第五章养老社会保险

第五章养老社会保险本章学习要点社会保险养老保险概述中国养老保险制度的历史沿革与改革1第一节社会保险社会保险的涵义与特点社会保险的功能与原则社会保险与商业保险的关系2一、社会保险的涵义与特点社会保险的内涵——国内有许多从各种不同角度对社会保险的表述：侯文若﹑孔泾源；孙光德、董可用从强调保险对象及其所给与他们的保障水平，保证劳动力再生产和扩大再生产角度的定义；任正臣从“大数法则筹集保险基金”的角度对社会保险的定义；郑功成，苏振芳从强调受保障者权利与义务的对等原则方面的描述；梁宪初、冉永萍基于“危机管理模式”的思路认为社会保险是由政府采用危险集中管理方式，对可能预期损失的被保险人，透过制度性的相互协助，解决危险事故的经济需求。3社会保险的涵义——诸多定义的共同性以国家或政府的立法为基础；社会保险费主要来源于政府、企业、劳动者个人的三个方面；保险的内容是年老、疾病、伤残、生育、死亡、失业等风险；保险的对象是面临风险的劳动者个人及其家属；保险的目的是在劳动者个人及其家属由于收入的原因而陷入贫困时，能够提供经济方面的保障，维持其基本生活，并保障劳动力再生产和扩大再生产，保障社会的安定；强调作为保险者——政府的主体性，以及被保险者的权利与义务。4社会保险的概念社会保险是以政府为主体，以法律为基础，在权利与义务的一致性原则下，通过政府、企业、劳动者个人的共同筹资，为劳动者个人及其家庭提供经济收入补偿，使其能够在年老、疾病、伤残、生育、死亡、失业等风险造成的社会生活问题面前仍然能够维持基本生活，以保障社会安定与持续发展的社会互助制度。5社会保险的目的有两个方面：补偿收入损失，达到预防贫困，从而保障劳动力再生产和扩大再生产的目的。社会控制和社会安定的目的。总体来讲，是在劳动者个人及其家属由于收入的原因而即将陷入贫困时，能够提供经济方面的保障，维持其基本生活，并保障劳动力再生产和扩大再生产，保障社会的安定。6社会保险的特点立法强制性社会互济性经济福利性贫困的预防性对象的特定性7二、社会保险的功能与原则社会保险的功能社会功能：促进社会公平，保证社会的稳定与发展经济功能：保证劳动力扩大再生产和调控经济的发展福利功能：通过互助互济性的制度安排进行收入补偿，预防贫困并保障基本生活8社会保险的基本原则政府责任主体性权利义务一致性基本生活保障性9作为一种社会制度的社会保险，首先它是为社会发展的总目标而服务的。在以上的前提下，通过经济性“法理契约关系”的调节手段，形成社会责任与风险共担的互助互济机制，以实现对特定对象的基本生活保障。10国际劳工组织曾评价道：在社会政治历史上，没有什么事情比社会保险更能急剧地改变普通人们的生活了，这种保险制度，使人们在因公害事故、健康不良、失业、家庭生计承担者死亡，或因任何其他不幸使收入受到损失的情况下，不至于沦为赤贫。11三、社会保险与商业保险的关系社会保险是以政府为主体，以法律为基础，在权利与义务的一致性原则下，通过政府、企业、劳动者个人的共同筹资，为劳动者个人及其家庭提供经济收入补偿，使其能够在年老、疾病、伤残、生育、死亡、失业等风险造成的社会生活问题面前仍然能够维持基本生活，以保障社会安定与持续发展的社会互助制度。社会保险包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险及生育保险五个项目。12商业保险是按照保险的一般原则，以集中起来的保险费建立保险基金，根据保险人和被保险人之间签订的合同，由保险人对被保险人遭遇到的合同范围内的风险，按合同规定实施经济补偿的一种商业经营活动。13商业保险的特点表现在：权利与义务的契约性。保险公司与被保险人通过契约形式—合同，确定缴费标准和与之对应的保障水平；产品的灵活性。商业保险的产品可因人因地设置，以适应不同的社会经济发展水平和国民生活水平，投保水平可高可低，被保险人可自由选择；14目的的营利性。商业保险公司虽然在市场经济中通过自由竞争，提高效益和服务质量，从而提高被保险人的经济补偿水平。但其本质是追求利润，是以市场经济条件下的企业生存和营利为目的的。15社会保险与商业保险的共同点对可能的风险、事故进行保险，并提供事后的经济补偿。虽然两者的保险性质不同，但它们都是为了避免人们因风险而陷入困难状态所采取的经济补偿措施，这使其共同的目标。16对可能的风险实行社会共同分担方式。社会保险与商业保险都是运用被保险人缴纳的保险费用形成保险基金，在被保险人遭遇风险时进行危险转移，由保险人根据“契约关系”对被保险人进行经济补偿。都具有保险学中其它一般性特点。社会保险与商业保险都属于保险学的范畴，因此都具有保险学的一般共性，如对形成保险基金的保险费用的精算、无需对被保险人进行资产调查等等。