预算编制说明模板

1XXXX〔参考格式〕一、公司根本状况公司名称、成立时间、经营范围等根本状况。二、上年度预算执行状况上年度，XX公司利润预算指标执行较低，但各项费用指标掌握较好，详见下表：项 目净利润

金额单位：万元201X年预算 201X年实际 执行率预算执行状况分析。如投资收益完成预算XX%，缘由是XXX.。三、201X〔一〕根本假设1．201X年被投资单位〔指联营企业，不包括子公司〕盈利假设201X年度预算数据，为了推测XX公司201X年投资收益，需要合理估量被投资企业201X年盈利状况。本次预算，以XX供给的被投资单位201X年度净利润估量数据为根底201X年度投资收益。2．银行借款、资金本钱假设201X年XX公司增借款资金本钱率为XX%。〔二〕承受的主要会计政策和会计估量本次预算编制承受了与XX策和会计估量。〔三〕税费计提比例值税17%5%计提；城建税、教育费附加、地方教育费附加分别依据应交营业税的7%、3%和2%计提；企业所得税依据利润总额的25%0.05‰贴花。〔四〕利润安排10%计提法定盈余公积金。201X年估量向股东分红XX。四、201X〔一〕投资打算XX。〔二〕融资打算年度资金需求分析201X年，XX公司打算资金需求XX亿元，明细如下：年度资金收入打算201X年估量收到现金XX亿元，明细如下：打算融资XX公司201X年初货币资金XX亿元，结合上述资金需求和来201X年增融资XX亿元。五、201X依据初步预算，XX公司201X年估量实现利润总额XX亿元，年末资产总额XX亿元，负债总额XX亿元，净资产XX亿元。〔一〕利润预算表主要工程项目项目上年数本年预算数增减率〔%〕一、营业总收入二、营业总本钱其中：营业本钱销售费用治理费用财务费用加：投资收益三、营业利润加：营业外收入减：营业外支出四、利润总额五、净利润1．收入、本钱等预算工程具体说明。XXXX治理费用201X年，估量发生治理费用XX万元，较上年度增加XX万元，增幅XX%，主要增加了XX费。详见下表：金额单位：万元工程 上年实际发生 本年预算 增加额

其中:企业负责人履职待遇人工本钱财产保险费折旧费摊销业务招待费差旅费办公费水电气费租赁及物管费诉讼费聘请中介机构费董事会费车辆费工作经费通讯费广告宣传费会务费劳务费修理费其他合计合计各项大额费用预算依据XXX，预算同比变动较大的工程或部门费用预算说明。财务费用XX公司估量201X年发生财务费用XX亿元，较上年度XX亿元增加XX亿元，增幅XX%；估量实际支付融资费用XX亿元，较上年度XX亿元增加XX亿元，增幅XX%。其中：XX201X年初存量融资本金XX亿元，依据融资合同商定利率测算利XX万元。增融资估量利息支出XX万元。估量增融资XX亿元，按年利率XX%和估量资金占用期间进展测算。其他XXXX投资收益201X年估量投资收益XXXXXX%。估量收到分红款XXXX〔1〕XXXX201X年净利润数据测算，具体明细见下表。金额单位：万元201X201X序被投资单位股权投持股比会计核估量权益法年被投资单 年被投资单号名称资本钱例(%)算方法投资收益位净利润 位分红1权益法2权益法合计预算同比变动较大的投资收益工程说明。4．净利润估量XX公司201X年实现净利润XX万元，较上年增加XX万元，增幅XX%，净利润增加主要是XX的影响。〔二〕资产负债预算表主要工程金额单位：万元工程工程年初数本年预算数一、资产总计其中：流淌资产其中：货币资金其他应收款非流淌资产其中：长期股权投资其他非流淌资产二、负债合计其中：流淌负债其中：短期借款其他应付款非流淌负债其中：长期借款三、净资产资产负债表预算指标变动较大工程说明：长期股权投资：估量长期股权投资较上年度增加XX亿元，增幅XX%，主要包括：XX。短期借款、长期借款、应付债券：打算201X年增融资XX亿元，归还到期融资XX亿元，融资净增加XX亿元。XXXXX3．净资产：估量XX公司201X年净利润XX亿元，利润