EASV7.5产品实施培训-集团供应链-存货核算2014V2.0

2014EAS实施提能提高班

——EAS集团供应链_存货核算EAS产品部存货核算需求解析存货核算的需求特点存货核算的业务模式移动互联时代存货核算的新趋势EAS存货核算产品框架EAS7.5存货核算产品蓝图重点功能介绍新功能预览EAS存货核算业务专题计价方法核算参数特殊的核算（委外、赠品）存货暂估与核销课程设计-存货核算管理EAS存货核算解决方案案例分析企业简介与需求XX集团存核算业务蓝图关键业务点配置解析EAS存货核算应用客户集EAS存货核算实施建议存货核算的需求特点数据正确性可查询追溯易懂、易用存货核算的业务模式多业务组织交易，单财务组织核算移动互联时代存货核算的新趋势操作一键化报表移动化存货核算需求解析存货核算需求解析存货核算的需求特点存货核算的业务模式移动互联时代存货核算的新趋势EAS存货核算产品框架EAS7.5存货核算产品蓝图重点功能介绍新功能预览EAS存货核算业务专题计价方法核算参数特殊的核算（委外、赠品）存货暂估与核销课程设计-存货核算管理EAS存货核算解决方案案例分析企业简介与需求XX集团存核算业务蓝图关键业务点配置解析EAS存货核算应用客户集EAS存货核算实施建议EAS存货核算产品框架外购入库核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算标准价变更标准价变更录入标准价变更维护存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提期末处理凭证生成期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表调拨金额确定入库核算报表出库核算报表财务组织EAS存货核算整体流程图应付单生产领料委外加工入库其它入库产品入库采购入库单应收单采购入库核算销售出库采购入库单存货估价入账自制入库核算其它入库核算委外加工入库核算出库核算销售收入核算手工录入取成本数据生成记账凭证总账系统成本管理系统核销发票未到核销应付系统应收系统自动进行应付费用调拨/其他出库EAS存货核算-重点功能-入库核算核算单据维护入库汇总核算异常单据维护委外入库核算物料转换入库核算EAS存货核算-重点功能-出库核算计价方法核算对象核算粒度加权平均个别加权平均（实时）移动平均先进先出标准成本物料普通库存财务组织辅助属性项目号、跟踪号批次库存组织仓库委托代销库存借出库存参与核算事务类型移动加权平均计价方法在物料的财务页签定义出库核算时的选择只起过滤作用检验存货核算计算是否正确存货结转明细报告核算的问题主要靠分析数据EAS存货核算-重点功能-出库核算关账EAS存货核算-重点功能-期末处理关账场景为当月结账提供稳定的数据环境，防止发生核算错误关账条件系统已启用、有关账权限及本期的库存单据及发票已审核。关账成功后的控制：不允许增加本期的库存单据及发票。反关账操作与关账相同。对账汇总对账