17社会保险与商业保险的不同点两者的保险性质、保险目的不同两者的保险依据、实施方式、作用和对象的不同两者的管理体制、资金来源和保障水平的不同18社会保险商业保险行为依据依法实施的政府行为依合同实施的契约行为实施方式强制实施自愿原则强调原则社会公平个人公平保险性质社会性，福利性商业性，盈利性保险基金政府、企业、个人共同承担完全由个人缴纳保费保险功能只能满足基本要求可满足各个层次的要求管理体制公共事务，行政管理企业活动，金融管理社会保险与商业保险的区别19第二节养老保险概述养老保险的涵义养老保险的原则及特点养老保险基金的筹集和养老金给付国外公共养老保险制度20一、养老保险的涵义养老保险是政府通过立法的制度性安排，以权利与义务的一致性为原则，在劳动者因年老而丧失劳动能力，或达到法定的解除劳动义务的劳动年龄界限后，为满足他们的基本生活需求而建立的一种经济保障制度。21养老保险和老年保障的区别：养老保险是社会保险的一个组成部分，与医疗保险、失业保险、工伤保险及生育保险共同构成了社会保险体系。22养老保险虽然是为老年人提供经济保障以满足其基本生活需求，是老年期中经济来源的主要方面，但它有别于老年保障。首先，老年保障覆盖的对象范围要大于养老保险，其对象是全体老年人，而养老保险的对象只局限于缴满一定年限养老保险费的老年人；其次，老年保障的内容也比养老保险宽泛，它除了老年人的经济保障之外，还包括老年人的医疗、护理照料、精神慰籍、权益保障及其它福利服务等方面的内容。23二、养老保险的原则及特点养老保险的基本原则权利与义务相一致原则基本生活保障原则分享社会经济发展成果的原则24养老保险的特点政府立法，强制实行养老保险费由政府、企业和个人三方共同负担专门机构的专业化管理25养老保险的功能经济保障的功能劳动力供给的保障功能收入再分配的功能稳定经济的功能26三、养老保险基金的筹集和养老金给付养老保险基金的资金筹集方式包含三个要素：资金筹集的主体，即由谁来筹集。包括筹集的指令、筹集的方法、各种管理和规定、筹集的比例等等。27资金筹集的客体，即由谁来出资。通常是企业，但享受养老保险服务的个人也要承担相应的义务，其前提条件是个人收入中必须包含养老保险费用。资金筹集的对象和比例，即以什么作为筹集基金的基本依据。养老保险基金的筹集是对社会产品和国民收入的分配和再分配，因此，一般是以个人的收入——货币工资作为筹集基金的基本依据。28养老保险基金的资金筹集方式养老保险基金的资金筹集方式也被称为养老保险基金的资金征收方式。它包括征税制、缴费制和自由筹资方式三种。自由筹资方式属于公众自愿参与式的、非制度性方式。29养老保险税（费）率的确定养老保险的税率确定需要考虑这样几个影响因素课税对象与纳税人。税率的确定。起征线和纳税人的负担。30养老保险费率的确定采用缴费制时，也会涉及到缴费费率的确定问题。其中有来自于企业的缴费率和来自于个人的缴费率，两者之和就构成了总缴费率。其计算公式为：31在企业和个人、个人和个人之间的缴费比例方面的几种形式：等比例制。企业与个人的缴费率相同。差别比例制。企业和个人的缴费率不同，或企业高于个人，或个人高于企业。均一制。个人和个人之间的缴费比例与其收入无关，都按照统一缴费率交纳养老保险费。累进缴费率。缴费率随个人的工资收入的多少而不同，工资收入越高，缴费率也越高。32养老保险的给付养老保险给付的资格和条件年龄的限制。工龄或投保年限。居住期限条件。33养老保险给付的内容和给付标准给付标准的计算方法薪酬比例制：根据被保险人在退休前一段时期内的平均工资或最高薪酬为基础，按照一定比例计算养老金给付标准。定额制：对于满足给付资格和条件的被保险人，按照统一的规定数额进行养老金给付。养老保险给付的范围、内容一般来说，养老保险的给付范围包括被保险人、无收入的妻子、未成年子女和其抚养的直系亲属。给付内容有基本养老金、低收入补贴、护理照料补贴、配偶及未成年子女补贴、直系亲属补贴等内容。34四、国外公共养老保险制度美国的养老保险制度德国的公共养老保险制度日本的公共年金制度351、美国的养老保险制度美国的公共养老保险制度有两个大类：老年遗属残疾保险制度（OASDI）；铁路系统职员的养老保险制度，其对象是1984年以前就职的铁路系统职员，目前这个制度的保险对象已不足30万人；老年遗属残疾保险制度（OASDI）铁道系统养老金制度36老年遗属残疾保险制度（OASDI）老年遗属残疾保险制度是一个强制性的复合社会养老保险制度，是美国联邦政府提供的全民性养老经济保障项目，由联邦政府直接监管与经营。老年遗属残疾保险制度不仅包括了养老保险，而且还包括了基于养老保险的遗属保险和残疾保险。

