三、国际结算传统方式

第三章汇款2023/2/5Contents国际结算方式概述1.汇款当事人与汇款种类2.汇款的偿付与退汇3.国际贸易中的汇款4.2023/2/5Contents国际结算方式概述1.汇款当事人与汇款种类2.汇款的偿付与退汇3.国际贸易中的汇款4.2023/2/5一、国际结算的种类债务人商业银行债权人工具方式工具方式债权债务了结汇款结算方式托收信用证银行保函保付代理包买票据2023/2/5二、“顺汇”与“逆汇”顺汇(Remittance)结算工具传递与资金运动方向一致。收款人银行乙银行甲付款人合同2023/2/5二、“顺汇”与“逆汇”逆汇结算工具传递与资金运动方向相反。银行乙银行甲收款人付款人合同2023/2/5Contents国际结算方式概述1.汇款当事人与汇款种类2.汇款的偿付与退汇3.国际贸易中的汇款4.2023/2/5一、汇款的当事人汇款（汇付）是汇出行应汇款人的要求，以一定的方式将一定的金额，通过其国外联行或代理行作为汇入行，付给收款人的一种结算方式。汇款人Remitter汇出行RemittingBank收款人PayeeorBeneficiary汇入行PayingBank债权债务关系委托代理关系委托代理关系账户往来关系RemittanceRemittancereferstothetransferoffundsfromonepartytoanotheramongdifferentcountriesthroughbanks.Attherequestofitscustomer,abanktransfersacertainsumofmoneytoitsoverseasbranchesorcorrespondentbanksandinstructsthemtopayanamedpersonorcorporationinthatcountry.2023/2/5一、汇款的当事人1、汇款人（Remitter）（1）含义：是委托银行将款项汇付国外收款人的一方，在进出口业务当中通常是买方；（2）责任：①出具汇款申请书；（收款人名称、地址、国别。有账户的则需收款人名称、开户行、地址、国别及账号、汇款的货币及金额，汇付的方式及必要的款项用途等）②交付与汇款金额相一致并另计银行办理汇款所收费用的现金或有效的支款凭证。（以人民币汇付外币，应提交按国家规定准许使用外汇的证明；他行支票，收妥后支付；需换汇，汇价损失由汇款人承担；凡汇款申请书填制的错漏及应交款项与外汇证明手续上的错漏、延误而引起的后果概由汇款人负责。）一、汇款的当事人2、汇出行（1）含义：接受汇款人的委托，办理汇出汇款的银行；（2）责任：①仔细检查汇款申请书的内容；（该改的改，该退的退）②对申请书、准许使用外汇的证明、支款凭证以及现金应予以验证，辨别真伪，他行支票收妥再付；③汇出行的P.O.必须完全按照汇款申请书的内容与选定的汇款方式准确表达，汇出行有义务完全按照汇款申请书办理该笔汇出款，直该笔汇出款有了结果为止。（银行划拨的凭证是Banktransfer,B.T.汇付中使用的凭证是支付授权书Payorder,P.O.）④正确地选择汇款路线。以效率为准则，尽量拉直不迂回，必须迂回也要选择环节最少的，迂回情况应向汇款人声明，必要时就在申请书上加注，由汇款人签字认可，以免付款延误的责任。一、汇款的当事人3、汇入行（1）含义：受汇出行的委托，解付汇款的银行，即将款项交给收款人的银行，又叫付款行或解付行。通常是汇出行的联行或代理行。（2）责任：①所有解付汇入款必须严格按照汇出行的P.O.办理；（擅改由自己负责，不清可联系汇出行确认。）②坚持收妥解付的原则；（有账户的上账，无账户通知）③凡因种种原因不能及时解付汇入款，应及早通知汇出行并告知原因，并等待出行进一步指示后视情况办理；④对于有条件汇付谨慎处理。（一般是不附加条件的，CleanPayment，要么不受理，受理则要严格依合同审单。）一、汇款的当事人4、收款人（1）即汇款的接受者，在进出口业务中通常是卖方。（2）责任：①接到汇入行的通知或已入收款人账户的通知时，应查明这笔款项确实属于他的款项；②若对汇款内容不明或汇款金额不够，应及时向汇入行提出，由其转给汇出行向汇款人查询；③若接到通知已来收款或已入账款项后并无异议，这笔汇款对汇出行和汇入行的责任则已终结，其它纠纷应另行解决。④对于附条件汇付，收款人有责任按条件办理交单或其他工作，只有在汇入行认为符合条件后，才能得到这笔汇款，若对所附条件有异议，应向汇款人交涉。2023/2/5二、汇款方式汇付的方式，根据收款人对款项是否急需、汇款人所在国情况以及金额大小而定。电汇TelegraphicTransfer，T/T指汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。汇入行汇出行收款人汇款人资金加押电报付讫通知书2023/2/5电汇电报或电传方式的汇款应具备下列内容：FM:(汇出行名称)TO:(汇入行名称)DATE:(发电日期)TEST(密押)OURREFNO.______(汇款编号)NOANYCHARGESFORUS(我行不负担费用)PAY(AMT)VALUE(DATE)(付款金额、起息日)TO(BENEFICIARY)(收款人)MESSAGE_______(汇款附言)ORDER_________(汇款人)COVER_________(头寸拨付)2023/2/5电汇电报、电传格式举例国际金融学环球银行金融电信协会是一个国际银行间非盈利的国际合作组织，为国际金融业务提供快捷、准确、优良的服务，运营着世界级的金融电文网络，银行和其他金融机构通过它与同业交换电文，从而完成金融交易，还向金融机构销售软件和服务。国际金融学

