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借款支出制度费用报销制度单据的填写与粘贴要求财务流程1.借款支出制度

需采购的配件或办公物品在常规用品范围外的，先自行填写“采购申请”报公司相关管理人员审批，经公司负责人批准后，可向公司申请借款或者个人先垫付款项或者欠款购买。1.填写借款单。填写内容包括部门，借款日期，借款用途（详细），借款金额（大小写）等，最后借款人签名。2.交由部门负责人审核并签名。3.交由财务经理审核并签名。4.交由副总经理审批签字。5.借款金额在5000元以上的还需要交由总经理审批签字。6.签完字后交由出纳付款。借款流程图

财务经理部门经理借款人总经理副总经理出纳填制《借款单》审核审核审批审批YNN付款YYN5000以下5000以上费用报销制度1.提供合法的票据。经办人员在索取有关票据时，应要求对方将内容填写完整（填写内容包括单位名称，日期，项目名称，开票人），并必须提供费用结算明细单，以实际消费金额报账。没有发票的以当天开具的收据加盖公章为依据，不得用别的发票来冲抵，若发现事实不符不予以报账。2.填写费用报销单。填写内容包括部门，报账日期，报账事由（详细），报账金额（大小写），所附单据张数，经办人签名，如有特别事项请在备注栏说明，其余栏由财务人员填写。3.经办人将报销单据交于部门经理，部门经理对经办人所报销事项的真实性、合理性以及金额是否正确进行审核，并签字确认。4.经办人将部门经理签字确认的票据交于财务，财务对票据是否合规、金额计算是否正确、粘贴是否规范进行检查确认；对签订业务合同（协议）的，还需与合同（协议）对照，复核付款金额和付款比例是否正确。5.经办人将财务审核确认的票据交于财务经理审核并签字确认。6.经办人将财务确认的票据交于副总经理签批，如金额超过 5000元须报总经理签批。 7.经办人持副总经理/总经理签批过的票据到财务部出纳 纳处报销。经办人对支付申请进行审批审核各项手续是否齐全，报销标准是否合规，金额计算是否有误、报销单据是否合法、有效，是否有预支。审核真实性，合理性。审核是否符合合同或协议，审核资金是否应该支付。正确填写，并自我检查是否符合公司制度要求。部门经理财务经理副总经理出纳总经理核对报销单或付款单进行付款对5000元以上的支付申请进行审批报销

流程图报销时间 为了提高工作效率，实行交叉报销制度，请各部门需要报销的人员注意记好时间。

周二下午：综合部和售后部

周三下午：销售部和资源部周四下午：综合部和售后部周五下午：销售部和资源部以上报销时间截止到当天下午5点。1.为了便于凭证的传递，保证原始凭证的完整，请您将原始凭证粘贴整齐。2.一律请用蓝黑钢笔或者水笔填写（包括签名），字迹工整，不得涂改。3.金额：采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，如100元，填写为100.00，合计栏也是如此，金额大小写填写一致。大写金额前要用符号封口，大写栏后面为零的要写“零”，不能填各种符号或划掉，相关内容完整。注：大写金额：票据的填写4.招待费，工作餐费，人工费用严格按照规定支出，任何个人和部门不得随意批准。5.有涉及到经济条款的合同，必须报送一份到财务部门。6.付款经办人与报账经办人可以不要求一致。基本要求：真实可靠，票据齐全，内容完整，字迹清晰，填写及时。7.具体要求：外来原始凭证是单位开具的必须加盖填写单位公章（公司公章，发票专用章，财务专用章，收款专用章或者结算专用章）；外来凭证是个人开具的必须有个人的签名或盖章；本单位自制凭证必须有部门负责人或相关指定人员的签名或盖章。票据的填写报销单据

粘贴要求一、发票或原始单据从右到左，从上到下。先小张后大张粘贴，小张的票据需均匀地粘贴在粘贴单上，不能薄厚不均。二、

票据、附件统一用胶水粘贴，请切勿用订书机或双面胶装订。三、粘贴的票据与粘贴单上下、左右都要留有一些空间，不可超过粘贴单上下及左右边界。左边要在装订线后粘贴，下方要留出位置可以看到报销日期和审核签名等。每张票据约错开1厘米左右的距离，票据呈鱼鳞状分布。四、粘贴发票或原始单据总的要求是分类粘贴，粘贴单整齐、平整、均匀。五、当遇到发票面积较大，超过粘贴单上下限或左右限，则以可见发票内容明细的情况下以粘贴单的上下右边为基准，超出部分，请将超出粘贴单的部分折叠好。3.票据的粘贴要求票据的粘贴方法一、鱼鳞法：票据较多时，按票的类别、纸张大小依次从右向左粘贴在粘贴单上。二、平铺法：当票据大于粘贴单的1/2时，直接将报销单粘贴在粘贴单上。三、折叠法：当票据大于粘贴单时，采用折叠法进行粘贴1、长型的票据折叠方法如下: 2、宽型的票据折叠