37老年遗属残疾保险的适用对象老年遗属残疾保险规定，凡获取工资收入者均必须参加OASDI计划，并依法缴纳社会保障税。老年遗属残疾保险覆盖人群包括私人企业雇员，联邦公务员，非营利性宗教、慈善和教育组织的雇员，州和地方政府的雇员，自由职业者（月薪400美元以上），农场主，农场工人，家庭工人，收取小费的雇员，现役军人，铁路工人，国外就业者等。作为复合社会养老保险制度，它既包含了投保人自身的养老保险，又包含了投保人的配偶（甚至离异者）、未成年子女（含成年残疾子女）、父母（由投保人赡养的）、遗属（投保人死亡后留下的家属）等人群的连带养老保险。据美国社会保障署的资料显示，美国目前约有1.63亿在职人员参加了老年遗属残疾保险，占全国所有在职人员的96%。38老年遗属残疾保险给付的条件：投保条件：在一生中已经有40个季度的投保费，或从1950年起到个人满62岁之间的每一年中至少有一个季度投保。年龄条件：年满65岁。目前的正常退休年龄是65岁；但从2000年起，凡1938年或以后出生的人退休年龄每年延长两个月，逐年延长到67岁；也可以提前到62岁退休，但养老金的给付水平将是正常状况下的80%，而且每提早一年退休，就相应地减6.67%；如果在65岁以后退休，制度设有延期退休奖励办法。70岁及以上的老年人则无论其是否工作、收入多少，一律全额享受养老保险金；3940老年遗属残疾保险的保险费来源老年遗属残疾保险采用的是社会保险方式，通过征收社会保障税筹集养老保险基金。社会保障税税率是15.3%，由雇主和雇员各负担7.65%。自营业者负担全部的15.3%。在7.65%中，6.2%用于老年遗属残疾保险，1.45%用于65岁以上老年人的医疗保险。老年遗属残疾保险账户由联邦政府统一管理，并依据社会保障法的规定进行运作。41老年遗属残疾保险的保险金筹集方式老年遗属残疾保险在基金的筹集模式上，采用的是以现收现付为基础的混合模式（即绝大部分是现收现付，一小部分采用的是基金制的方式运作）。1997年设置的“社会保障咨询委员会”提出了要加大基金部分的比例并强化其投资的收益性，以及加大保险费率等提案。42老年遗属残疾保险的给付及标准老年遗属残疾保险给付的标准采用的是薪酬比例制，但不是等比例的关系。其养老金社会平均替代率（夫妇合计）为48%。7971,0631,2291,3541,5191,1951,5941,8432,0312,2787971,0631,2261,3271,4351,1951,5941,8391,9902,1528051,0741,2051,2721,3261,2071,6111,8071,9081,98940,00050,00060,000以上纳税人每月可得退休金1996年全年收入1997年的年岁455530,00065注1：合家表示纳税人及其配偶、未成年子女。合家20,000纳税人合家纳税人合家美国社会保障养老金给付水平（美元）43美国老年遗属残疾保险改革的动向随着战后在“婴儿潮”中出生的人逐步进入老年期，美国的养老问题也日益突出。据预计，2018年前后，美国养老金年支出将会超过年收入，而到2042年前后，美国养老金将面临崩溃的危机，因此，美国的老年遗属残疾保险也处于改革的过程中。44根据1997年美国社会保障咨询委员会提出的建议，在维持目前给付水平不变的情况下相对应的改革方案为：第一，对于退休老年人的养老保险收入提取社会保障税，增加基金积累额度并将其作为基金制的一部分进行运作；第二，将目前的保险费交费期从35年延长至38年，将给付水平分阶段降低3%或使企业、职员的保险负担率各增加0.15%；第三，如果保险负担率在此后的50年中不增加，到2045年时，将使得企业、职员的总负担率增加1.6%；另外，还有资料表明，美国政府计划降低公共的老年遗属残疾保险的替代率，并逐步使企业年金（401K）成为养老金的主体。452、德国的公共养老保险制度德国是世界上最早建立养老保险制度的国家。现行的制度基础是1911年制定的《德意志保险法》和1975年的《农民老年保险给付法》。目前德国的法定社会养老保险体系有：公职人员养老保险制度、劳动者养老保险制度和农民养老保险制度共同组成。3种制度的内容大致相同，其中劳动者养老保险制度是主体。

