E.特种准备正确答案:A,C,E参考解析:贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备。

(1)一般准备是根据全部贷款余额的一定比例计提的用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。

(2)专项准备是指根据《贷款风险分类指导原则》对贷款进行风险分类后,按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。

(3)特种准备指针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备。88.【多选题】盈利能力比率主要有()。A.销售毛利率B.销售净利率C.资产负债率D.总资产周转率E.净资产收益率正确答案:A,B,E参考解析:资产负债率是杠杆比率,总资产周转率是效率比率。89.【多选题】下列关于商业银行利率风险管理的表述中,正确的有()。A.当资产负债处于资产敏感性缺口时,市场利率上升会导致净利息收入增加B.当资产负债处于资产敏感性缺口时,市场利率下降会导致净利息收入增加C.当资产负债的缺口为0时,市场利率微小变化对净利息收入无影响D.当资产负债处于负债敏感性缺口时,市场利率下降会导致净利息收入增加E.当资产负债处于负债敏感性缺口时,市场利率上升会导致净利息收入增加正确答案:A,C,D参考解析:当某一时段内的资产(包括表外业务头寸)大于负债时,就产生了正缺口,即资产敏感性缺口,此时,市场利率下降会导致银行的净利息收入下降。相反,当某一时段内的负债大于资产(包括表外业务头寸)时,就产生了负缺口,即负债敏感性缺口,此时,市场利率上升会导致银行的净利息收入下降。当资产负债的缺口为0时,无论利率如何变动,净利息收入不变,也就是利率风险暴露为0时,不存在利率风险。90.【多选题】商业银行的风险管理信息系统需要从内外部多个来源获取数据和信息。下列可能成为银行风险管理信息系统数据来源的有()。A.本行信贷管理系统数据B.从互联网获取的授权不明数据C.中国人民银行征信系统D.本行资金业务系统数据E.国际权威资讯组织数据正确答案:A,C,D,E参考解析:风险管理信息系统需要从很多来源收集海量的数据和信息,除非采用大规模的自动化处理技术,否则对海量数据信息进行有效管理和控制是无法想象的。需要收集的风险信息/数据通常分为:(1)内部数据,是从各个业务系统中抽取的、与风险管理相关的数据信息。(2)外部数据,是通过专业数据供应商所获得的数据,或者从税务、海关、公共服务提供部门、征信系统等记录客户经营和消费活动的机构获得的数据。从互联网获取的授权不明数据无法考证其正确性及可靠性,故不能成为银行风险管理信息系统数据来源。91.【多选题】下列属于资金业务前台交易操作风险的有()。A.交易员未及时止损,未授权交易或超限额交易B.交易员虚假交易和未报告交易C.交易员违章操作或操作失误或录入错误交易指令而造成损失D.交易员不慎泄露交易信息和机密E.因计算机系统中断、业务应急计划不周造成交易中断或数据丢失而引发损失正确答案:A,B,C,D,E参考解析:除选项描述的五项外,资金业务前台交易的操作风险还包括:(1)交易定价模型或定价机制错误。(2)陷入外部交易陷阱或在交易中被哄抬成为交易受害者等。92.【多选题】根据财政部《金融企业不良资产批量转让管理办法》,下列不得进行批量转让的不良资产有()。A.已核销的账销案存资产B.在借款合同或担保合同中有限制转让条款的资产C.经国务院批准列入全国企业政策性关闭破产计划的资产D.国防军工等涉及国家安全和敏感信息的资产E.债务人或担保人为国家机关的资产正确答案:B,C,D,E参考解析:下列不良资产不得进行批量转让:

(1)债务人或担保人为国家机关的资产。(E项正确)

(2)经国务院批准列入全国企业政策性关闭破产计划的资产。(C项正确)

(3)国防军工等涉及国家安全和敏感信息的资产。(D项正确)

(4)个人贷款(包括向个人发放的购房贷款、购车贷款、教育助学贷款、信用卡透支、其他消费贷款等以个人为借款主体的各类贷款)。

(5)在借款合同或担保合同中有限制转让条款的资产。(B项正确)

(6)国家法律法规限制转让的其他资产。

A项属于可以进行批量转让的不良资产,故本题选BCDE。93.【多选题】商业银行贷款担保方式主要有()。A.保证B.抵押C.质押D.留置E.定金正确答案:A,B,C,D,E参考解析:商业银行贷款担保方式主要有保证、抵押、质押、留置与定金。故本题选ABCDE。94.【多选题】下列关于我国商业银行流动性监管主要指标的描述中,正确的有()。A.商业银行流动性覆盖率不低于80%B.商业银行流动性比例不低于25%C.商业银行的存贷比不高于75%D.商业银行的净稳定资金比例大于100%E.大型银行的核心负债比例中值在60%正确答案:B,C,D,E参考解析:A项错误,商业银行的流动性覆盖率应当不低于100%。

