中国式现代化下的企业家业全新布局 -第八节 以企业主为代表的高客的财富积累如何做到阳光资产

榕世传家YuShiWtALTMAcademy《中国式现代化下的企业家业全新布局》第八节：以企业主为代表的高客

的财富积累如何做到阳光资产主讲老师：李熙律师格世传家格世传家YlSHIWtAITNACADIM1楮世传家楮世传家VlSHIWtAlTWACADtMl电话：电话：(010)87531546 |E-mail：business0yushilawfirm.con Mht：❶既往中国民营企业在财富积累方面的不规范动作未来中国高客经营面临的法制环境和监管政策高客重要核心收入来源梳理及风险点各项收入的合规化路径和方法解析PART01既往中国民营企业在财富积累方面的不规范动作Allrightsreserved,nooneisallovedtopirateorusethedocmentforotherpurposes.

版权所有.未经许可任何人不得翻印或将文件用于其他用途.Mtt：电话：(010)87531546 |E-«ai1：Mtt：过去企业经营中常见的不规范动作01个独虚假交易避税06非法代持频繁进账02政商关系利益输送03关联交易转移利润04对公收入悄进私户05虚开发票套取资金07虚假出口骗取退税08收入性质转换避税09国际贸易外汇截留10海外收入瞒报少报Allrightsreserved,nooneisallowedtopirateorusethedocmentforotherpurpose版权所有.未经许可任何人不符翻印或将文件用于其他用途.电话：(010)87531546 |E-mai1：businesstyushilavfirn.cod|网址：不规范动作带来的不良影响（现阶段）格世传家不规范动作带来的不良影响（现阶段）格世传家YlSHIWtAITNACADIM1不合规动作税务不合规政商关系问题公司人格否认代持不合规对企业和企业家的影响经济风险刑事风险税收信用等级降低.影

响企业发展逃避缴纳税款罪、骗取出口退

税罪、虚开増值税专用发票罪经营风险高行贿罪、受贿罪的共犯等损害股东权益■债权人

利益,连带责任职务侵占罪、挪用资金罪影响上市行贿罪、逃避缴纳税款罪Allrightsreserved,nooneisallovedtopirateorusethedocunentforotherpun 版权所有.未经许可任何人不得IB印或将文件用于其他用途.电话：(010)87531546IE-mai1:businesstyushilavfiro.codkg址:对企业家和家人的影响收入机制混乱

家企混同家族信托审查难通过

移民财富出境难收入机制混乱

家企混同家族信托审查难通过

移民财富出境难税务稽查风险高

（罚款.滞纳金.社会公告）涉刑风险难承受失信人员黑名单子女继承风险高子孙发展蒙阴影子孙发展蒙阴影子女生活.JAllrightsreserved,nooneisallovedtopirateorusethedocmentforotherpun

yS土s1BflQiqg*时m工廿A电话：(010)87531546 |E-mai1：businesstyushilavfirn.cod|网址：格世传家格世传家YlSHIWtAITNACADIM1PART02未来中国高客经营面临的法制环境和监管政策Allrightsreserved,nooneisallovedtopirateorusethedocmentforotherpurposes.

版权所有.未经许可任何人不得翻印或将文件用于其他用途.Mtt：电话：(010)87531546 |E-«ai1：Mtt：未来中国高客经营面临的法制环境和监管政策C1F-坚持依法治国、依法执政'依法行政共同推进，坚持法治国家、法治政府、法治社会一体建设，全面推进科学立法、严格执法、公正司法、全民守法，全面推进国家各方面工作法治化。全面推进严格规范公正文明执法。严格公正司法，深化司法体制综合配套改革，全面准确落实司法责任制。Al1rightsreserved,nooneisallowedtopirateorusethedocunentforotherpurposes.