环球银行金融电信协会中国是SWIFT会员国，中国银行、中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、中国交通银行等均加入了SWIFT组织，开通了SWIFT网络系统。会员银行在使用“环球银行间金融电讯网络”汇付时使用各银行的代码（BIC）。SWIFT电文根据银行的实际业务运作分为十大类，其中第一类格式代码为MT1xx，用于客户汇款与支票业务，如MT199通常用于电汇业务；第七类格式代码为MT7xx，用于跟单信用证及保函业务，如开立跟单信用证的格式代码为MT700/MT701，MT710是通知由第三家银行开立的跟单信用证报文格式。BankIdentifierCode（BIC）十一位数字或字母的BIC可以拆分为银行代码、国家代码、地区代码和分行代码四部分。以中国银行北京分行为例，其银行识别代码为BKCHCNBJ300。其含义为：BKCH（银行代码）、CN（国家代码）、BJ（地区代码）、300（分行代码）。电汇SWIFT电文格式分类（category）第1类：客户汇款与支票第2类：金融机构间头寸调拨第3类：资金市场交易第4类：托收与光票第5类：证券第6类：贵金属第7类：跟单信用证与保函第8类：旅行支票第9类：现金管理与账务第10类：SWIFT系统电报MTcategory+group+messagetype2023/2/52023/2/5电汇SWIFT电文表示方式项目表示方式SWIFT由项目(FIELD)组成，如：59BENEFICIARY、15TESTKEY等。日期表示方式YYMMDD，ex.020318，011129。数字表示方式数字不用分格号，小数点用逗号“，”来表示，ex.5,152,286.36表示为：5152286,36；4/5表示为：0,8；5%表示为：5PERCENT2023/2/5电汇货币表示方式澳大利亚元:AUD;瑞士法郎:CHF;人民币:CNY;加拿大元:CAD;美元：USD英镑：GBP日元：JPY欧元：EURSWIFT格式举例电汇MT103客户汇款2008年4月7日，A公司指示其开户行民生银行北京分行汇出USD1958给荷兰银行阿姆斯特丹分行，作为B公司的货款。B公司在荷兰银行的账号为5687151。所有的银行费用由汇款人和收款人共同承担。2023/2/5MT103报文注解报文格式发报行MSBCCNBJ002（中国民生银行北京分行）报文类型103收报行ABNANL2A（荷兰银行阿姆斯特丹分行）发报行编号20：0204OR07000005银行交易代码23B：CRED起息日、币种、金额32A：080407USD1958，汇款人实际汇款币种、金额32B：USD1958，汇款人50a：ACOMPANY收款人及账号59a：/5687151BCOMPANY费用承担SHANote：在上例中发报行与收报行之间有直接的美元账户关系，不需要有中间行参与整个清算过程2023/2/52023/2/5信汇信汇MailTransfer，M/T汇出行应汇款人的要求，用邮寄信函通知汇入行向收款人付款的方式。汇入行汇出行收款人汇款人资金信汇委托书付讫通知书电汇和信汇方式的变化汇出行与汇入行间没有账户，P.O.与B.T.分离，头寸由汇出行主动或由汇入行主动要求偿付行偿付。汇款人收款人汇入行汇出行头寸偿付行①②③④⑤⑥⑦⑧⑨电汇和信汇方式的变化①汇款人填写并呈交汇款申请书；②汇出行给汇款人汇款回执；③汇出行向汇入行发出P.O.标明头寸已通知（头寸已通知＊＊银行拨交你账）或请汇入行主动向偿付头寸（头寸请径向＊＊银行索偿）；④汇出行以B.T.作为偿付头寸的凭证；⑤偿付行向汇入行偿付头寸；⑥汇入行通知收款人领款；⑦收款人拿通知去汇入行领款并提交收据；⑧汇入行向汇出行寄去付讫通知；⑨汇款人与收款人之间的债权债务关系得以偿付。电汇和信汇方式的变化P.O.随附头寸支票由汇入行自行向支票付款行收取。汇款人收款人汇入行汇出行支票付款行①②③④⑤⑥⑦⑧⑨电汇和信汇方式的变化①汇款人填写并呈交汇款申请书；②汇出行给汇款人汇款回执；③汇出行向汇入行发出P.O.，标明“头寸以我随附的＊＊银行付款的第＊＊＊号支票偿付”，并随附该支票；④汇入行向支票付款行提示头寸支票；⑤支票付款行向汇入行支付支票款；⑥汇入行通知收款人领款；⑦收款人拿通知去汇入行领款并提交收据；⑧汇入行向汇出行寄去付讫通知；⑨汇款人与收款人之间的债权债务关系得以偿付。2023/2/5票汇票汇RemittancebyBanker‘sDemandDraft,D/D以银行的即期汇票作为汇款工具时，就是票汇，它是汇出行应汇款人的要求开立以其在付款地的联行或代理行为付款人的即期汇票交给汇款人，由汇款人自寄或自带到付款地去凭票付款。汇入行汇出行收款人汇款人资金票汇下的托收托收流程：收款人或持票人通过自己的开户行托收票款。汇款人（购票人）收款人（持票人）汇出行（出票人）汇入行（受票人）①②⑤④③⑥票据托收行⑦⑧2023/2/5三种汇款方式比较电汇信汇票汇成本高低低安全性安全次于电汇易丢失、毁损速度最快捷慢次于电汇2023/2/5Contents国际结算方式概述1.汇款当事人与汇款种类2.汇款的偿付与退汇3.国际贸易中的汇款4.2023/2/5一、汇款头寸的偿付汇出行汇入行账户行汇出行汇入行账户行Incover,pleasedebitoura/cwithyou.Incover,wehavecreditedyoura/cwithus.2023/2/5汇款头寸的偿付汇出行汇入行账户行Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcredityoura/cwiththem.汇出行代理行XIncover,wehaveinstructedXBanktoremittoyou.账户行X汇入行二、退汇1、含义：汇款的退回，指在汇入行付款前对汇款的撤销。2、退汇的原因：（1）来自收款方，如收款人因故拒领，或因死亡、迁徙，或因公司倒闭等原因使汇入行无法通知收款人；（2）来自汇款方，汇款人因故欲撤回资金等。3、在电汇和信汇方式下的退汇（1）退汇来自收款一方，汇入行可将P.O.退回汇出行，并说明原因，由汇出行通知汇款人前来办理。（2）退汇来自付款一方，汇出行应立即通知汇入行停止解付而退汇，若汇入行在接到通知前尚未解付，便会立即止付，收款人无权要求汇入行付款，只能与汇款人交涉；若汇入行在接到通知前已经解付，银行不负责任，也不会向收款人追索，只能由汇款人向收款人交涉要求退款。二、退汇4、在票汇方式下的退汇（1）无论申请人来自何方，只要申请人能交出汇票，问题就容易解决，如退汇来自收款人，收款人只需将汇票寄还汇款人，由汇款人自己去汇出行办理退汇手续；若退汇来自汇款人，此时汇票还未寄出，只需将汇款交还汇出行注销汇付即可；（2）申请人无法交出汇票，汇出行一般情况下拒绝退汇，若属于寄送时遗失、被窃、天灾人祸而损毁的，银行在证实原因后，由汇款人出据书面申请，汇出行凭以向汇入行发出止付通知，付入行同意，方可办理。若需重开新票，则应由汇款人出具担保，即汇出行保留追索权的前提下，方可办理。二、退汇5、退汇的手续（1）汇出行的手续①汇款人提出申请，详细说明退汇的缘由，必要时要提供保证；②汇出行审查；③向汇入行发退汇通知，要求退回头寸；④收到汇入行同意退汇的通知和头寸后，即注销。（2）汇入行的手续①核对退汇通知的印鉴，看汇款是否已付；②若已付，将收款人签署的汇款收条寄去，表示汇款已解付；③若未付，则退回头寸，寄回汇款委托书或汇票。2023/2/5Contents国际结算方式概述1.汇款当事人与汇款种类2.汇款的偿付与退汇3.国际贸易中的汇款4.2023/2/5国际贸易中的汇款预付货款预付定金货到付款：赊销售定寄售2023/2/5汇款的性质和特点汇款的性质属于商业信用风险大资金负担不平衡手续简便、费用低廉汇付的风险及防范1、汇付的特点：（1）汇付结算方式是以银行为中间媒介的基本结算方式；（其它结算方式，资金的实质性划拨也是以汇款方式完成的）（2）汇付是建立在商业信用的基础之上的结算方式；（银行不介入进出口双方的买卖合同，也不对双方的权利义务提供担保）（3）汇付结算中买卖双方资金负担是不平衡的；（4）手续简单，费用低，适用于可信赖贸易双方或小额结算。汇付的风险及防范2、风险防范（1）对贸易方而言：①加强信用管理；②在买卖合同中规定保障条款，以获得银行信用担保或第三方的商业信用加入；（保函）（2）对银行而言：①加强对往来银行的信用管理；②收到付款指令时，仔细识别；③对于资金，收妥再付；④发生退汇，按国际惯例办事。2023/2/5案例分析国内某出口商A与国外某进口商B签订一贸易合同，合同规定：由买方通过银行开出即期不可撤销信用证向卖方付款。但过了合同约定的开证日期后仍未见到买方开来信用证，于是卖方向买方催问，对方称：“证已开出，请速备货”。然而，临近约定的装船期前一周，卖方还未收到信用证。卖方再次查询，对方才告知“因开证行与卖方银行并无业务代理关系，故此证已开往有代理关系的某地银行转交”。此时船期已到，因合同规定货物需直接运抵加拿大，而此航线每月只有一班船，若错过这班船，卖方将遭受重大损失。这时买方B提出使用电汇的方式支付货款，鉴于以上的情况，卖方只好同意，但要求买方B提供汇款凭证传真件，确认后马上发货。第二天，买方B传真来银行的汇款凭证，卖方A持汇款凭证到银行核对无误后，认为款项已汇出，便安排装船。但装船数天后，卖方发现货款根本没有到账。原来买方的资信极差，瞄准卖方急于销货的心理，先购买一张小额汇票，涂改后再传真过来，冒充电汇凭证使其遭受重大损失。2023/2/5信汇欺诈案例吴某与李某是非常要好的朋友，一次由于吴某的疏忽将印鉴留在了李某的家中，李某利用了该印鉴并模仿吴某的签字，假借吴某的名义伪造了他的付款授权信，将吴某的款项汇到自己的账户中，事后虽然李某的诈骗行为被发现并且受到了法律的制裁，但是由于李某已将所汇款项挥霍殆尽，吴某仍然遭受了很大的损失。2023/2/52023/2/5案例思考浙江宁波的一家缝纫机生产企业出口货物到巴基斯坦，采用汇付方式。应客人的要求，提单做成了记名提单。货到目的港，客人迟迟不付款。出口企业当时同意做成记名提单，是因为考虑到巴基斯坦没有第二家客户，货物不可能在目的港自己转卖给别的客人，只能运回国内。但不曾想到，由于巴基斯坦国家的海关政策规定，货物退回必须要征求原收货人同意并办理一定手续后才能退回。因此，该出口企业必须联系客户，要求付款或者同意退回货物。该客户提出收取货物的唯一条件是出口商必须限期同意降价40%。在衡量一切费用和损失后，该出口企业被迫同意了客户的要求。2023/2/5案例思考二出口合同规定的支付条款是装运月前15天电汇付款,买方延迟至装运月中始从邮局寄来银行汇票。为保证按期交货，出口企业于收到该汇票次日即将货物发出，同时委托银行代收票款。一个月后，接银行退票通知,原因是该汇票是伪造的。此时,货已抵达目的港,并被买方凭出口企业寄去的单据提走，事后出口企业追偿,但对方早已人去楼空。此案中，我方的主要教训何在？第四章托收2023/2/5Contents托收概述1.托收的分类及流程2.托收的风险及防范3.2023/2/5Contents托收概述1.托收的分类及流程2.托收的风险及防范3.2023/2/5一、托收的概念国际商会第522号出版物《托收统一规则》(UniformRulesforCollection，URC522)托收托收是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是在于取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。单据金融单据FinancialDocuments商业单据CommercialDocuments2023/2/5托收当事人委托人（Principal）付款人（Drawee）托收银行（RemittingBank）代收行（CollectingBank）提示行（PresentingBank）需要时的代理