46养老保险的适用对象德国虽然存在有多种不同、且复杂的养老保险制度，但其覆盖范围几乎包含了全体国民。公职人员养老保险制度主要的适用对象是政府的公职人员和公益性事业单位的职员；农民养老保险制度的覆盖对象则主要是从事农业生产的劳动者。除以上之外，德国还有自愿性的养老保险，主要的对象是自由职业者。47养老保险给付的条件：投保时间的条件限制：需要参加保险制度满5年。享受的年龄限制：男性是65岁，长期失业（年满60岁，并在60岁之前的18个月中至少12个月处于失业状态，或60岁之前的10年中8-10年曾在制度的适用行业中工作过）；女性是60岁（在60岁之前的20年中曾在制度的适用行业中工作过10年，并且要有15年的缴费期限）。投保较长期限（35年）的残疾人一般可在60岁时领取养老金；其他人员提前领取养老金（一般至少在60岁以后），养老金都要相应的减少（每提前一个月，养老金降低0.3%，每年为3.6%；提早五年则减少18%）；延后退休者，每月加给0.6%的延期养老金。残疾养老金、遗属养老金的给付还另有条件的限制。48养老保险基金的资金来源有两个方面：一是被保险人和企业缴纳的养老保险费；另一方面是政府的财政补贴。保险费是养老保险基金的主要来源，其分担方式是由被保险人和企业各承担50%。各制度的保险费率都相同，其费率根据情况一年一定，目前被保险人的保险费率为月收入的20.2%。自愿投保者和自营业人员必须自己全额承担，他们可以在法定养老保险费率的范围内自己确定投保缴费率。政府对劳动者保险制度、职员保险制度、矿工保险制度提供财政收支的差额补贴。1992年的养老金改革法，引入了中央政府补贴自我调整机制，即补贴随着保险费率的提高而提高，由此来确保养老保险机关的财政收支状况，在1997年政府财政补贴约为20%。49养老保险基金的筹集模式德国在建立养老保险的初期是完全的基金积累制，但由于战争及石油危机的影响，基金因通货膨胀而使得其实际价值降低到了最低限度。因而在1957年到1969年的制度改革中，将基金筹集模式逐步改为现行的现收现付方式。50养老保险的给付及标准德国养老保险的给付内容主要有三项：达到退休年龄的“正常养老金”、丧失就业能力情况下的“伤残养老金”和死亡情况下的“遗属养老金”。不同类别养老金的给付条件和标准各不相同，且支付养老金的计算方法也较为复杂，其影响因素主要有收入、投保年限、社会平均年收入等。养老金给付水平每年调整，调整幅度取决于工资增长率和净净养老金水平，目前养老金的社会平均替代率约为53%。51德国养老保险改革的总体趋势：由于经济发展、人口老龄化的影响，德国的养老保险制度也暴露出诸多方面的问题，2000年，德国的养老金保险支出达到了2000亿欧元，占公共支出的21%，GDP的18%，成为了国家财政沉重的负担。52总体的改革趋势是：降低过高的养老金水平；养老保险费率尽可能保持平中有降，以降低德国的工资附加成本；在筹资模式上，更多考虑人口老龄化、高龄化的趋势，加大基金积累模式的份额；更多地强调生育子女的义务，并在养老金的计算上或在税收和家庭政策上给予更多的优惠措施；解决失业问题、提高妇女就业率，缩短教育时间。根据2004年德国社会保险可持续发展委员会的建议，“可持续因子”纳入到养老金的计算公式中，该因子主要反映的是全社会养老保险缴纳人数与领取人数的比率变化趋势。同时，德国政府还计划从2011年到2029年将退休年龄提高到67岁，以及将养老金的缴费率到2030年逐步提高到22%，并且大力鼓励发展补充养老保险和私人养老保险。533、日本的公共年金制度日本的年金制度有公共年金制度、企业补充年金制度和个人储蓄年金三大部分组成，其中公共年金制度占据着主导性地位。公共年金制度分为三个制度，即国民年金制度、厚生年金制度和共济年金制度（包括共济年金职业类别部分）。54国民年金制度是日本公共年金体系中的第一层次，是国民年老以后的最基本的生活保障，也被称为基础年金。厚生年金制度和共济年金制度属于公共年金体系中的第二层次，在制度的设计中，加入厚生年金制度和共济年金制度的被保险人实际上等于自动加入了国民年金制度，厚生年金和共济年金制度是在国民年金基础上的一种追加报酬比例部分。55厚生年金的报酬比例部分共济年金国民年金（基础年金）日本的公共年金制度体系职域年金的相当部分56公共年金的适用对象分为三个大类：第一类被保险人为：20岁及以上至60岁以下的学生、农业劳动者和自营业者；第二类被保险人为：加入厚生年金制度和共济年金制度的被保险人，也就是被各种企业、组织雇用的劳动者以及公务员；第三类被保险人为：年龄在20岁至60岁之间的，依靠第二类被保险人抚养的配偶。57年金给付的条件日本公共年金给付的种类（见表），分别有其给付的条件。但总的来说有三大条件：第一，年老以后：老龄年金需要加入国民年金制度25年以上，给付的年龄在原则上是从65岁开始，如果是从60岁开始，则终生领取减额年金；如果是从70岁开始领取，年金额将会得到一定比例的增加。第二，疾病、受伤等原因造成残疾以后：享受残疾年金需要被保险人在残疾之前的缴费期不少于规定（另有规定）的三分之二。第三，在被保险人死亡的情况下，其遗属可享受遗属年金。遗属年金的给付条件是,当被保险人死亡时，死亡前保险费的缴纳期应超过加入制度期间的三分之二。58国民年金(基础年金)厚生年金共济年金老龄（退职）年金老龄基础年金老龄厚生年金老龄共济年金残疾年金残疾基础年金残疾厚生年金残疾共济年金遗属年金遗属基础年金遗属厚生年金遗属共济年金日本公共年金给付的种类59年金基金的资金来源国民年金制度的保险费采用定额的方式；第一类被保险者每月交纳15,100日元（2010年），政府财政补贴每年实际支付国民年金总额的1/2；厚生年金和共济年金制度采用报酬比例制的方式筹集保险费。厚生年金制度的总保险费率2010年为16.058%，被保险者与企业折半；被保险人如果一直在企业中工作，需要交纳到69岁。共济年金制度的加入者（公务员，私立学校教职员等）2010年需要交纳的保险费为，国家公务员、地方公务员为15.862%，私立学校职员13.118%。加入厚生年金制度和共济年金制度的第二类被保险者不需要再缴纳国民年金保险费，政府财政也不补贴。60年金基金的筹集模式目前年金基金的筹集模式采用的是现收现付方式。但在人口老龄化的状况下，基金的筹集模式逐渐开始走向以现收现付为基础的部分积累模式，以加大基金的积累力度，减少人口结构变化而造成对年金制度的影响。61养老保险的给付及标准国民年金制度的给付是定额支付，如果是从20岁交到60岁满40年，满额老龄基础年金是788,900日元/年（2011年），如果加入期限不足，则减额给付，因此，国民年金的平均年金给付额为5.4万日元/月（2010年）。62厚生年金制度的给付分为两个部分：定额部分和报酬比例部分。其中，定额部分是根据加入厚生年金制度的期限计算；报酬比例部分是根据月收入和加入期限计算。2010年厚生年金平均年金给付额为15.7万日元/月。共济年金制度的给付也分为两部分，共济年金给付和职业类别年金给付，前一部分的给付相当于厚生年金的给付（定额和报酬比例部分），后一部分的给付根据相同职业的标准月工资和加入期限计算。2010年共济年金平均年金给付额为17.1万日元/月。其公式为：定额部分＝单价×加入月数×物价变动率报酬比例部分＝平均标准报酬月额×给付系数×加入月数×物价变动率职业类别年金给付＝平均标准报酬月额×给付系数×加入共济组合月数×物价变动率63养老保险改革的动向日本的状况与世界其他国家的情况大致相同，在经济不景气、严重的人口老龄化的问题下，从1985年开始，不断地对年金制度进行大的改革。641999年主要是针对厚生年金制度的改革。其中改革的要点为：第一，增加了厚生年金制度对奖金的保险费征收。第二，增加厚生年金制度交费期限，从改革前交费到64岁，延长到目前的69岁。并设立在职老龄年金制度，对从65岁到69岁之间且还在工作老人的年金进行一定的减额支付，从70岁开始全额支付。第三，年金给付水平从改革前的根据物价水平和工资收入水平而变动，变为只根据物价水平的变动而调整。而且，替代率从改革前年收的62%，将来约要减少为58%。第四，对改革前国民年金制度中的全额保险费免除规定，增加了一定收入的半额保险费免除规定，并增加了学生的保险费补缴制度，补交期限为10年。652004年改革的主要内容是：第一，进一步提高保险费，到2017年为止，国民年金的保险费从13300日元/月提高到16900日元/月为止，厚生年金保险费率从13.58%提高到18.30%（雇主和雇员各50%）。第二，国民基础年金的政府财政补贴从1/3提高到1/2。662009年和2010年改革的主要内容是：第一，改革日本年金管理的组织机构，并将一部分的具体业务委投给民间组织，从而使政府管理组织更加合理化、效率化。第二，从2010年开始，提高共济年金制度的保险费率。公务员共济年金到2018年、私立学校共济年金到2027年，其保险费率与厚生年金同样为18.3%，并最终将厚生年金制度与共济年金制度进行一元化整合。674、国外公共养老保险制度改革的特征