版权所有.未经许可任何人不得翻印或将文件用于其他用途.电话：(010)87531546 |E-mai1：businesstyushilavfirn.cod|网址：

中国财富透明化进程二代身份证全国婚姻登不动产统金税三期全新个税法联网记联网一登记国覆盖人民银行全国全国企业登记香港实施内地实施金税四期建银行账户联网统一查询CRSCRS成Al1rightsreserved,nooneisallowedtopirateorusethedocmentforotherpurposes.

版权所有.未经许可任何人不得IB印或将文件用于其他用途.电话：(010)87531546 |E-«ai1：businesstyushilavfirn.cob|网址：金税四期与数据监管III中国企业、个人

信用信息系统中国企业、个人

融资授信系统政府职能部门信息

共享：银行、房管

局、民政、市场监督管理局人民法院

公安机关

强制执行系统中国税务数字信息系统境内企业

财富数据境内不动

产权数据境内金融

资产投资海外金融

账户信息Allrightsreserved,nooneisallovedtopirateorusethedocunenttorotherpurposes.

版权所有.未经许可任何人不得翻印或将文件用于其他用途.电话：(010)87531546 |E-«ai1：businesstyushilavfirn.cobMilt：从“以票管税”到“以数治税”中共中央办公厅国务院办公厅印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》（三）主要目标。到2022年，在税务执法规范性、税费服务便捷性、税务监管精准性上取得重要进展。到2023年，基本建成“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的税务执法新体系，实现从经验式执法向科学精确执法转变；基本建成“线下服务无死角、线上服务不打烽、定制服务广覆盖”的税费服务新体系，实现从无差别服务向精细化、智能化、个性化服务转变；基本建成以“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”为基本手段、以重点监管为补充、以“信用+风险”监管为基础的税务监管新体系，实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。到2025年，深化税收征管制度改革取得显著成效，基本建成功能强大的智慧税务，形成国内一流的智能化行政应用系统，全方位提高税务执法、服务、监管能力。网址:ww・・电话：(010)87531546 |Ennai1：网址:ww・・2022年全国人大预备审议法律项目修改城市居民委员会组织法、商业银行法、保险法、中国人民银行法、反人民警察法、洗钱法、反不正当竞争法、会计法、国防教育法、反间谍法、人民警察法、教师法、海洋环境保护法、进出境动植物检疫法、慈善法、仲裁法，制定耕地保护法'不动产登记法、药师法、电信法'医疗保障法'机关运行保障法、国家综合性消防救援队伍和人员法、危险化学品安全法、无障碍环境建设法'网络犯罪防治法，以及优化营商环境促进公平竞争、社会保障等方面的立法，由有关方面抓紧开展调研和起草工作，视情安排审议。Allrightsreserved,nooneisallovedtopirateorusethedocmentforotherpurpc

版权所有.未经许可任何人不得翻印或将文件用于其他用途.电话：(010)87531546 |E-mai1：businesstyushilavfirn.cod|网址：格世传家格世传家YlSHIWtAITNACADIM12022年已经审议或是准备审议的立法项目格世传家2022年已经审议或是准备审议的立法项目格世传家YlSHIWtAITNACADIM1立法法修订企业破产法修订学前教育法公司法修订民事诉讼法修订金融稳定法社会救助法民事强制执行法Allrightsr(Allrightsr(电话：(010)87531546nooneisallowedtopirateorusethedocmentforotherpurposes.所有.未经许可任何人不，翻印或将文件用于其他用途.E-nai1: |网址:www.yushi1awfirn.con

未来法制监督环境对企业家业意味着什么过往违规擦边球,

今后不能再打照章办事，遇事儿

熟人摆不平串资产透明化，东躲

西藏不是办法反洗钱力度高，资产必须阳光化电话：(010)87531546 | E-wai1:businessO|网址：PART03高客重要核心收入来源梳理及风险点Allrightsreserved,nooneisallovedtopirateorusethedocmentforotherpurposes.