(Customer’sRepresentativeinCaseofNeed)委托人付款人托收行代收/提示行提示行合同托收当事人1、委托人（Principal）（1）含义：开出汇票，提交单据委托银行代收货款的人，亦即债权人、受益人、出票人、卖方。（2）责任：①明确指示，委托申请书力求明确具体；②及时通知，委托人在接到银行有关拒付或发生意外的通知时，应及时指示银行有关单据的处理办法；③负担费用，包括手续费、电讯费、邮费、拒绝证书费、仓租费、保险费等，付款人拒付，委托人也要支付。托收当事人2、托收行（RemittingBank）（1）含义：又称委托行，它一方面接受委托人的委托代收款项；另一方面又委托国外联行或代理行向债务人收款，一般是委托人的开户行。（2）责任：①执行委托人的指示，严格按托收申请书缮制托收指示（coveringletter，过去称为托收委托书collectionadvice)；②核实单据，必须核实所收到的单据种类与份数与托收申请书相符；（单据内容与合同是否相符，银行不审查）③承担过失损失，按常规办理，谨慎从事，否则出现过失，银行应负责。2023/2/5托收指示与托收汇票托收指示的格式（URC522第四条）

所有送往托收的单据必须附有一项托收指示，注明该项托收将遵循《托收统一规则》第522号文件并且列出完整和明确的指示。托收指示应包括下述内容：

a.收到该项托收的银行详情；b.委托人的详情；c.付款人的详情；d.提示银行（如有的话）的详情；e.待托收的金额和货币；2023/2/5托收指示f.所附单据清单和每份单据的份数；g.凭以取得付款和/或承兑的条件和条款；h.凭以交付单据的条件：付款和/或承兑；待收取的手续费指明是否可以放弃；i.待收取的利息，如有的话，指明是否可以放弃；j.付款方法和付款通知的形式；k.发生不付款、不承兑和/或与其他批示不相符时的指示。托收当事人2、托收行（RemittingBank）（1）含义：又称委托行，它一方面接受委托人的委托代收款项；另一方面又委托国外联行或代理行向债务人收款，一般是委托人的开户行。（2）责任：①执行委托人的指示，严格按托收申请书缮制托收指示（coveringletter，过去称为托收委托书collectionadvice)；②核实单据，必须核实所收到的单据种类与份数与托收申请书相符；（单据内容与合同是否相符，银行不审查）③承担过失损失，按常规办理，谨慎从事，否则出现过失，银行应负责。2023/2/5托收汇票托收汇票汇票收款人有三种记载方式：出口方：Paytotheorderofourselves.托收行：PaytotheorderoftheIndustrialandCommercialBankofChina此时应当在汇票上加注托收出票条款：Drawnundertheshipmentof16cartonsofCashmereCoatsfromTianjintoHongKongforcollection.代收行:PaytotheorderofNanyangCommercialBankLtd.此时汇票上亦应加注托收出票条款。此种方式办理托收无需背书。托收当事人3、代收行（CollectingBank）（1）含义：又称受托行。接受托收行的委托，向债务人收款的银行，一般都是托收行的国外分行或代理行。（2）责任：①要保管好单据；（D/P,D/A情形不同，不能在进口商未付款或未承兑前就交出单据）②通知托收情况；（正常收款，要发收妥货款通知书；出现异常，应及时通过托收行通知委托人）托收当事人4、付款人（Drawee/payer）（1）含义：即进口商，买方，是代收行的收款的对象。（2）责任：在委托人提供合格的单据的前提下，按合同规定付款。5、提示行（PresentingBank）：实际向付款人提示单据的银行。（一般是代收行，但若其与付款人不在一地或没有账户关系，找一家当地有账户的银行充当。）6、需要时代理（Caseforneed）：交易中一旦发生拒付等纠份，为了处理存仓、保险、转售、运回等事项，委托人可在付款人所在地指定一个代理人，这个代理人就叫“需要时代理”，一般出口商直接请代收行充当，其权限应由委托人通知托收行。2023/2/5Contents托收概述1.托收的分类及流程2.托收到风险及防范3.托收分类1、光票托收（CleanCollection）（1）含义：指不附带商业单据的金融单据的托收；（没有代表货物所有权的货运单据，发票与垫款清单可以附）（2）不足：对出口商风险太大。（长期以来，我国贸易界采用这种方式只用于收取出口货款的尾数、样品费、佣金、代垫费用等小额费用。）2、跟单托收（DocumentaryCollection）（1）含义：指委托人开立汇票并附带货运单据委托银行向付款人收款的方式。（也可以不开汇票，仅提供货运单据，因此，运输单据是最实质的“单”）（2）分类：①付款交单（D/P）代收行在付款人付款后再向其交付货运单据。托收分类A、即期付款交单：付款人一经提示见票，马上付款赎单。B、远期付款交单：付款人见票后先承兑，到期付款赎单。（两个问题：一是对见票的理解：有些国家强调，货到后方可见票，不能提前，如此倒不如匡算在途日期后改为出票若干天后付款；二是远期付款交单问题，欧洲大陆银行要么不做，要么视为即期付款交单，而拉美银行视为承兑交单。）②承兑交单（D/A）代收行在付款人承兑远期汇票后，就向付款人交付货运单据。（对进口商有利，但对出口商风险太大，对资信不佳或不了解的客户不宜采用。）2023/2/5光票托收光票托收(CleanCollection)不附有全套商业单据的纯粹金融单据的托收。主要用于非贸易结算。委托人付款人托收行代收行商业单据金融单据金融单据提示付款付款收妥款项款项2023/2/5光票托收光票托收的风险进口方商业信用风险银行风险Case1:国内某家银行受理本行一个客户150张支票托收业务，每张面额100美元，受理后将支票寄到美元账户行办理托收，两个月后收到托收款项6280美元。美国银行习惯做法,未标明托收方式则按照最终收妥贷记托收方式处理。2023/2/5光票托收Case2:某银行受理客户一张光票，票面金额300万港币，客户讲：此款项有急用，希望银行收到托收款项后立即通知他。３日后银行接到账户行贷记通知，迅速将托收款项解付给客户，客户当天将托收款项划走。第二天银行又收到代收行退票通知，并将托收款项借记回去。香港银行习惯做法，未标明托收方式则按照临时贷记托收方式处理。区别最终：帐户行收妥款项后再贷记我行帐户，一般不会再发生退票，即票据的入帐被视为最终收妥。临时：代收行收票后立即贷记托收行帐户，起息日后三天托收行可使用该头寸。入帐属有条件入帐，出票人或付款银行保留一年（支票正面）或三年（支票背面）的追索权。一旦发生退票，帐户行可直接借记托收帐户，有退票风险。2023/2/52023/2/5跟单托收跟单托收

DocumentaryCollection附带商业单据的金融单据托收或者纯粹商业单据的托收。交单条件承兑交单Documentsagainstacceptance付款交单Documentsagainstpayment即期付款交单D/Patsight远期付款交单D/Patimeaftersight2023/2/5即期付款交单即期付款交单D/Patsight委托人付款人托收行代收行

①②④货物装船③⑤⑥⑦2023/2/5即期付款交单流程图说明①委托人向托收行提交托收申请书及跟单汇票②托收行依据托收申请书制作托收指示，连同汇票和商业单据航寄代收行③代收行向付款人提示汇票要求付款④付款人付款⑤代收行将商业单据交付进口方⑥代收行将收妥的款项汇交托收行⑦托收行将款项贷记委托人账户2023/2/5即期付款交单风险分析进口方：出口方欺诈或货物与合同不相符出口方：市场行情下跌时，进口方拒绝付款赎单之风险；代收行银行风险Case1:逃出CAD付款的圈套土耳其某公司主动与中国某公司联系，谈成一笔出口硅业务，金额为76800美元，付款方式为即期信用证。货物备好后，对方突然提出先预付20％货款，余额以CAD（CashagainstDocuments）交单付款。发货后，中方公司感到不妥，对CAD付款方式反2023/2/5即期付款交单案例复研究，发现CAD方式下银行对单据不负责。最终中方以即期付款交单方式办理托收，确保单据安全，并做好了一些防范准备。中方得知土耳其海关有规定，凡是退运货物必须经原进口人的书面同意后，方可以退关。也有变通的方法，即由中国贸促会出具证明，经土耳其驻中国使馆确认，即可办理退运手续。为了避免损失，中方一方面注意单据的动向，一方面作退运准备，将退运申请寄中国贸促会。单据寄达对方银行之后，迟迟不见答复。经多次交涉，对方答应付款赎单，但却以各种理由拖延至2023/2/5即期付款交单案例货到土耳其，然后保持沉默。中方立即请中行电传土耳其银行，请通知进口方付款赎单，或立即将单据退回，否则一切损失由代收行承担；同时请中远土耳其代理暗示对方，中方已经做好退运准备，如不立刻付款赎单，后果会对他们非常不利。两天后，土耳其公司付款赎单，从此杳无音信。2023/2/5即期付款交单案例Case2：托收方式下的银行信用山东省某纺织品进出口公司与美国帝拓公司签订了一批出口纺织品合同，金额110万美元，付款方式为即期付款交单，进口方指定的代收行为美国达拉斯商业银行。出口方在装船完毕后将单据交给托收行中国工商银行山东分行国际部。货物抵达进口方港口后，进口方没有立即付款赎单。出口方连续向达拉斯商业银行催问情况，答复一直是“客户正在准备付款赎单”。2023/2/5即期付款交单案例出口方经调查发现：达拉斯商业银行是进口方当地一家很小的银行，曾多次因信用问题被国内及国外的客户起诉。我方驻美人员同时赴货物所在港口调查，发现货物已经于８月５日被进口方提走。我方立即向达拉斯银行发出催款警告，并揭穿其欺骗的行为。达拉斯银行想方设法拖延付款。之后，出口方委托保理中心对达拉斯商业银行及进口方拖欠的货款进行追讨。债务人最后支付了全部的货款以及滞纳金。分析：选择代收行的条件是其信用。2023/2/5远期付款交单远期付款交单D/Patimeaftersight委托人付款人托收行代收行

①②④货物装船③⑤⑥⑦⑧⑨2023/2/5远期付款交单流程图说明④付款人承兑汇票⑤汇票到期，提示行提示进口方付款⑥进口方对承兑汇票付款⑦提示行将商业单据交付进口方风险分析出口方：进口方拒绝赎单、代收行银行风险2023/2/5远期付款交单案例CASE1托收行A行曾有一笔D/Pat30daysfromB/Ldate的托收业务。代收行英国的NationalWestminsterBank在来电中确认收到单据的同时，要求A行按照URC522的7条A款，授权将远期付款交单改为承兑交单。随后，A行复电该行，“根据URC522的7条A款，授权将其改为承兑交单”。随后，A行复电该行，“根据URC522的7条C款，请视此笔托收为付款交单”。此后英国银行如期将托收款项照付A行。2023/2/5远期付款交单案例分析：URC522第7条“商业单据的交单”（1）附有商业单据必须在付款时交出的托收指示，不应包含远期付款的汇票。（2）如果托收包含有远期付款的汇票，托收指示应列明商业单据是凭承兑而不是凭付款交给付款人。如果未有说明，商业单据只能是付款交单，而代收行对由于交付单据的任何延误所产生的任何后果将不承担责任。（3）如果托收包含有远期付款的汇票而且托收指示列明应凭付款交出商业单据时，则单据只能凭该项付款才能交付，而代收行对由于交单的任何延误所产生的任何结果将不承担责任。进口方：无风险，但权利与义务不对称。2023/2/5远期付款交单案例Case2在委托行B行的另一笔代收行为阿联酋的M银行的远期付款交单业务中，M银行收单后通知了B行到期日，但是并未如期付款。经委托行多次催收未果，便要求该行退单。但是该M行电称，远期付款交单的惯常做法是先放单，到期催收款项。现因付款人未予付款，银行也无能为力。该笔托收业务终至货款两空。2023/2/5承兑交单承兑交单DocumentsagainstAcceptance委托人付款人托收行代收行