扩大缴费人群数量。降低养老保险给付水平。增加现役劳动者的缴费基数。将现收现付模式改变为混合模式或基金积累模式。建立多层次的养老保险体系。68第三节中国养老保险制度的历史沿革与改革中国的企业养老保险制度建立在新中国的初期，在之后的发展历程中，又相继建立了国家机关、事业单位养老保险制度。到20世纪90年代后在农村地区实施了农村养老保险，从此形成了目前我国现有的养老保险体制。69一、中国养老保险制度发展的历史沿革

中国养老保险制度发展历程的五个阶段：养老保险制度的初创期（1950年—1957年）养老保险制度的扩充、发展期（1958年—1966年）养老保险制度的停滞、倒退期（1967年—1977年）养老保险制度的恢复期（1978年—1984年）养老保险制度的改革、发展期（1986年—至今）70养老保险制度的改革、发展期

对于1984年以后我国养老保险制度的改革与发展，又大体可以划分为三个阶段：1984-1994年的改革探索阶段；1995-2004年的深化改革阶段；2005年以后的完善阶段；71传统的养老保险制度固然为新中国的成长和发展做出了应有的贡献，但同时它也有其根本的弊端。这表现在：第一，政府、企业的单方责任制；在传统的制度模式下，个人是无需尽义务的，或者说，是没有明确的责任、义务关系的。传统养老保险制度改革的背景72第二，与就业相关联的养老保障的单位制：在传统的制度模式下，我国的养老保险是以终身就业为前提，形成就业—劳保—退休三位一体的机制。城镇中的劳动者们都是一个个的“单位人”，单位统包了他们的生、老、病、死，退休了也是“离岗不离单位”，给企业造成了极为沉重的经济负担。第三，制度的歧视性：传统的养老保险制度是以所有制为基础的城镇社会养老保险制度。第四，基金筹集模式的现收现付制73以上的四点只是传统养老保险制度本身所存在的问题。更深层次的社会、经济原因最主要的就是经济体制的改革使得传统的养老保险制度失去了存在的基础。74改革探索阶段（1984-1994）对传统的养老保险制度进行最初的变革可以追溯到1984年。中央政府首先在广东、江苏、辽宁等省的5个市县内开始进行国有企业职工养老保险费的社会统筹试点，以及全国行业内部（最初为5个，1993年又增加6个行业）的社会统筹试点，随后立即面向全国进行了推广实施。在一定程度上均衡了企业负担，保证了养老退休金的给付。75真正从体制上对传统养老保险制度革命的标志是1986年7月12日国务院颁布的《国营企业实行劳动合同制暂行规定》。1991年6月26日，国务院发布了《关于企业职工养老保险制度改革的决定》，明确了养老保险制度的社会统筹，养老保险费由国家、企业、个人（个人标准工资的3%为起征点）三方负担，基金实行部分积累制。而这个决定也意味着现代养老保险制度将从此得以确立。76其具体内容：第一，建立多层次的养老保险体系。第二，形成多渠道的费用筹集机制。第三，改变养老保险费现收现付的做法。第四，明确了管理体制和社会化的改革方向。即由劳动部、人事部、民政部分别管理城镇企业职工、机关事业单位职工和农村养老保险。771993年10月15日，国务院颁布《关于企业职工养老保险统筹问题的批复》，对一些行业内进行养老保险费用进行统筹的做法，给予了积极的肯定，从此确立了实行社会统筹与个人帐户相结合的原则。781995年3月1日，国务院发布《关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》，提出了两种具体的实施办法，供各地结合实际情况进行选择性实践。深化改革阶段（1995-2004）791997年7月16日，国务院颁发了《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》，提出了“七统一”，其主要表现在：①统一企业和个人的缴费比例；②统一企业和个人的缴费基数；③统一个人帐户的比例；④统一个人账户的记账利率；⑤统一基本养老金计算办法；⑥统一《决定》实施前后的过渡办法；⑦统一《决定》实施前两种试行办法的并轨时间。801998年7月，国务院发布《关于实行企业职工基本养老保险省级统筹和行业统筹移交地方管理有关问题的通知》，将原有的铁道部、交通部、信息产业部等11个行业统筹的基本养老保险基金移交给地方进行管理，进一步地扩大了社会统筹的级别，使制度更向一元化的方向得到了发展。1999年1月22日，国务院在总结改革以来出现的问题基础上，发布了《社会保险费征缴暂行条例》，强化了养老保险费用的征缴工作。812000年12月25日，国务院发布《关于印发完善城镇社会保障体系试点方案的通知》。重点在对基本养老保险的社会统筹部分与个人账户的相分离；对个人账户的空账运作问题进行反省的基础上，决定对基本养老保险的社会统筹基金与个人账户基金进行分账管理，做实个人账户。这一方案于2001年7月1日正式在辽宁省进行试点操作，从2004年起，试点扩大到吉林、黑龙江两省。82完善阶段（2005-）2005年12月3日国务院颁布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，在总结东北三省试点的基础上，对基本养老保险制度进行了重大改革。其主要内容包括以下三个方面：（1）逐步做实个人账户。做实个人账户的基本思路是：调整个人账户规模，由11%调整为8%，并全部记人个人账户；做实个人账户所需资金，由中央政府财政和地方政府财政共同承担，其中中央政府财政承担所需资金的75%，地方政府财政承担所需资金的25%。（2）改革基本养老金计发办法，未来基本养老金的多少，与缴费年限和缴费额直接相关。（3）鼓励个体工商户和灵活就业入员参保并统一参保政策。83

2006年1月1日开始进一步在上海、天津、山西、山东、河南、湖北、湖南和新疆扩大试点。同时从2006年1月1日起，个人账户的规模统一由本人缴费工资的11％调整为8%。2006-2008年扩大试点并实现省级统筹的地区增加到18个。

842009年1月28日，国务院公布了《事业单位养老保险制度改革方案》，并首先在山西、上海、浙江、广东、重庆五省市进行试点工作。事业单位养老保险制度改革的主要内容：（1）实行社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险制度。（2）缴费、计发办法与企业基本相同。（3）建立基本养老金正常调整机制。（4）建立职业年金制度（具体办法由劳动保障部会同财政部、人事部制定）。（5）逐步实行省级统筹。852009年9月1日，国务院印发《国务院关于开展新型农村社会养老保险试点指导意见》，对新型农村社会养老保险（以下简称“新农保”）试点的基本原则、筹资方式、制度模式、管理监督、发展规划等主要政策进行了规定。2009-2010年在全国10%的县启动试点，以后逐步扩大试点，2020年前基本实现对农村适龄居民的全覆盖。862010年10月28日公布，并自2011年7月1日开始实施的《中华人民共和国社会保险法》对我国的基本养老保险体系做出了明确的规定。2011年6月国务院办公厅发布了《国务院关于开展城镇居民社会养老保险试点的指导意见》，自2011年7月1日起，全国启动城镇居民社会养老保险试点工作，到2012年，将基本实现城镇居民养老保险制度全覆盖。87二、城镇企业职工养老保险制度

目前中国城镇企业养老保险制度的体制框架是根据2005年12月国务院颁发的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》构建起来的。包括城镇企业职工基本养老保险、城镇企业职工补充养老保险和个人储蓄性养老保险。

基础养老金（社会统筹）个人帐户基本养老保险制度补充养老保险制度企业年金个人储蓄养老881、城镇企业职工基本养老保险制度目前中国城镇企业养老保险制度的体制框架是根据2005年12月国务院颁发的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，1997年国务院颁发的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》和1999年发布的《社会保险费征缴条例》构建起来的。具体内容：

89城镇企业职工养老保险实施范围的覆盖面上，不仅包括城镇中的国有企业和集体企业的职工，而且还包括城镇中的外商投资企业、私营企业主及其职工，以及城镇个体工商户和灵活就业人员。