版权所有.未经许可任何人不得翻印或将文件用于其他用途.Mtt：电话：(010)87531546 |E-«ai1：Mtt：格世传家YlSHIWtAITNACADIM1格世传家YlSHIWtAITNACADIM1高端客户核心收入来源电话：电话：(010)87531546 |E-mail：business0yushilawfirm.con Mht：股东分红收入海外财富收入投资理财收入代持收入父母传承收入股东分红收入风险点梳理格世传家股东分红收入风险点梳理格世传家YlSHIWtAITNACADIM1“有限公司”一定“有限”吗?股东、公司人格混同《中华人民共和国公司法》第三条公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。股东与投资在对赌协议中约定一人有限责任公司的股东不能证明

公司财产独立于股东自己的财产Allrightsr(nooneisallowedtopirateorusethedocmentforotherpurpose(It未经许可任何人不得的印或将丈件用于其他用途.电话：(010)87531546n-mai1lesstyushilavfirn.conIMtt：股东滥用公司法人独立地位的，应承担责任格世传家股东滥用公司法人独立地位的，应承担责任格世传家YlSHIWtAITNACADIM1电话：电话：(010)87531546 |E-mai1：businesstyushilavfirn.cod|网址：IIIAllrightsres料印或将文件用于其他用途Allrightsres料印或将文件用于其他用途【第三条】公司界定及股东责任公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。【第二十条】股东禁止行为公司股东应当遵守法律、行政法规和公司章程，依法行使股东权利，不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益。公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任。公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。,nooneisallovedtopirateorusethedocunentforotherpurpose权所有.未股东滥用公司法人独立地位的，应承担责任格世传家股东滥用公司法人独立地位的，应承担责任格世传家YlSHIWtAITNACADIM1IIIIII（四）关于公司人格否认《公司法》第20条第3款规定的滥用行为，实践中常见的情形有人格混同、过度支配与控制、资本显著不足等。【人格混同】认定公司人格与股东人格是否存在混同，最根本的判断标准是公司是否具有独立意思和独立财产，最主要的表现是公司的财产与股东的财产是否混同且无法区分。【过度支配与控制】公司控制股东对公司过度支配与控制，操纵公司的决策过程，使公司完全丧失独立性，沦为控制股东的工具或躯壳，严重损害公司债权人利益，应当否认公司人格，由滥用控制权的股东对公司债务承担连带责任。【资本显著不足】资本显著不足指的是，公司设立后在经营过程中，股东实际投入公司的资本数额与公司经营所隐含的风险相比明显不匹配。Allrightsreserve凯nooneisallovedtopirateorusethedocunentforotherpurposes.WWifi去仟咨试仟i徂話力件千苴诠电话：(010)87531546E-mai1:businesstyushilavfirn.codIMtt：裕世传家YlSHIWtAITNACADIM)裕世传家YlSHIWtAITNACADIM)股东分红收入风险点梳理电话：电话：(010)87531546 |E-mai1：businesstyushilavfirn.cod|网址：企业股东个人丈夫、妻子、子女民营企业对公收入进入私账家庭资产家庭消费企业报销企业资产企业债务企业资金家庭挪用金融资产其他财产家庭房产民营企业对公收入进入私账家庭资产家庭消费企业报销企业资产企业债务企业资金家庭挪用金融资产其他财产家庭房产东分红变成借款人格混同!Allrightsreserved,nooneisallovedtopirateorusethedocmentforotherpurp版权所有.未经许可任何人不符醐印或将文件用于其他用途.投资理财收入风险点梳理格世传家投资理财收入风险点梳理格世传家YlSHIWtAITNACADIM1股东分红收入风险点梳理格世传家股东分红收入风险点梳理格世传家YlSHIWtAITNACADIM1税务问题罚款,滞纳金

社会声誉

刑•风险不规范的

分红收入风险公私账务混同家庭财富为企业债务承担

连带责任、刑事责任Al1rightsreserved,nooneisallowedtopirateorusethedocunentforotherpurposes