①②④货物装船③⑤⑥⑦⑧⑨2023/2/5承兑交单流程图说明③代收行向付款人提示承兑④付款人承兑汇票⑤提示行将商业单据交付给付款人⑥承兑汇票到期，提示行提示付款人付款⑦付款人（承兑人）对汇票付款风险分析出口方：进口方取得单据后拒绝付款进口方：无风险2023/2/5承兑交单案例中国A进出口公司向非洲地区C.D.公司出口商品，合同约定采用见票后30天付款的汇票承兑交单。中方于3月8日办理托收手续，3月17日进口方对汇票承兑并取得商业单据。4月16日，进口方以我方商业发票不符合其当局规定为由，拒绝对汇票付款，并称货物在保税库中暂存。中方设法补寄发票，但进口方称仍不符合规定,并称货物在保税仓库的保管费用已达货值2/3。中方为避免更大损失，向对方降价25％启示：托收项下的制单问题承兑交单方式下进口方商业信用问题2023/2/5Contents托收概述1.托收的分类及流程2.托收的风险及防范3.风险及防范托收方式中的两大类风险：（1）信用风险：对出口商：D/P项下不付款提货；D/A项下承兑提货不付款；对进口商：货物单据化，付款后发现货物与合同不符或单据是伪造的。（2）货物风险：主要指由于自然灾害和意外事故引起的货物损失与灭失。与合同中的价格条件密切相关。（CIF、FOB和C＆F）2023/2/5风险及防范风险：由出口方承担防范：了解贸易伙伴的资信了解出口商品在国外的市场了解进口国的有关进口法规减少使用托收方式中国出口信用保险公司（简称“中国信保”）是由国家出资设立、支持中国对外经济贸易发展与合作、具有独立法人地位的国有政策性保险公司，业务范围包括：中长期出口信用保险业务；海外投资保险业务；短期出口信用保险业务；国内信用保险业务；与出口信用保险相关的信用担保业务和再保险业务；应收账款管理等出口信用保险服务及信息咨询业务；保险资金运用业务；经批准的其他业务。2023/2/5托收项下的资金融通（1）对进口商：信托收据（TrustReceiptT/R）进口商在对托收付款前，向代收行出具一份书面担保文件，即信托收据，代收行凭此借出货运单据，以便进口商办理报关、提货及出售。代收行即成为信托人（Truster）,进口商成为被信托人（Trustee）或代保管人（Bailee），进口商保证：①以银行名义办理货物存仓；②以银行名义办理货物加工并存仓；③出售货物，约期将全部收入付给银行。说明：在“付款交单凭信托收据借货（D/PT/R）”方式下，代收行不负责；否则代收行对托收行及委托人负责。托收项下的资金融通（2）对出口商：出口托收押汇托收行在寄单的同时买下出口商向国外的进口商开立的汇票，从而向出口商提供周转资金，此之谓押汇。第五章信用证2023/2/5Contents信用证的基本概念、特点与内容1.信用证的业务流程2.信用证业务的当事人3.信用证的主要种类4.信用证结算分析5.2023/2/5Contents信用证的基本概念、特点与内容1.信用证业务流程2.信用证业务的当事人3.信用证的主要种类4.信用证结算分析5.2023/2/5一、信用证的含义信用证LetterofCredit，L/C银行做出的有条件的付款承诺。开证行根据买方（申请人）的要求和指示，向卖方（受益人）开立的，承诺在一定期限内提交符合规定的单据的条件下，即期或在将来可以确定的日期支付一定金额的书面文件。理解：银行：开信用证的银行，即开证行有条件的：提交信用证上规定的货运单据信用证的基本关系人2023/2/5一、信用证的含义规定的单据主要单据附属单据申请人/进口商开证行受益人/出口商通知行申请开证开出信用证开出信用证通知给受益人商业发票提单原产地证书装箱单重量单海关发票商检证书单内相符单单相符单证相符保险单2023/2/5一、信用证的含义对付款的理解即期付款对远期汇票的承兑对延期付款提供保证对货运单据的议付2023/2/5二、信用证的特点开证行承担第一付款责任开证行资信状况影响出口方安全收汇。Case1:一笔成功结汇的启示1996年，中国某公司向日本某公司出口一批矿产品，价值49万美元。日本公司通过日本三菱银行开来了不可撤销即期信用证，通知行为中国银行某分行。在货物已准备好等待装运之际，该商品国际市场行情大跌，日本公司来电告知“暂不要装船”。中国公司向中行某分行求助，该分行建议该公司按信用证规定按时发货，认真制作单据，中行严格把关。单据寄出不久，收到开证行拒付通知，中行立即反驳，并要求开证行立即付款。2023/2/5二、信用证的特点开证行拒不答复。中行直接将此事电告三菱银行总裁。日本公司坚决要求降价，我方坚决不同意降价。不久，中行收到开证行汇来的49万美元全部货款。中行又再次去电收回了延期付款的利息及电报费计2000美元。Case2：如何向资信不良开证行追讨湖北某进出口公司1998年２月与印尼公司签订了金额为30万美元的出口合同，合同规定的付款方式为180天远期信用证。1998年３月，印尼公司通过一家2023/2/5二、信用证的特点

印尼商业银行的雅加达总部开出了180天的远期信用证。湖北公司发运后向国内通知行正点交单。印尼银行收到单证后，向国内通知行确认将在提单签发的180天内付款。付款日到期后，印尼银行向湖北公司发来传真，称进口方要求延期付款。湖北公司同意给予60天的宽限。随即，印尼开证银行又向国内通知行发来付款日确认。1998年底，延期时限再次到期。在此后的四个月中，湖北公司和国内通知行不断向印尼开证行催促，但该行均不予答复。2023/2/5二、信用证的特点湖北公司将此案委托给中国东方国际保理中心处理。保理中心对印尼银行进行了调查，发现该行规模在印尼当地处于中下等，有很多远期信用证没有按时议付，占压受益人资金从事其他投资活动是其主要业务。同时，保理公司还向印尼公司了解到，进口商早已按时付款并提供了当时的汇款单。随后，保理公司向印尼银行实施强有力的追讨措施。印尼银行迫于压力，付清了全部本金，但利息部分没有追回。2023/2/5二、信用证的特点信用证是一种自足文件，不依附于贸易合同Ucp600第四条：“信用证与可能作为其依据的销售合同或其他合同是独立的交易，即使信用证提及该合同，银行也与该合同无关，并不受其约束。”