保险实施范围90养老保险的管理在管理机构上，全国由人力资源和社会保障部主管，各地在人力资源和社会保障部门的领导下，建立市（或省）社会保险事业基金结算管理中心及区社会保险事业管理中心，统一经办基本养老保险金业务，管理个人养老保险金帐户。91基本养老保险基金的资金来源基本养老保险的基金由社会统筹基金和个人账户基金组成。其中：用人单位按照国家规定的本单位职工工资总额的比例（20%左右）缴纳基本养老保险费，记入基本养老保险统筹基金。当社会统筹保险基金发生困难时，各级政府财政将予以支持。职工按照国家规定的本人工资的比例（8%）缴纳基本养老保险费。职工以本人工资为个人缴费工资基数。职工本人工资超过当地职工平均工资300%以上的部分，不计入个人缴费工资基数，也不计入计发基本养老金的基数；低于当地职工最低工资的，低于当地职工平均工资60%的，按60%记入。城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费基数为当地上年度在岗职工平均工资，缴费比例为20%，其中8%记入个人账户，退休后按企业职工基本养老金计发办法计发基本养老金。92基本养老保险个人帐户按照社会统筹和个人帐户相结合的原则，由社会保险机构为每个参加基本养老保险的人员建立个人帐户，个人帐户一律按职工本人缴费工资基数的8%记入。个人帐户储存额按年计算利息，按照不低于同期城乡居民储蓄存款利率及参考工资增长率确定，并免征利息税。个人帐户储存额，只能在职工本人离退休后用于支付养老金，不能提前支取。在不同地区之间调动工作时，个人帐户随同本人一起转移，退休职工死亡时，个人帐户中个人缴费部分可以继承。93缴费个人帐户社会统筹个人缴纳企业缴纳企业缴纳8%3%17%11%17%个人帐户社会统筹个人缴纳企业缴纳8%20%2006年之前2006年之后94养老保险基金的筹集模式目前中国的养老保险基金筹集模式是：现收现付+基金积累，也就是在养老保险基金内再将基金具体化为两个不同的形式，分别使用现收现付制和基金积累制的筹集模式。95享受养老保险金的条件退休年龄上，男性职工60周岁，从事管理和科技工作的女性为55周岁，从事生产和工勤辅助工作的女性50周岁。缴费时期上，个人缴费累计满15年的。但是，从事特殊重体力劳动行业或其他有害于身体健康工作的，男性年满55周岁，女性年满45周岁，且个人缴费累计满15年。96基本养老金计发办法从2006年1月1日起，《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》实施后参加工作、缴费年限（含视同缴费年限，下同）累计满15年的人员，退休后按月发给基本养老金。基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满１年发给１%。个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。97基本养老金的社会化发放及其正常调整机制退休人员的养老保险金通过劳动和社会保障部委托的各大银行等金融机构的服务网点直接向享受养老保险待遇的企业退休人员发放养老金，实现养老金的社会化发放。为了保障退休人员基本生活，并使退休人员适当分享社会经济发展成果，国家建立基本养老金正常调整机制。根据职工平均工资增长、物价上涨情况，国务院适时调整企业退休人员基本养老金水平，调整幅度为省、自治区、直辖市当地企业在岗职工平均工资年增长率的一定比例。各地根据本地实际情况提出具体调整方案，报劳动保障部、财政部审批后实施。98给付2006年前：基本养老金=基础养老金+个人帐户养老金基础养老金=上年度月均工资×20%（20%）个人帐户养老金=个人帐户储存额÷120（38%）2006年后基本养老金=基础养老金+个人帐户养老金基础养老金=上年度月均工资×20%r个人帐户养老金=个人帐户储存额÷（A-B）÷12

其中：A是当期平均余命；B指参保人退休年龄

r为调节系数。99基本养老金的计发：新人（1998年后参加工作的）：基本养老金＝基础养老金＋个人账户养老金老人（1998年前退休的）：按原办法计发。100中人（1998年1月1日后退休，1998年前参加工作的）：基本养老金＝基础养老金＋个人账户养老金＋过渡性养老金＋综合性补贴综合性补贴（也称为调节金），是各地区按规定发放的各项价格补贴、生活补贴及过渡性补贴等，如上海规定按本人在93年改革开始后至97年底个人帐户储蓄额的多少确定，最低120元，最高264元；过渡性养老金＝指数化月平均缴费工资×R×中人建立个人帐户之前的本人缴费年限。R为计发系数，1%～1.4%，具体由各地区测算。101指数化平均工资：是指职工退休时上一年职工平均工资与该职工的缴费工资平均指数的乘积。指数化月平均缴费工资＝中人退休时当地上一年职工平均工资×本人缴费工资平均指数该指标反映职工在整个缴费年限或连续计算的若干缴费年限中的缴费工资平均水平。102缴费工资平均指数：是指某职工在整个缴费年限或其中连续计算的若干缴费年限中，每一缴费年度的缴费工资与相对应年份的职工平均工资之比的和，除以整个缴费年限或连续计算的若干缴费年限后得值。缴费工资平均指数大于1，说明该职工在整个连续计算的若干缴费年限的缴费工资，高于相同年限的职工平均工资；缴费工资平均指数等于1，说明该职工的平均缴费工资等于相同年限的职工平均工资；缴费工资平均指数小于1，说明该职工的平均缴费工资低于相同年限的职工平均工资；103提前退休人员的基本养老保险金计发办法：按照2000年劳动和社会保障部13号文件和1978年《国务院关于工人退休、退职的暂行办法》规定：提前退休的年限最长不超过5年，不减发基本养老金外，每提前1年减发2%（不含个人帐户养老金）。减发基本养老金的计算公式为：基本养老金＝（基础养老金＋过渡性养老金＋调节金及各种补贴）×（1－提前退休年限×2%）＋个人帐户养老金提前退休人员达到法定退休年龄后，基本养老金不再重新计算。104退休金给付与缴费之间的激励机制：参保职工缴费满15年，此后每增加缴费满1年，基础养老金替代率就相应增加一定的百分比。105若干说明：职工在法定退休年龄退休时，凡个人缴费期满15年，或本办法实施前参加工作满10年即可领取养老金；职工死亡，其基本养老保险个人帐户的储存额尚未领取或领完部分，其余额中的个人缴费部分，由法定继承人继承各领取；职工退休后基本养老保险个人帐户的储存额已领完时，由社会统筹基金按规定标准继续支付，直至寿终；职工跨区域调动时，个人帐户可以带走，但社会统筹部分不能带走；职工缴费不满15年退休，则一次性支付个人帐户中个人缴费部分，不发给基础养老金。106在基本养老金的调整办法方面：每年按照上一年度当地职工平均工资收入增长的40%～60%调整基本养老金的平均增长幅度。在基本养老金的管理机构方面：由1997年建立的各级劳动社会保障部门主管，由省级社会保险事业基金结算管理中心、区县市的社会保险事业管理中心、以及街道社会保障管理中心经办有关事务。在基本养老保险基金的收支管理方面：从1998年将原来的有同一社保机构同时负责征收和支付的管理办法，改为收支两条线管理。107社保基金收支两条线管理1082、城镇企业职工补充养老保险制度企业职工补充养老保险制度是企业根据自身经济能力、在国家规定的实施政策和实施条件下为本企业职工建立的一种辅助性养老保险制度。1092000年12月25日国务院发布《关于印发完善城镇社会保障体系试点方案的通知》对建立我国的企业职工补充养老保险制度作了规定。规定企业补充养老保险制度采用个人账户方式进行管理（基金积累制）。资金来源为企业和个人缴纳，企业交费在工资总额4%以内的部分可从成本中支付。企业补充养老保险的水平最高应不超过本企业职工工资总额的10%，或补充替代率不超过20%，使得在中、长期目标的基本养老保险加企业职工补充养老保险的综合替代率为80%左右。1103、个人储蓄性养老保险个人储蓄性养老保险是我国养老保险体系中的一个组成部分。个人储蓄性养老保险完全是职工个人根据自己的工资收入情况，自愿参加、自愿选择经办机构、自愿按规定缴纳个人储蓄性养老保险费的补充养老保险形式。缴纳的费用记入当地社会保险机构在有关金融机构开设的养老保险个人账户，职工退休后，个人账户内的本息一次或分次支付给个人。111三、机关事业单位职工养老保险制度