按照物料财务页签记账分类对应的材料采购科目对账；顺序：先找库存数据，对应到科目、按照科目取总账数据，列出对账结果；初始化对账

初始化对账功能在库存初始化菜单下

提供完成初始化后，库存与总账的对账。结账结账

是计算本期的存货余额，并将其转入下一期。结账的条件系统已启用有结账权限本期无未审核的库存单据及未审核的成本调整单；本期无金额为零的库存单据行（赠品行除外）。参数结账前是否检查本期未记账的业务。新功能个别计价的物料支持核算维度组合配置计价方法-移动加权平均法异常单据维护-批量维护成本存货暂估明细账与汇总表期初期末余额汇报表及出单EAS存货核算-新功能新功能-个别计价的物料支持核算维度组合配置完全支持个别计价的批次、辅助属性、项目号、跟踪号核算维度配置1、物料财务页签，当物料选择个别计价时，核算维度可任意勾选；2、支持按照个别计价的核算维度进行加权平均；3、物料使用后不允许在财务页签直接修改，需要使用计价方法变更功能。新功能-计价方法-移动加权平均法特性业务背景客户需要在月底进行移动加权计算。功能说明月底出库核算移动加权算法客户价值对于想使用移动加权算法但又做不到实时成本管控的客户。移动加权平均法填补了这块空白。新功能-异常单据维护-批量维护成本特性业务背景客户在月底出库核算时，发现部分部分入库成本为0且需要批量维护成本。功能说明筛选出异常的单据手工输入或从EXCEL粘贴列或引入系统成本客户价值完整的异常单据筛选便捷的成本录入及更新新功能-存货暂估明细账与汇总表特性业务背景客户需要查询本月及历史的采购暂估情况功能说明明细，按单查询暂估情况汇总，按物料查询期间暂估情况客户价值暂估明细、汇总。暂估情况一目了然。新功能-期初期末余额汇报表及出单特性业务背景期末，核算后发现发现余额数量为0金额不为0，怎么办？功能说明期初、期末异常报表出单支持明细与核算维度异常期末表自动预结账异常余额自动成本调整客户价值从此异常余额一键调整存货核算需求解析存货核算的需求特点存货核算的业务模式移动互联时代存货核算的新趋势EAS存货核算产品框架EAS7.5存货核算产品蓝图重点功能介绍新功能预览EAS存货核算业务专题计价方法核算参数特殊的核算（委外、赠品）存货暂估与核销课程设计-存货核算管理EAS存货核算解决方案案例分析企业简介与需求XX集团存核算业务蓝图关键业务点配置解析EAS存货核算应用客户集EAS存货核算实施建议EAS存货核算业务专题-计价方法实时移动平均移动加权平均先进先出个别计价加权平均标准成本法计价方法-实时移动平均法定义移动平均法亦称移动加权平均法，指本次收货的成本加原有库存的成本，除以本次收货数量加原有存货数量，据以计算加权单价，并对发出存货进行计价的一种方法计算公式加权单价＝（原有存货成本+本批收货的实际成本）/（原有存货数量+本次收货数量）本批发货成本=本批发货数量×存货加权单价优缺点移动加权平均法的优点在于能使管理当局及时了解存货的结存情况，而且计算的平均单位成本以及发出和结存的存货成本比较客观。但采用这种方法，每次收货都要确认单价，对收发货时单价不能比较准确预估企业不适用，也不适用于制造业的半成品及产成品。即时成本重算因为移动平均法是实时计算（审核时计算）的，有时客户不能保证业务发生顺序与做单顺序一致，提供重算成本及余额功能。计价方法-实时移动平均法计价方法-标准成本法定义标准成本法下平时物料的收、发用标准成本来核算，等到月末时再将材料成本差异调整到本期发出材料成本和期末库存材料成本上的一种方法计算公式物料成本差异率＝{期初材料成本差异＋本期收入材料的成本差异＋（-本期标准价变更单上的标准成本差异）}/（期初材料标准成本＋本期收入的材料标准成本+本期标准价变更单上的标准成本差异）］本期发出物料应承担的差异＝本期发出材料的标准成本×物料成本差异率优缺点标准成本法处理简便，较适用于存货种类较多、收发频繁的企业，但其缺点是它是计划成本，不是实际成本，不能客观真实反映存货价值计价方法-标准成本法差异分摊出单粒度核算范围单据类型成本中心、部门计价方法-加权及个别计价法定义加权平均法（weightedaverage），也称全月一次加权平均法，是指以当月全部进货数量加上月初存货数量作为权数，去除当月全部进货成本加上月初存货成本，计算出存货的加权平均单位成本。以此为基础，计算出当月的发出成本和期末存货成本的一种方法计算公式存货单位实际成本=（期初存货实际成本+本期各批进货实际成本之和）/(期初存货数量+本期各批进货数量之和)优缺点优点：计算方法简单。缺点：不利于核算的及时性；在物价变动幅度较大的情况下，按加权平均单价计算的期末存货价值与现行成本有较大的差异。适合物价变动幅度不大的情况。计价方法-加权及个别计价法主要功能智能业务排序智能成本调拨排序出库核算过程计价方法-先进先出法定义先进先出是以先入库的存货先发出这样一种实物流动假设为前提，对发出存货进行计价。采用这种计价方法，先入库的存货成本在后入库的存货成本之前转出，据此确定发出存货和期末存货的成本。计算公式对于先进先出法的存货，在计算某笔出库的出库成本时，应按照该存货的入库先后顺序排序（即按单据业务日期），从上往下累加直到入库数量等于出库数量，然后根据累加找到的入库确定发出的成本。优缺点优点：确定每次发出存货成本简单，适合于物价下降的时候缺点：月末算总成本时比较麻烦，物价上升时导致本期出库成本偏低，利润增加，结存成本偏高计价方法-先进先出法–详细处理规则1、本期参与核算的入出库事务按单据业务日期排序，同一业务日期再按照审核日期排序3、查找到第一笔入库的数量>本次发出数量，则获取其入库单位成本×本次发出数量作为本次发出实际成本，并依据实际成本/数量倒算出本次发出单位成本，同时扣减该笔入库的数量及实际成本2、在计算出库单位实际成本之前，先进行入库类冲销按原单更新，保证冲销单与原单单位实际成本一致；且入库类的冲销与原单的代数和作为一笔影响结存4、若第一笔的数量余额＝本次发出数量，则直接将此笔入库的全部金额作为本次发出实际成本，并依实际成本/数量倒算出本次发出单位成本计价方法-先进先出法–详细处理规则5、若第一笔的数量余额<本次出库数量，则继续往下找，直到∑入库数量余额≥本次出库数量，此时除最后一笔外，前面几个的金额余额累加到本次出库实际成本中，最后一笔取剩余数量×入库单位成本，得出相应的金额也累加到本次出库实际成本中，最后依据实际成本/数量倒算出本次发出单位成本。7、出库类冲销与原单代数和作为一笔影响结存，保证冲销与原单单位实际成本一致；如果全冲，即代数和为0时（依据累计冲销数量判断），通过用实际成本倒减的方式计算冲销单据上的实际成本6、若第一笔的数量余额<本次出库数量，且继续往下找，直到累计到本期最后一笔入库数量，累计入库数量仍<本次发出数量，则直接将累计金额/累计数量作为本次发出的单位实际成本8、委托代销出库单需要反填成本，但不影响结存、不写成本计算报告核算参数1暂估冲回方式：