信用证中的契约关系Question：信用证条款与合同条款不一致怎么办？Case1:我国某公司与非洲某老客户签订大宗纺织品出口合同，交货日期为当年12月至第二年6月，每月等量装运若干万米，60天不可撤销信用证延期付款。对方开来信用证中装运条款为：“最迟装运期为６月30日，分数批装运。”2023/2/5二、信用证的特点出口公司除了当年12月按规定的等量发运第一批货物以外，于次年1月底将一季度应交数量一批装运，2月底又将二季度应交数量一批装运。发货后立即办理议付。进口方接到装船通知后，发现第二、第三批来货数量与原定商务合同不相符，同时也发现开出的信用证有错误。进口方以出口方未按商务合同交货为由向我国驻当地商务机构提出异议。后经反复协商，我出口公司同意第二、第三批货款推迟4个月支付结案。2023/2/5二、信用证的特点Case2:挪威某银行开来信用证购买我方工作手套。中方出口公司接到信用证后，发现信用证所要求的货物尺码为10#，而合同所要求的货物尺码为10.5#。中方出口公司为避免修改信用证的麻烦，决定“按照合同规定尺码发货”，“按信用证规定制单结汇”。出口公司于5月31日交单议付，经议付行审单无误，遂寄开证行索汇。6月14日开证行来电拒付。根据跟单信用证统一惯例规定，中方出口所交单据完全符合信用证的规定，所以开证银行必须付款。但是，由于所交单据与实际货物规格不相符，致使进口方无法报关，受益人为协助开证申请人解决在报关时的困难，另行开出更改尺码的商业发票，并告进口方实际装运的工作手套是合同尺码，最后顺利收回货款。2023/2/5二、信用证的特点

由此可见，当LC条款与合同不相符时，可以采用以下方法处理：要求修改信用证；按照信用证履约；按照合同履约，按照信用证制单；不可按照合同制单。2023/2/5二、信用证的特点信用证是纯粹单据业务Ucp600第五条：“在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务和其他行为。”