国家机关和事业单位工作人员养老保险制度是根据1978年6月2日国务院发布的《关于安置老弱病残干部的暂行规定》而形成的框架体系。一直以来，我国的养老保险制度改革实际上一直是城镇企业职工养老保险制度的改革，根本没有涉及到机关事业单位的养老保险制度。而2009年1月公布的《事业单位养老保险制度改革方案》，又将事业单位与政府机关职工的养老保险在制度上进行了分化。1121、事业单位职工的养老保险制度2009年1月28日国务院公布了《事业单位养老保险制度改革方案》，并首先在山西、上海、浙江、广东、重庆五省市进行试点工作。事业单位养老保险制度改革的主要内容：113社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险制度基本养老保险费由单位和个人共同负担，单位缴费的比例，一般不超过单位工资总额的20%，具体比例由试点的地方政府确定，因退休人员较多、养老保险负担过重，确需超过工资总额20%的，须报劳动保障部、财政部审批。个人缴费的比例为本人缴费工资的8%。个人工资超过当地在岗职工平均工资300%以上的部分不计入个人缴费工资基数；低于当地在岗职工平均工资60%的，按当地在岗职工平均工资的60%计算个人缴费工资基数。114基本养老金的计发办法与企业基本相同基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成，退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%。个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据本人退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。115本方案实施前参加工作、实施后退休且个人缴费年限累计满15年的人员，按照合理衔接、平稳过渡的原则，在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上，再发给过渡性养老金。具体标准由各试点省（市）人民政府确定，并报劳动保障部、财政部备案。本方案实施后达到退休年龄但个人缴费年限累计不满15年的人员，不发给基础养老金；个人账户储存额一次性支付给本人，终止基本养老保险关系。本方案实施前已经退休的人员，继续按照国家规定的原待遇标准发放基本养老金，参加国家统一的基本养老金调整。116建立基本养老金正常调整机制。为使事业单位退休人员享受经济社会发展成果，保障其退休后的基本生活，根据职工工资增长和物价变动等情况，国务院统筹考虑事业单位退休人员的基本养老金调整。117建立职业年金制度。为建立多得次的养老保险体系，提高事业单位工作人员退休后的生活水平，增强事业单位的人才竞争能力，在参加基本养老保险的基础上，事业单位建立工作人员职业年金制度。具体办法由劳动保障部会同财政部、人事部制定。118逐步实行省级统筹。进一步明确省、市、县各级人民政府的责任，建立健全省级基金调剂制度。具备条件的试点省（市）可从改革开始即实行省级统筹；暂不具备条件的，可实行与企业职工基本养老保险相同的统筹层次。1192、政府机关公务员的养老保险制度现行的政府机关公务员的养老保险制度是根据1978年6月2日国务院发布的《关于安置老弱病残干部的暂行规定》而形成的框架体系。1993年10月的政府机关工资制度改革，改变了退休金计算发放的基础，提高了离退休人员的待遇。120制度的特点养老保险费用完全由国家或单位负担，个人不缴费；养老金给付以本人工资为基数，按工龄长短计发。其中国家机关公务员退休后基础工资和工龄工资全额发给，职务工资和级别工资按比例发给；事业单位工作人员退休后按职务工资和津贴两项之和的一定比例发给。121工龄待遇比例工龄待遇比例不满10年40%不满10年50%10-20年60%10-20年70%20-30年75%20-30年80%30-35年82%30-35年85%35年以上88%35年以上90%政府机关退休金水平机关工作人员（按职务工资和级别工资）事业单位工作人员（按职务工资和津贴）122123四、农村养老保险制度

1991年10月，民政部在山东召开了“全国农村社会养老保险试点工作会议”，确定了建立我国农村社会养老保险的基本原则。1992年7月，民政部在武汉召开了“全国农村社会养老保险工作经验交流会”，重点推广了武汉市建立农村社会养老保险制度的经验。1241992年12月，民政部在江苏省张家港市召开了“全国农村社会养老保险工作会议”，重点推广了江苏省在全省全面推进农村社会养老保险的经验。这次会议后，民政部在总结试点经验的基础上，制订了《县级农村社会养老保险基本方案》，并决定在全国有条件的地区逐步推广。1252009年9月1日《国务院关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见》126任务目标探索建立个人缴费、集体补助、政府补贴相结合的新农保制度，实行社会统筹与个人账户相结合，与家庭养老、土地保障、社会救助等其他社会保障政策措施相配套，保障农村居民老年基本生活。2009年试点覆盖面为全国10%的县(市、区、旗)，以后逐步扩大试点，在全国普遍实施，2020年之前基本实现对农村适龄居民的全覆盖。127参保范围年满16周岁(不含在校学生)、未参加城镇职工基本养老保险的农村居民，可以在户籍地自愿参加新农保。128基金筹集新农保基金由个人缴费、集体补助、政府补贴构成。(一)个人缴费。参加新农保的农村居民应当按规定缴纳养老保险费。缴费标准目前设为每年100元、200元、300元、400元、500元5个档次，地方可以根据实际情况增设缴费档次。参保人自主选择档次缴费，多缴多得。国家依据农村居民人均纯收入增长等情况适时调整缴费档次。(二)集体补助。有条件的村集体应当对参保人缴费给予补助，补助标准由村民委员会召开村民会议民主确定。鼓励其他经济组织、社会公益组织、个人为参保人缴费提供资助。129(三)政府补贴。政府对符合领取条件的参保人全额支付新农保基础养老金，其中中央财政对中西部地区按中央确定的基础养老金标准给予全额补助，对东部地区给予50%的补助。地方政府应当对参保人缴费给予补贴，补贴标准不低于每人每年30元；对选择较高档次标准缴费的，可给予适当鼓励，具体标准和办法由省(区、市)人民政府确定。对农村重度残疾人等缴费困难群体，地方政府为其代缴部分或全部最低标准的养老保险费。130建立个人账户国家为每个新农保参保人建立终身记录的养老保险个人账户。个人缴费，集体补助及其他经济组织、社会公益组织、个人对参保人缴费的资助，地方政府对参保人的缴费补贴，全部记入个人账户。个人账户储存额目前每年参考中国人民银行公布的金融机构人民币一年期存款利率计息。131养老金待遇养老金待遇由基础养老金和个人账户养老金组成，支付终身。中央确定的基础养老金标准为每人每月55元。地方政府可以根据实际情况提高基础养老金标准，对于长期缴费的农村居民，可适当加发基础养老金，提高和加发部分的资金由地方政府支出。个人账户养老金的月计发标准为个人账户全部储存额除以139(与现行城镇职工基本养老保险个人账户养老金计发系数相同)。参保人死亡，个人账户中的资金余额，除政府补贴外，可以依法继承；政府补贴余额用于继续支付其他参保人的养老金。132养老金待遇领取条件年满60周岁、未享受城镇职工基本养老保险待遇的农村有户籍的老年人，可以按月领取养老金。新农保制度实施时，已年满60周岁、未享受城镇职工基本养老保险待遇的，不用缴费，可以按月领取基础养老金，但其符合参保条件的子女应当参保缴费；距领取年龄不足15年的，应按年缴费，也允许补缴，累计缴费不超过15年；距领取年龄超过15年的，应按年缴费，累计缴费不少于15年。要引导中青年农民积极参保、长期缴费，长缴多得。具体办法由省(区、市)人民政府规定。