B项正确,商业银行流动性比例不低于25%。

C项正确,商业银行的存贷比不高于75%。

D项正确,商业银行的净稳定资金比例大于100%。

E项正确,大型银行的中值在60%左右,股份制银行的中值在50%左右。

故本题选BCDE。95.【多选题】对于商业银行而言,资本发挥的作用比一般企业更为重要,主要体现在()。A.维持市场信心B.吸收和消化损失C.增强对公众的透明度D.为银行提供融资E.限制业务过度扩张和承担风险正确答案:A,B,D,E参考解析:相对而言,商业银行资本发挥的作用比一般企业更为重要,主要体现在以下几个方面:

第一,为银行提供融资。

第二,吸收和消化损失。

第三,限制业务过度扩张和承担风险,增强银行系统的稳定性。

第四,维持市场信心。

故本题选ABDE。96.【多选题】下列属于反洗钱工作意义的有()。A.做好反洗钱工作是维护国家利益和社会利益的客观需要B.做好反洗钱工作是严厉打击经济犯罪的需要C.做好反洗钱工作是遏制其他严重刑事犯罪的需要D.做好反洗钱工作是维护商业银行信誉及金融稳定的需要E.做好反洗钱工作是提升商业银行经营业绩的需要正确答案:A,B,C,D参考解析:反洗钱工作的重要意义:

(1)做好反洗钱工作是维护国家利益和社会利益的客观需。

(2)做好反洗钱工作是严厉打击经济犯罪的需要。

(3)做好反洗钱工作是遏制其他严重刑事犯罪的需要。

(4)做好反洗钱工作是维护商业银行信誉及金融稳定的需要。

故本题选ABCD。97.【多选题】下列有助于改善商业银行声誉风险管理状况的措施包括()。A.及时处理投诉和批评B.增强对客户、公众的透明度C.对所有已识别风险一视同仁、集中处理D.制定危机管理计划E.与媒体保持良好接触正确答案:A,B,D,E参考解析:有助于改善商业银行声誉风险管理的措施有:

1.强化声誉风险管理培训。

2.尽可能维护大多数利益持有者的期望。

3.确保及时处理投诉和批评。(A项正确)

4.增强对客户和公众的透明度。(B项正确)

5.将企业社会责任与经营目标相结合。

6.保持与媒体的良好接触。(E项正确)

7.制定危机管理规划。(D项正确)

8.加强对声誉事件的应对处置。

9.积极稳妥应对重大声誉事件。

10.强化声誉事件的考核问责。

故本题选ABDE。98.【多选题】我国商业银行核心一级资本数量近年来一直处于上升态势,下列属于核心一级资本范畴的有()。A.实收资本或普通股B.资本公积C.未分配利润D.优先股及其溢价E.一般风险准备正确答案:A,B,C,E参考解析:核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。99.【多选题】声誉风险管理的具体做法有()。A.强化声誉风险管理培训B.强化声誉事件的考核问责C.确保及时处理投诉和批评D.增强对客户和公众的透明度E.保持与媒体的良好接触正确答案:A,B,C,D,E参考解析:声誉风险管理的具体做法有:

1.强化声誉风险管理培训

2.尽可能维护大多数利益持有者的期望

3.确保及时处理投诉和批评

4.增强对客户和公众的透明度

5.将企业社会责任与经营目标相结合

6.保持与媒体的良好接触

7.制定危机管理规划

8.加强对声誉事件的应对处直

9.积极稳妥应对重大声誉事件

10.强化声誉事件的考核问责100.【多选题】现金流量分析通常首先分析(  ),其次分析(  ),最后分析(  )。A.经营活动现金流B.现金流入C.现金流出D.融资活动的现金流E.投资活动的现金流正确答案:A,D,E参考解析:现金流量分析通常首先分析经营性现金流,其次分析投资活动的现金流,最后分析融资活动的现金流。101.【多选题】下列商业银行操作风险管理和控制措施中,()属于风险缓释措施。A.业务连续性管理计划B.实行强制休假制度C.购买商业保险D.计提风险损失准备E.调整业务规模正确答案:A,C参考解析:目前,主要的操作风险缓释手段有业务连续性管理计划、商业保险和业务外包等。102.【多选题】《有效风险偏好框架制定原则》规定的基本限额管理原则有()。A.限额种类要覆盖风险偏好范围内的各类风险B.限额指标通常包括盈利、资本、流动性或其他相关指标C.强调集中度风险,包括全集团、业务条线或相关法人实体层面的重大风险集中度D.参考最佳市场实践,但不以同业标准或以监管要求作为限额标准E.参考最佳市场实践,以同业标准或以监管要求作为限额标准等正确答案:A,B,C,D参考解析:《有效风险偏好框架制定原则》规定的基本限额管理原则有:(1)限额种类要覆盖风险偏好范围内的各类风险。(2)限额指标通常包括盈利、资本、流动性或其他相关指标(如增长率、波动性)。(3)强调集中度风险,包括全集团、业务条线或相关法人实体层面的重大风险集中度(如交易对手方、国家/地区、担保物类型、产品等)。(4)参考最佳市场实践,但不以同业标准或以监管要求作为限额标准等。103.【多选题】操作风险可以分为七种表现形式,其中包括()。A.就业制度和工作场所安全性B.内部欺诈C.客户、产品及业务做法D.实物资产损坏E.外部欺诈正确答案:A,B,C,D,E参考解析:操作风险包括内部欺诈、外部欺诈、就业制度和工作场所安全性,客户、产品及业务做法、实物资产损坏、信息科技系统事件,执行、交割及流程管理。104.【多选题】下列关于行业财务风险分析指标的说法,不正确的有()。A.行业盈亏系数越低,说明行业风险越大B.行业产品产销率越高,说明行业产品供不应求C.行业资本积累率越低,说明行业发展潜力越好D.行业销售利润率是衡量行业盈利能力最重要的指标E.行业劳动生产率在一定程度上反映出行业间的相对技术水平正确答案:A,C,D参考解析:A项错误,行业盈亏系数越低,行业风险越小。

B项正确,行业产品产销率越高,说明行业产品供不应求,现有市场规模还可进一步扩大。

C项错误,行业资本积累率越高说明发展潜力越好。

D项错误,行业销售利润率越高,说明行业产品附加值越高,市场竞争力越强,发展潜力越大。行业净资产收益率是衡量行业盈利能力最重要的指标。

E项正确,行业劳动生产率在一定程度上反映出行业间的相对技术水平,该指标越高表明其生产技术越先进,羊位员工产出越多。

故本题选ACD。105.【多选题】下列风险类别中,可以应用风险对冲策略进行管理的有()。A.利率风险B.汇率风险C.股票风险D.商品风险E.信用风险正确答案:A,B,C,D,E参考解析:风险对冲对管理市场风险(利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险)非常有效。近年来由于信用衍生产品不断创新和发展,风险对冲策略也被广泛应用于信用风险管理领域。106.【多选题】制定明确的风险偏好,有助于商业银行()。A.清楚地认识自身能够承担的风险B.加大内部各管理层级、各业务条线对风险胃口迥异,各自为政C.追求财务利润、发展速度和经营规模D.在不同利益相关者之间形成一个共同交流的基础E.明确表达对待风险承担的态度正确答案:A,D,E参考解析:制定明确的风险偏好,有助于商业银行更清楚地认识自身能够承担的风险,明确表达对待风险的态度,同时也有助于在不同利益相关者之间形成一个共同交流的基础。故本题选ADE。107.【多选题】下列对商业银行声誉风险管理的表述中,正确的有()。A.所有员工都应当深入理解价值理念,恪守内部流程,减少可能造成声誉风险的因素B.声誉风险是一种多维的风险C.管理声誉风险的主要方法是强化全面风险管理意识,改善公司治理和内部控制,并预先做好应对声誉危机准备D.声誉风险可以通过历史模拟法进行计量和监测E.商业银行面临的几乎所有风险和不确定因素都可能危及自身声誉正确答案:A,B,C,E参考解析:A项正确,高度重视对员工守则和利益冲突政策的培训,确保所有员工都能深入贯彻、理解商业银行的价值理念和风险管理政策,恪守内部流程,将声誉风险管理渗透到商业银行的每一个环节,从微观处减少潜在的声誉风险因素。

B、E项正确,商业银行所面临的风险,不论是正面的还是负面的,都必须通过系统化方法管理。因为几乎所有风险都可能影响商业银行的声誉,因此声誉风险也被视为一种多维风险。

C项正确,管理声誉

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