第十四条：“银行必须合理小心地审核信用证规定的一切单据，以确定是否表面与信用证条款相符合。”审单标准：严格的“单内一致/相符,单单一致/相符,单证一致/相符”。实质一致，表面不一致表面一致，实质不一致2023/2/5二、信用证的特点第三十四条：“银行对任何单据的形式、完整性、准确性、真实性及伪造或法律效力，或对单据中规定或添加的一般或特殊条件，概不负责；银行对任何单据所代表的货物、服务或其他履约行为的描述、数量、重量、品质、状况、包装、交付、价值或其存在与否，或对发货人、承运人、货运代理人、收货人、货物的保险人或其他任何人的诚信与否，作为或不作为、清偿能力、履约或资信状况，也概不负责。”进口方风险：出口方欺诈。救济方法：向法院申请止付令欺诈的认定：确凿的证据、实质性欺诈2023/2/5三、信用证的作用对进口商避免占用大量资金确保货物按质按量装运可以进行融资对出口商用信用证进行融资增加收款安全性开证行重要的中间业务（贷出的是信用，有手续费收入）风险较小（有货物）其他参与银行赚取手续费，风险较小（开证行信用保障）2023/2/5四、信用证的形式及内容信开本电开本全电本简电本SWIFT本四、信用证的形式及内容信开（toopenbyairmail）：以信函（letter）的形式开出，一般都开立正本一份，副本若干份，将正本邮寄与通知行转交受益人，该正本即有效文件。电开：用电讯形式开立的信用证叫电开本。简电本（BriefCable）：进口商因时间关系要求先发出仅有信用证号、总金额、开证申请人名称、商品名称和数量、装运期和有效期等主要内容的简电文，以便出口商备货、租船、订舱。只作预先通知之用，并都会说明“详情后告”或“随寄证实书”且不加押，无法律效应。全电本（FullCable）开证行将信用证的详细内容用电讯方式发给通知行请其转交受益人，该电讯文件即为信用证的有效文件。四、信用证的形式及内容一般是电开，若电开证开出后，又邮寄证实的信开证，除非在电讯中声明“详情后告”或声明以邮寄证实书为有效证外，均以电讯为有效证。（现在大多采用SWIFT）信用证的格式与内容信用证的相关说明；汇票的出票人、付款人、期限以及出票条款；货物的名称、品质、规格、数量、包装、运输标志、单价；对运输的要求、装运期限、装运港、目的港、运输方式、运费应否预付、可否分批装运和中途转运等；对单据的要求，单据的种类、名称、内容和份数等；特殊条款，根据进口国政治经济贸易情况的变化或每一笔具体业务的需要，可做出不同的规定；开证行对受益人和汇票持票人保证付款的责任文句。2023/2/5Contents信用证的基本概念、特点与内容1.信用证的业务流程2.信用证业务的当事人3.信用证的主要种类4.信用证结算分析5.2023/2/5信用证业务的操作程序出口方进口方开证行议付行船务公司通知行合同1112信用证业务的操作程序（1）进口商申请开证①进口商填具开证申请书②开证行审核申请书及申请人；③申请人提供担保。（动产、不动产或第三方担保（保函）都可以，一般是保证金）（2）开证行开出信用证①信用证开立；②信用证的递送；A、一般开证行与开证申请人各留一份副本，而送给受益人正副本各一份；B、绝大部分是由通知行通知受益人，少数由开证行直接寄给出口商，有时也会交由进口商自寄或自带到出口商处。③收取开证费用；（OpeningChargeorCommission,开证日起算，开证时依费率收取）信用证业务的操作程序（3）通知行通知信用证①核对印鉴或密押；②通知收益人；A、信开方式，收到两份，缮制信用证通知书与正本信用证一起通知受益人，副本存档；先收到副本，复制本份，注明“正本未到”供受益人参考，合理时间未收到，应向开证行查询；B、电开方式，照原电复印两份，一份附面函通知受益人，一份留存；C、套用旧证开证，为省电报费，开证行据以前开出旧证条款，结合新证，将两者不同的地方在电文中说明，通知行则会找出旧证缮制完全的信用证通知受益人；D、按约定格式开证（L/Gopenedbycableasperprearrangedmade）也是为了省电报费用，也要制成完整的信用证通知书。③确认收妥的回函（AcknowledgementofL/C）：对开证行的确认书④信用证的转通知。A、核对印鉴或密押；B、对过所在地的银行通知收益人（电来电转，信来信转）。信用证业务的操作程序（4）审核信用证①国际上，通知行只负责审核信用证的真伪，我国通知行与出口商共同审证。②受益人的审证：将信用证与合同核对，判断对否做到；③银行的审证：A、开证行资信的审查；（最主要的环节）B、偿付路线的审查；（必须正常合理，迂回、环节过多应与开证行联系修改）C、信用证中是否有歧视性内容。④采取的措施A、可接受的，受益人备货、出运、制单；B、经修改才接受的，可进行修改；C、不能接受的，银行与出口商分别处理。信用证业务的操作程序（5）受益人发货并向银行交单受益人若接受了信用证，就可将货物装运，并签发包括汇票（若有）在内的单据，取得货运单据，然后将单证相符的所有单据在信用证规定的期间内连同信用证及有关修改书（若有），提交给信用证指定的银行，如议付行要求议付。信用证业务的操作程序（6）审单议付①审单：A、含义：即银行对受益人提交的凭以议付、付款的单据的审查，即DocumentsExamination。有议付行审单和开证行审单，此处介绍议付审单。B、审单的目的：开证行在单证相符时方履行付款承诺；C、审单的原则：单证相符，包括单证一致、单内一致和单单一致三方面。D、审单的依据：信用证条款是审单工作的惟一依据，其它诸如合同、往来函电、货物情况等只是作为参考；信用证业务的操作程序E、审单的程序：（A）接单：收到受益人的单据，在未正式审单时做的初步整理、验收及记录；（B）审单：信用证及修改书商业发票提单保险单其他汇票信用证业务的操作程序具体步骤：首先：排列单据；其次：填写记录表；然后：开始审单。（先纵后横地审：“纵”是指以信用证为核心，所有单据都须与信用证相核对；“横”是指以单据中的发票为中心，其他单据与之核对。）