关于汇票培训

商业汇票业务培训2007年12月1目录一、票据业务基本常识介绍二、票据行为和票据流转程序三、商业汇票票面要素及背书审核

四、常见瑕疵票据的识别和处理方式21、票据法中所称的票据是指银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。2、商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。3、商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。银行承兑汇票由银行承兑。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑。商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。商业汇票的付款人为承兑人。4、商业汇票有限期：商业汇票有效期最长不得超过六个月商业汇票的提示付款期为汇票到期10天内一、票据业务基本常识介绍3二、票据行为和票据流转程序4

1、银行承兑汇票签发及承兑图为银行承兑汇票的出票并承兑银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款账户的存款人出票5

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2、商业承兑汇票签发及承兑图为商业承兑汇的出票并承兑商业承兑汇票可以由收款人出票交付款人承兑，也可以由付款人出票并承兑由付款人出票并承兑的应分别在“出票人签章”处和“承兑人签章”处签章7

3、商业汇票的背书

1、背书是指在票据背面或粘单上记载有关事项并签章的需要,可以加附粘单,粘附于票据凭证上.粘单上的第一记载人,应当在汇票和粘单的粘接处签章.2、背书由背书人签章并记载背书日期,背书未记载日的,视为在汇票到期日前背书3、以背书转让的汇票，背书应当连续。持票人以背书的连续，证明其汇票权利。4、背书不得附有条件。背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力5、背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。6、背书记载“委托收款”字样的被背书人有权代背书人行使被委托的汇票权利。汇票可以设定质押；质押时应当以背书记载“质押”字样7、汇票被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限的不得背书转让。8

完全背书图为商业汇票的转让背书及其背书的连续9

委托收款背书图为商业汇票的转让背书和持票人作成委托收款背书及其背书的连续10

质押背书

按照《关于完善票据业务制度有关问题的通知》（银发[2005]235号)关于票据质押的相关处理:1、票据质押时，应按《中华人民共和国票据法》的有关规定作成质押背书。2、主债务履行完毕，票据解除质押时，被背书人应以单纯交付的方式将质押票据退还背书人。票据到期时，由持票人按支付结算制度的有关规定行使票据权利。3、质押票据所担保的债务到期后，背书人未能如期履行债务时，被背书人依法实现质权，但不得将票据进行转证或者贴现。被背书人在票据到期时按支付结算制度的有关规定行使票据权利。被背人为银行的，比照商业汇票贴现到期收回的处理手续，并在托收凭证备注栏注明“质押票据收款”字样。11质押背书方式举例说明

1、甲单位在我行办理质押，当其主债务履行完毕，我行将质押票据退还甲单位，甲单位再将票据转让给乙单位。具体的背书应为：

质押背书被背书人:中国光大银行南宁

被背书人:乙单位名称

甲单位财务章（或公章）及法定代表人私章(授权人章)甲单位财务章（或公章）及法定代表人私章(授权人章)

质押

背书人签章

背书人签章

年月日

年月日

此时，我行无需在票据上做任何动作，可以直接将票据交付甲方，在票据到期前甲单位可将该票据继续背书转让。12质押背书方式举例说明

2、甲单位在我行办理质押，当其主债务履行完毕，我行将质押票据退还甲单位，到期前甲单位委托我行收款。具体的背书应为：

质押背书被背书人:中国光大银行南宁

被背书人:中国光大银行南宁

甲单位财务章（或公章）及法定代表人私章(授权人章)甲单位财务章（或公章）及法定代表人私章(授权人章)

质押

委托收款

背书人签章

背书人签章

年月日

年月日

此时，我行需在一下背书栏按照委托收款的手续签章，并办理委托收款。13质押背书方式举例说明

3、甲单位在我行办理质押，质押票据所担保的债务到期后，甲单位未能如期履行债务，我行行使质权。具体的背书应为:质押背书被背书人:中国光大银行南宁

被背书人:中国光大银行南宁

甲单位财务章（或公章）及法定代表人私章(授权人章)

中国光大银行结算专用章及授权经办人签名或盖章

质押

委托收款

背书人签章

背书人签章

年月日

年月日

此时，我行需比照商业汇票贴现到期收回的处理手续，并在托收凭证备注栏注明“质押票据收款”字样。14票据付款持票人应当按照下列期限提示付款：1、见票即付的汇票，自出票日起1个月内向付款人提示付款；2、定日付款、出票后定期付款或者见票定期付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款3、持票人未按照上述规定期限提示付款的，在作出说明后，承兑人或者付款人仍应当继续对持票有承担付款责任15三、商业汇票票面要素及背书审核16商业汇票票面要素的审核1、商业汇票必须内容完整、要素齐全、版本正确、票面真实。准确识别真伪是票据审核的前提。2、审核商业汇票的绝对必须记载事项是否齐全、正确:（1）表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样（2）无条件支付的委托（3）确定的金额，大小写金额必须一致，二者不一致的，票据无效（4）付款人名称（5）收款人名称（6）出票日期（7）出票人签章欠缺记载上述事项之一的，商业汇票无效其中票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。3、汇票有限期：商业汇票有效期最长不得超过六个月17商业汇票背书审核1、背书必须连续依次衔接、清晰易认背书必须全额背书，企业在票据上的背书，必须使用单位公章或财务专用章，背书章必须加盖在背书栏内。银行承兑商业汇票、办理商业汇票转贴现、再贴现时的签章，应为经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章。2、背书日期也必须连续依次衔接：第一手背书日期不应小于出票日期，背书日期不得超过商业汇票的提示付款期（即票据到期日起10日）3、汇票记有“不得转让”、“委托收款”或“质押”字样的票据不能办理贴现。《票据法》第27条规定“出票人在汇票上记载‘不得转让’字样的，汇票不得转让”。4、注意质押票据的相关规定5、其他相关问题18商业汇票其他相关问题1、未经背书转让的商业汇票：持票人委托开户银行向承兑银行收取票款时，托收凭证上填制的收款人名称应与票面记载的收款人名称一致；开户行名称和账号可与票面记载的收款人开户行名称和账号不同，但托收凭证上填制的开户行与票面记载的收款人开户行应是同系统的银行。2、未用退回：已承兑未使用的银行承兑汇票,在自承兑之日起至结清前，均可申请未用退回，办理未用退回时，出票人应出具银行承兑汇票第二、三联和加盖单位公章及银行预留印鉴的书面说明19商业汇票其他相关问题3、票据背书的更改

如果客户票据背书出现错误需要更改时，根据《票据法》第九条的规定，应由背书人划线签章更改。更改时，该签章应为背书人在背书栏的全部签章，如果客户的印章较大，无法完整加盖，也应在更改处签章，同时附文字说明，并在说明中加盖完整的签章。20商业汇票真伪的审核1、规格：100mm×175mm(公差范围：1mm)2、纸张：2000年版商业汇票使用90g/㎡满版梅花图案和汉语拼音“HP”图案的汇票专用黑白水印纸，纸中含有无色荧光纤维和有色纤维，并且具有防涂改功能。3、行徽：用红色荧