决定采购入库单生成暂估凭证的方式差额调整采购入库单全部生成暂估凭证，成本调整单也生成暂估凭证，应付单冲暂估应付科目月初冲回当期未核销的采购入库单生产暂估凭证，暂估凭证在下期期初自动冲回，到票时按照核销记录生成正式的采购入库凭证。单到冲回当期未核销的采购入库单生产暂估凭证，到票时按照核销记录先生成冲回凭证，再按照核销记录生成正式的采购入库凭证参数切换条件：可以有条件的切换核算范围：

决定参与成本计算的数据选择范围分财务组织（总仓核算）将一个财务组织下所有的仓库假定为一个仓库，将同一个财务组织下所有的出入库业务按照业务发生顺序进行排序核算

对象：财务组织分库存组织（分仓库组核算）将同一个财务组织下的每一个库存组织假定为一个仓库进行核算对象：财务组织＋库存组织分仓库（分仓核算）分仓库表示每一个仓库进行单独核算。对象：财务组织＋库存组织＋仓库参数切换条件：有实时移动平均法物料业务发生不能切换，其他条件可以切换（变通方案，后台修改参数值后，进行余额重算）核算参数2费用分摊业务生成凭证方式参数值应付费用发票和成本调整单同时生成/应付费用发票和成本调整单分别生成应付费用发票和成本调整单同时生成费用分摊生成的成本调整单的信息支持反写到应付单中，且支持应付单生成凭证时，分摊生成的成本调整单同时生成凭证，当选择此参数后，不允许切换到参数：“应付费用发票和成本调整单分别生成”