②议付：审单结束，对信用证进行议付后，应在信用证的背面对议付的日期和金额等进行批注；信用证业务的操作程序③单证不符的处理：A、将单据退回受益人修改；B、担保议付；（受益人提供一份保证书，然后再进行议付）C、致电开证行要求授权议付；（议付行通过电传等将不符点告知开证行，征询可否议付，得到开证行的授权后再行议付或承兑）D、托收；（不符点甚为严重，拒付可能性较大，建议出口商改用托收方式办理，单寄开证行，由其代收）E、照常议付；（不符点微不足道，有时需向开证行说明一下，但会冒较大风险）F、不予受理，将单据退回受益人。信用证业务的操作程序（7）寄单索汇①含义：是索偿行（偿付授权项下提示索偿的银行）凭单向开证行或偿付行索取垫款的过程。②索汇的两类路线：A、向开证行索汇；B、向偿付行索汇。③索汇的要求（《关于跟单信用证项下银行间偿付的统一规则》，ICC522号出版物）A、必须以电讯方式或以正本信函方式索偿，除非开证行禁止；B、要缮制标准的索汇电函；C、在远期信用证项下，索汇电函应在到期日前10日内发送给偿付行；D、不得在一份电索或信索中加列多项索偿，即不许并笔索汇；E、不得要求偿付行倒起息（起息日早于索偿日）信用证业务的操作程序（8）开证行或偿付行偿付①开证行偿付：A、审核议付通知书或索汇通知书；B、审核单据；C、开证行偿付。（单到付款、授权借记、主动贷记）（如何付信用证已规定）②偿付行偿付。③开证行对单证不符的处理：A、寄单行在审单时已发现不符点，来电询开证行，开证行与申请人接洽，若申请人同意，则向议付行等寄单行发出接受所提及不符点的授权；B、对于不符点，申请人在规定的时期内提出拒付，则开证行要向寄单行发出拒付（承兑）的通知。信用证业务的操作程序（9）申请人赎单提货开证行对外偿付后通知申请人，申请人只有向开证行付款才能得到单据并凭以提货，提货后，不能因货物问题向开证行等提出索赔。2023/2/5Contents信用证的基本概念、特点与内容1.信用证的业务流程2.信用证业务的当事人3.信用证的主要种类4.信用证结算分析5.信用证业务当事人开证人（进口商）受益人（出口商）通知行/议付行开证行进口地银行进口地银行偿付行/代付行保兑行⑨付款赎单①申请开证②开证③通知④交单⑤垫付⑥寄单⑦偿付⑧提示合同2023/2/5申请人申请人Applicant按期开证向银行提交开证申请书按规定的期限开立信用证Case我方向西德出口松香。签约后，松香价格大幅度下降。西德进口方一方面不愿承担价格损失；另一方面也不愿损害自己的信誉，承担违约责任，于是拖延开证，且信用证以航空邮件方式寄出。２月２４日受益人收到信用证，此时距装运期２月２８日时间仅有4天。这笔业务所购松香多达1200吨。如果要求对方修改信用证的装运期，势必会遭到拒绝。而效期一过，信用证即作废，进口方即可摆脱付款责任。2023/2/5申请人唯一的出路是下大力气在有效期内将全部货物装上船。为此，我方充分发动群众，调动各部门的最大的积极性，苦战三个昼夜，按期装运完毕，并制单交单，使对方没有任何漏洞可钻。由于国际市场上的松香价格继续下跌，我方如果没有及时装运并向开证行索汇，预计将损失货款40%以上。合理指示开证所开信用证条款与合同条款相符提供开证担保开证押金开证额度按时付款赎单申请人开证申请人的权利有权在付款前审单、退单；（单据与信用证不符）付款赎单后，若货物与单据不符，可向运输公司、保险公司或出口商交涉，却不能向开证行索赔；若合同规定有出口商交付一定的履约保证金条款，出口商未付，进口商有权不开证；属开证行过失，有权要求开证行赔偿。2023/2/5开证行开证行IssuingBank根据开证申请书及时准确地开立和修改信用证；终局性审单义务；承担第一性付款责任。CASE:F.O.S进出口公司向A.B贸易公司出口一批货物，货物由集装箱装载运输。５月４日装运后，于５月８日向议付行交单。５月２３日单据到达国外开证行，但是开证行于５月２５日提出拒受单据，理由如下：所收到的单据系不清洁提单，因提单上承运人加有2023/2/5开证行批注：发货人装载并计数、内容系根据发货人报称。承运人对其货物的数量、内容均不了解，其数量由发货人计数而得出；其内容又系发货人单方面报称，也就是说单下所装运的货物内容承运人完全不知。根据惯例第27条规定:“银行只接受清洁运输单据”。我方无法接受单据。4日，开证行又提出：提单上的运输唛头和发票上不一致，发票上是A.B./MALACCA，提单上为A.B./MALACA，经联系开证申请人不接受单据，速告处理意见。经审查，确实发票和提单上唛头不一致，发票有误，立即补寄发票，最后仍以降价结案。2023/2/5开证行如果开证行未能按照上述规定办理，则无权宣称单证不符。不一致：该通知必须说明银行凭以拒付的全部不符点；说明对单据的处理情况暂代保管按先前指示行事持单至申请人宣布弃权退单一致：开证行应当自收到单据的翌日起5个银行工作日内审核单据，以决定接受或拒绝接受单据。终局性付款，无追索权；于5个银行工作日之内立即以电讯方式通知受益人或议付行；2023/2/5开证行分析首先，开证银行第二次提出单单不一致，构成二次拒付。其次，开证银行第一次提出“单据系不清洁提单”。《UCP600》相关规定为：27条ａ．洁净运输单据系指未载有明确宣称货物及／或包装状况有缺陷的条款或批注的运输单据。26条

Ⅱ．载有诸如“托运人装载和计数”或“内容据托运人报称”条款的运输单据可以接受。2023/2/5开证行开证行的权利开立信用证时，有权向开证申请人收取保证金和手续费。有权审查受益人提交的单据，确定单据表面是否存在不符点（Discrepancy）；一旦进口商无力偿付，开证行有权处理单据或货物。2023/2/5受益人受益人Beneficiary审核信用证条款及时提交完整、正确的单据出口方受到三个期限、两个契约的约束：装运期、交单期、信用证有效期。交单期、有效期遇节假日顺延，装运期不可顺延。合同、信用证。要求开证行付款、承兑或议付－按信用证的约定付款：银行向受益人支付票款，该银行称付款行。承兑：签发远期汇票，连同单据由银行承兑。议付：银行有追索权的购买跟单汇票。2023/2/5通知行通知行