版权所有.未经许可任何人不得翻印或将文件用于其他用途.电话：(010)87531546businesstyushilawfirn.codIMtt：电话：(010)87531546《个人所得税法》1.悄悄赚钱从不交税《个人所得税法》1.悄悄赚钱从不交税Xi；2.他人代持私下转回第十一条居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。2.他人代持私下转回双方均有税务风险第十二条纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税,由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。双方均有税务风险Allrightsreserved,nooneisallovedtopirateorusethedocunentforotherpurposes.版际有去仟咨试仟A 5件fH千苴诠I11• IXJIJ IwWD ITrTjJ TJAC•电话：(010)87531546 |E-«ai1：businesstyushilavfirn.cob|网址：传承收入风险点梳理格世传家传承收入风险点梳理格世传家YlSHIWtAITNACADIM1虚假代持，实为赠与婚前财产协议Allrightst电话：(010)87531546ed,nooneisallowedtopirateorusethedocmentforotherpurpose版权所有/r/gf1不m由W均usinessCyushilawfirn.coditMi—kg址:第一千第一千零六十三条个人财产下列财产为夫妻一方的个人财产：（-）一方的婚前财产；（-）一方因受到人身损害获得的赔偿或者补偿;（三） 遗嘱或者赠与合同中确定只归一方的财产；（四） 一方专用的生活用品；（五） 其他应当归一方的财产。第一千零六十二条夫妻共同财产夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产，为夫妻的共同财产，归夫妻共同所有：（一） 工资、奖金、劳务报酬；（二） 生产、经营、投资的收益；（三） 知识产权的收益；（四） 继承或者受赠的财产，但是本法第一千零六十三条第三项规定的除外；（五） 其他应当归共同所有的财产。夫妻对共同财产，有平等的处理权。Allrightsreserved,nooneisallovedtopirateorusethedocunentforotherpurposes.

版权所有.未经许可任何人不得IB印或将文件用于其他用途.电话：(010)87531546 |E-«ai1：businesstyushilavfirn.cob|网址：传承收入风险点梳理格世传家传承收入风险点梳理格世传家YlSHIWtAITNACADIM1虚假代持，实为赠与财富外流婚前财产协议婚前财产协议伤感情，效力容易有瑕疵Allrightsreserved,nooneisallovedtopirateorusethedocmentforotherpurposes.

版权所有.未经许可任何人不得翻印或将文件用于其他用途.Milt：电话：(010)87531546 |E-mai1:Milt：格世传家YlSHIWtAITNACADIM1格世传家YlSHIWtAITNACADIM1海外财富收入风险点梳理1.移民改换税务身份2.境外金融机构账户谎报税务居民身份!=3.境外所得隐瞒不报境内境外双重税务稽査风险Allrightsr(个人税收居民身份声明文件（样表）略 本人声时。1.仅为中瞰收居民□2.仅为皿民-□3.題中剧敝gRxsMtess（«yz）灿e民BSUl沏梆9淑12项或者H3项，漂噸洌8息：S（英文S浙音）： 名（英文或拼音）: “岀生日期： 现S地址仲文）： 皿）償） （市） （境外地址可不填此项）(A)（中文）： （酥）（制（市） （财邮Wfcitffi） (3»)(匐(市) 税蝠民国（輕）及啾脉： nooneisallovedtopirateorusethedocunentforotherpurp/.•k（Ir（rfar人，＜術二|白1滿b什田，^址的fH讼电话：(010)87531546 |E-aail：businesstyushilawfirn.cob:www.yushi1awfirn.con4.海外财富收入《个人所得税法》第十三条居民个人从中国境外取得所得的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内申报纳税。非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的，应当在取得所得的次月十五日内申报纳税。4.海外财富收入《个人所得税法》第十三条居民个人从中国境外取得所得的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内申报纳税。非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的，应当在取得所得的次月十五日内申报纳税。纳税人因移居境外注销中国户籍的，应当在注销中国户籍前办理税款清算。因任职、受雇、履约等在中国境外提供劳务取得的所得；中国境外企业以及其他组织支付且员担的稿酬所得；许可各种特许权在中国境外使用而取得的所得；在中国境外从事生产、经营活动而取得的与生产、经莒活动相关的所得；从中国境外企业、其他组织以及非居民个人取得的利息、股息、红利所得;将财产出租给承租人在中国境夕MS用而取得的所得；Allrightsr(电话：(010)87531546财政部税务总局关于境外所得有关个人所得税政策的公告