133待遇调整国家根据经济发展和物价变动等情况，适时调整全国新农保基础养老金的最低标准。134新型农村养老保险制度特点：在制度模式上，实行了“个人账户＋基础养老金”。在筹资机制上，实行个人缴费、集体补助、政府补贴的筹资办法。在缴费标准上，实行了弹性缴费标准，在达到最低缴费标准的基础上，允许参保人员可根据自己承受能力多缴费。135在缴费方式上，可灵活选择季缴、半年缴、年缴等。在待遇发放上，实行普惠制补贴，即对试点开始时年满的60周岁的农村老年人在取得保险资格后。每人每月由省、市、县三级财政按1：1：1的比例发放基础养老金30元。在缴费年限上，建立约束机制，对45周岁以下人员，累计缴费年限必须满15年；自试点开始，年满45周岁及其以上，且逐年足额缴纳保险费的，达60周岁才可以享受政府的基础养老金。136在基金管理上，实行纳入财政社会保障专户的办法，同时实行全省统一预决算。在激励机制上，参保农民缴费每满一年，基础养老金增加一个百分点。在经费保障机制上，建立了服务人群与业务量挂钩的经费保障机制，按参保对象每人每年3元的标准纳入财政预算，通过购买服务的方式解决基层经办人员不足和经办机构经费短缺问题。137五、其他的养老保险制度

我国其他种类的养老保险制度：针对农民工的社会保险制度小城镇社会保险制度这两类制度都具有综合性的共同特点，即将养老保险、医疗保险、工伤保险等纳入到一个综合性的制度之中。1381、农民工的社会保险制度

2006年中央政府提出了《中共中央、国务院关于推进社会主义新农村建设的若干意见》、《国务院关于解决农民工问题的若干意见》和《国务院办公厅转发劳动保障部关于做好被征地农民就业培训和社会保障工作指导意见的通知》等一系列重要文件；地方政府根据中央的政策精神和当地的情况，制定了地方性法规，规定农民工参加社会养老保险的具体政策措施。

139归纳各地不同的做法，针对农民工的社会保险主要有四种做法：城保模式（扩面型

）。即将农民工纳入统一的城镇职工社会保险体系（如广东省）；该模式的主要特征是把农民工的社会养老保险纳入“城保”制度的框架下予以安排，通过“城保”的扩面，实现农民工的社会养老保障，这一模式也被称为“融入型”。140双低模式（仿城型）。即对农民工参加城镇职工社会保险采取“低门槛准入、低标准享受”的办法（如北京、浙江省）。该模式的主要特征是参照“城保”制度的做法，设计了独立的社会养老保险制度。“缴费基数低，待遇水平低”的标准，充分体现了“低门槛进入，低标准享受”的双低原则；141农保模式。即部分乡镇企业职工参加到农村社会养老保险制度中（如山西省）。该模式将农民工纳入新型农村养老保险体系，形成“大账户、小统筹”的特色。这种模式实质上也是“融入型”的一种。该模式只考虑到第一代农民工的群体特征，忽略了新生代农民工群体，他们对融入城市的愿望更加强烈。如果只简单地将农民工的养老保险纳入新型农村养老保险体系也是不现实。

142综合保险模式。即对包括农民工在内的外来务工人员或非城镇户籍职工实行综合保险（如上海、成都）。该模式的主要特征是将农民工的养老、医疗、工伤等多种风险放在一个制度框架之下统一承办的一种社会保障方式。143各种调查资料表明，尽管很多地方政府制定了农民工参加社会养老保险的制度，各种制度各具特色、各有优长，但是，实施效果很不理想，表现为“一低一高”：农民工参保率低；参保的农民工退保率高；1442、小城镇社会保险制度

由于部分发达城市工业化、城市化高速发展，造成了土地大量被征用，以及由此带来的失地农民数量迅速增长和缺乏与之相适应的社会保障制度问题，以上海为代表的一些发达地区建立了小城镇社会保险制度（以下简称为“镇保”）。以上海为例，上海于2003年10月20日起施行的《上海市小城镇社会保险暂行办法》规定了实行社会统筹和个人帐户相结合的社会保险基本制度，包括养老、医疗、失业、生育、工伤等基本社会保险和补充社会保险。该制度目前存在着并轨问题。

145视频视频：公务员养老保险制度为什么不同于常人呢

5分钟/video/308250.htm146视频企业和事业单位养老保险双轨制问题

5分钟答记者问（2012十一届五次会议）/show/lKTArrLa7yll48Q14drW3w...html147视频[视频]未富先老养老保险制度经受考验4分钟发布时间:2011年07月11日

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30分钟/v/b/75241818-2663529363.html150六、我国现行养老保险制度存在的主要问题

养老保险制度的“碎片化”问题新型农村社会养老保险制度存在的问题养老保险关系转移接续问题养老保险基金筹集与保值增值问题政府机关、事业单位的养老保险制度改革问题1511、养老保险制度的“碎片化”问题我国目前存在的各类养老保险制度多种多样：面向城镇人员的有：城镇企业职工的养老保险制度事业单位的养老保险制度城镇居民的养老保险制度小城镇的养老保险制度还没有改革的机关公务员养老保险制度等5种；面型农村人口的有：新农村养老保险制度和农民工的社会保险制度2种这7种因身份而不同的养老保险制度在设计上存在着明显的等级差别，就覆盖面而言，目前占人口绝大多数的农民以及进城务工的农民工，多数还没有被纳入社会保障体系；就待遇水平而言，各种不同的养老保险制度也造成了相当的待遇差距。因此，用“碎片化”来形容我国现行养老保险制度体系总体上过度分割的现实格局并不为过。152这7种因身份而不同的养老保险制度在设计上存在着明显的等级差别：就覆盖面而言，目前占人口绝大多数的农民以及进城务工的农民工，多数还没有被纳入社会保障体系；就