AdvisingBank证明真实性：核对印鉴与密押，不能确认，也可向出口商通知，但须说明情况；及时，准确地通知受益人，若是外文可直接原文通知，也可翻译，但不对错译负责；澄清疑点：若来证或修改内容不清，可先向受益人发一份不负责任的预通知，并与开证行联系，澄清疑点后再正式通知受益人；对出口商即受益人不承担议付或付款的责任。2023/2/5保兑行保兑行

ConfirmingBank保兑行是指接受开证行的授权，对其开立的信用证加以保兑，使自己承担与开证行相同责任的银行。可以是通知行，也可以是出口地的其他银行。保兑的原因：开证行银行信用等级较低；进口国较高的国家风险。保兑行的责任Case内地T公司向国外A公司出口货物一批，A如期开来即期付款信用证，开证行是A公司所在地R银行，通知行是外国银行C中国分行。来证经C银行加具保兑，并指定C银行议付。2023/2/5保兑行T公司于８月２７日交单议付，C银行审单之后认为单证一致，向A公司发出银行付款通知。但是汇款迟迟没有到位。９月１２日，C银行通知T公司，单到开证行拒付，要求降价25％。T公司要求C银行作为保兑行应当履行付款责任。C银行致函T公司：我行已向开证行交涉多次，所提不符点纯属故意挑剔，请他们立即付款…尽管我行已对上述信用证保兑，但并不意味着我行需要对此单付款。只有当开证行倒闭，且所提交的单据完全符合信用证的情况下，保兑行才有义务付款。现根据贵公司上述单据，开证行提出与信用证要求不符并拒付，我行当然没有代开证行付款的责任。至于开证行所提不符点是否合理，我行已多次与开证行交涉，但由于大家对信用证的理解、审核标准不一样，因而开证行仍然坚持拒付…”2023/2/5保兑行随后，C银行于３月底将全套单据退给T公司，并索取该笔业务项下的通知费、保兑费、议付费、电传费等共计480美元。于是T公司不得不跳过C银行，向C银行国外总行投诉。但是去函之后，没有任何回音。面临僵局，T公司走访了有关部门专业人士，做出下列行动规划：1、通过中纺系统的中纺外贸运输联合会(T公司属于中纺总公司)与C行交涉(这个联合会成员遍布全国，其中有不少与C行有业务联系，C行如坚持不承担保兑行责任，将有损其在联合会成员中的信誉)；

2、通过新闻媒介公布此案，谋求公论；

3、诉诸法律。10月间，该行行长赴T公司所在地与T公司就本案进行了友好洽谈。两个月后，C银行一次性将全部货款连同440天的利息汇付T公司。2023/2/5保兑行本案涉及两个问题：保兑行责任问题:与开证行同。审单标准问题有权不加具保兑付款后无追索权2023/2/5议付行议付行NegotiationBank根据受益人的要求和提供的单据，在审核单证相符后向受益人垫款，并向开证行、保兑行、付款行或偿付行索回垫款的银行。可以是通知行、保兑行，也可以是出口地其他银行议付的三个动作：审查单据和汇票，垫款，寄单索偿。由于必须付对价，议付行一方面会小心地审核单据，保证单证相符，一方面为避免风险，要求受益人将货权作抵押，即受益人交单时填具“质押权利设定书”（LetterofHypothecation,L/H），声明在发生意外时（开证行拒付）议付行有权处理单据和货物。若遭拒付，议付行可向受益人行使追索权，除非议付行是保兑行。议付的性质：有争议（是买单还是融资，偏向于是融资）（原因：A、可追索；B、有质押；C、若议付行审单无误，只能寄给开证行，不能自行处理。）2023/2/5付款行付款行PayingBank由开证行指定的，为信用证下汇票付款的银行。开证行的代理行，通常由通知行担任，也可以是其他银行。可以向受益人付款，也可以向议付行付款。验单付款是“终局性”的，不能向前手追索。向开证行寄单索汇遭拒付后，责任自负。2023/2/5偿付行偿付行ReimbursingBank是开证银行指定的对议付行或付款行进行偿付的代理人。(结算货币为第三国货币、相当于出纳)议付行开证行偿付行寄单索偿中国银行CNY东京银行JPY花旗银行USDUSD偿付2023/2/5偿付行不审核单据，也不接受单据。见索即付，而不要求单证一致的证明。偿付有追索权，但不能向偿付行追索。Case1某年美国中间商A代替实际进口方B公司向我方订购5000打西裤，金额为10万美元，交易的合同要求按A公司规定的式样尺码供货。但是按照A公司提供尺码做出的样式非常古怪，我方担心有误，于是先做样品交A公司确认。A公司来电表示按式样生产，我方于是不再怀疑，当即大批生产。2023/2/5偿付行６月下旬，B公司开来不可撤销信用证，装运期为7月15日，信用证有效期７月31日，在中国到期，偿付办法是由偿付行贷记我方中国银行总行在该行的账户。我方将订货全部制作完工后，又向美国实际进口方B公司邮寄出实样2打。7月5日，全部货物装运纽约。7月12日，突然收到B公司电称：收到船样二打，但系童裤，不是女裤。7月21日我方向议付行交单。议付行审单之后向开证银行寄单并向偿付行索偿。偿付行立即按信用证规定将款项贷记我方银行账户。2023/2/5偿付行但是单到开证行之后被拒付，因装箱单中有不符点，未注明信用证规定的文句，要求补寄。此时进口方已发现货物尺码搞错，来电要求我方停运，我方因为货物已发出不予接受。因我方以为收妥款项，没有立即补寄装箱单，以至于９月７日才将补制的装箱单寄出，致使信用证早已失效，开证行以单证不符为由拒付。８月３１日开证行通知偿付行将已经偿付款项冲账。于是我方已经收妥款项又被追回。面对这种情况，我方与进口方据理力争。我方认为完全按规定生产，事前实样也经过A公司确认，差错应当完全由进口方负责。进口方表示接受，但只同意承担仓租和运费，而全部货款则以单证不符为由拒付。我方被迫将货物运回国内，损失若干万美元。2023/2/5Contents信用证的基本概念1.信用证业务的操作程序2.信用证业务的当事人3.信用证的审查和修改4.2023/2/5信用证的修改信用证修改的做法信用证修改通知必须经过原证的通知行通知给受益人通知行把修改按来证的先后顺序分为第一次修改、第二次修改、第三次修改……受益人一定要将修改附贴在原证后面，形成一个有效的信用证的整体。注意：对同一次修改，不能部分接受信用证的修改和原证构成有效的信用证整体2023/2/5信用证的修改开证行发出修改通知书受益人接受修改生效开证行对修改后条款负责受益人拒绝修改无效开证行对原证条款负责2023/2/5保兑行接到修改通知书接受将保兑延伸至修改拒绝Bene.接受立即通知开证行Bene.拒绝Bene.接受Bene.拒绝2023/2/5受益人接到修改通知书立即明确表示接受保持沉默拒绝单据与修改一致单据与原证一致交单修改生效修改无效2023/2/5信用证的修改案例Case1某粮油进出口公司向詹姆斯国际贸易公司出口一笔芝麻，于2月6日国外开来信用证，有关部分条款规定：“300M/TonsofYellowSesameseeds，shipmentfromDaliantoRotterdamnotlaterthanMarch31.Partialshipmentprohibited”。粮油公司