财政部税务总局公告2020年第3号一、下列所得，为来源于中国境外的所得：（-）（二）（三）（四）（五）El（六）El（七）转让中国境外的不动产、转让对中国境外企业以及其他组织投资形成的股票、股

权以及其他权益性资产（以下称权益性资产）或者在中国境外转让其他财产取得的所得。nooneisallovedtopirateorusethedocunentforotherpurpc(jt未经许可任何人不得的印或将丈件用于其他用途.I*-mai1:businessCyushilavfim.con Milt:www.yushi1awfir®.con代持收入风险点梳理格世传家代持收入风险点梳理格世传家YlSHIWtAITNACADIM11、上市公司股份在2、为规避房屋限购令的借3、公务员特殊身份借名发行中的代持名买房代持投资民营企业4、为恶意避债转移5、某些限制性行业对股东身份资产的代持（股权比例）有特殊要求Allrightsreserved,nooneisallovedtopirateorusethedocunentforotherpurposes.

版际右去終咨人不徂HEl］滿塩5件田千苴诠电话：(010)87531546 |E-aail：businesstyushilawfirn.cob |网址：格世传家格世传家YlSHIWtAITNACADIM1代持收入风险点梳理上市公司股份在发行中的代持为规避房屋限购令的借名买房代持公务员特殊身份借名投资民营企业为恶意避债转移资产的代持违法某些限制性行业对股东身份（股权比例）有特殊要求代持行为无效代持财产损失影响公司上市影响公司股价行政责任、刑事责任Allrightstnooneisallovedtopirateorusethedocunentforotherpurp料印或将文件用于其他用途电话：(010)87531546inessCyushilawfirn.cod:www.yushi1awfirn.conPART04各项收入的合规化路径和方法解析Allrightsreserved,nooneisallovedtopirateorusethedocmentforotherpurposes.

版权所有.未经许可任何人不得翻印或将文件用于其他用途.Mtt：电话：(010)87531546 |E-«ai1：Mtt：格世传家YlSHIWtAITNACADIM1格世传家YlSHIWtAITNACADIM1各项收入的合规化路径1.股东分红收入创始人股东等创始人股东①公司股权结构调整,股公司持有家族控家族新兴产业

投资基金原经营公司（实体）②拆解企业商业模块，税收洼

地巧妙运用税收优惠地区的

技术、服务中心投资不动产

投资股权

投资股权基金子公司A子公司B海南子公司海南特许企业经营，税收返

还合理合法电话：(010)87531546 |Ennai1：businessO网址:ww・・2.投资理财收入1.悄悄赚钱从不交税应税资产转换为免税资产2.他人代持私下转回应税资产免税资产股权投资大额保单房产投资二级市场公募基金合伙企业二级市场股票买卖股息分红国债Al1rightsreserved,nooneisallowedtopirateorusethe10)87531546♦经许可任何人不得翻印或将文件用代持改为家族信托docmentforotherpurposes.匸甘3E-nai1:Milt：格世传家YlSHIWtAITNACADIM1格世传家YlSHIWtAITNACADIM1各项收入的合规化路径保单实现定向传承家族信托合理分配保单实现定向传承家族信托合理分配传承之前先改制虚假代持，实为赠与

婚前财产协议

历史风险导致的风险传承Allrightsres大额保单阳光化资产ed,nooneisallowedtopirateorusethedocmentforotherpurposes.版权所有RAXIlf/rfarI不jRUJEnftCV什田干It的田IxjHijImWD ITrTjJ ll-iZTJ电话：(010)87531546 |E-mai1:businesstyu