解决的实际业务场景：

费用分摊后，应付费用发票和成本调整单需要分别生成凭证，中间需要设置过度科目进行账务处理，且这两张单据的凭证没有联系，但在企业中是一笔业务，生成的凭证也需要和业务单据附在一起进行装订；采购入库单和委外入库单支持费用暂估参数值是、否参数控制

参数为“是”时，支持采购入库和委外入库单进行采购费用录入暂估

解决的实际业务场景：

采购费用（如运费、装卸费）占到企业采购物资成本的比重比较大，但费用发票延迟到达，为更准确的暂估采购物资的成本，需要对费用进行暂估。核算参数3无原单出库退回成本计算的方式参数值

出库序列、入库序列参数控制

针对影响加权/个别/移动计价法，无原单指不存在上游单据的单据类型与本单的单据类型相同，出库单据只包括销售出库、领料出库、其他出库有原单的定义是:本单与上游单据单据类型相同，方向相反。出库核算单价为零时成本取值来源参数值最新出库价、最新入库价、单位标准成本、手工录入参数控制

适用于加权、个别、实时移动，当核算过程出现无法计算成本（加权算法分子或者分母为零的情况），不包括计算过程中出现的负单价情况意义：适用于加权、个别、实时移动，当核算过程出现无法计算成本（加权算法分子或者分母为零的情况），不包括计算过程中出现的负单价情况。委外业务的存货核算委外材料核销委外费用分摊委外发票核销委外材料出库核算产成品出库核算委外入库成本核算存货核算-赠品EAS存货核算业务专题-存货暂估与核销差额调整单到冲回月初一次冲回存货核算需求解析存货核算的需求特点存货核算的业务模式移动互联时代存货核算的新趋势EAS存货核算产品框架EAS7.5存货核算产品蓝图重点功能介绍新功能预览EAS存货核算业务专题计价方法核算参数特殊的核算（委外、赠品）存货暂估与核销课程设计-存货核算管理EAS存货核算解决方案案例分析企业简介与需求XX集团存核算业务蓝图关键业务点配置解析EAS存货核算应用客户集EAS存货核算实施建议核算主要理解参数的使用、计价方法以及暂估冲回业务。了解核算的业务过程理解计价方法的算法及各方法的实用范围熟悉核算参数的配置以及影响熟悉存货凭证的处理过程暂无整体的核算案例分享。存货核算案例分析存货核算需求解析存货核算的需求特点存货核算的业务模式移动互联时代存货核算的新趋势EAS存货核算产品框架EAS7.5存货核算产品蓝图重点功能介绍新功能预览EAS存货核算业务专题计价方法核算参数特殊的核算（委外、赠品）存货暂估与核销课程设计-存货核算管理EAS存货核算解决方案案例分析企业简介与需求XX集团存核算业务蓝图关键业务点配置解析EAS存货核算应用客户集EAS存货核算实施建议EAS存货核算应用客户集EAS存货核算实施建议计价方法实时移动平均法-慎用暂估方式建议差额调整费用暂估费用暂估-参数冲回方式与业务应付单到冲回、月初冲回与业务应付—不同时使用EAS存货核算实施建议-反馈渠道(云反馈)7.5+的客户端，用户可以直接将问题反馈到论坛，研发人员可将帖子转提单跟踪研发实施客户核算常用参考文档采购业务账务处理指导EAS销售出库成本结转业务实现方法及介绍EAS_DAP生成凭证使用指南EAS库存与总账对账不平原因分析特别声明没有金蝶软件国际软件集团有限公司的特别许可，任何人不能以任何形式或为任何目的复制或传播本文档的任何部分。本文档中包含的信息如有更改，恕不另行通知。由金蝶软件（中国）有限公司和其分销商所销售的某些软件产品包含有其它软件供应商版权所有的软件组件。Microsoft®、WINDOWS®、NT®、EXCEL®、Word®、PowerPoint®和SQLServer®是微软公司的注册商标。IBM®、DB2®、DB2通用数据库、OS/2®、ParallelSysplex®、MVS/ESA、AIX®、S/390®、AS/400®、OS/390®、OS/400®、iSeries、pSeries、xSe