公司类担保调查报告-财务分析、担保业务考察重点和撰写要点

第二部分公司类担保业务的考察重点和撰写要点。实际上，我们分析企业的整体情况归结到数值上，都要以数字说话，比如，我们要分析企业的规模，那就是与企业的总资产，销售收入等财务指标相联系。因此，在对企业的考察过程中对企业其他方面的考察与第一部分的财务分析是不可分的。只不过，我们在学习的时候分开学习分析。考察前的准备：明确去看什么？达到什么目的？带回撰写报告的资料（首先，接到一个担保业务，假如是银行推荐的，那么我们要了解银行在做这笔贷款时，为什么需要我们做担保，企业的哪里不符合银行的规定！银行推荐的业务不一定是好的（风险小）业务我们要在考察前，明确几点：企业需要我们担保的品种、金额？企业经营的产品是什么？企业的经营状况怎么样，在本地区的市场占有率多少，以及法人的背景，简历。大致了解以后，下一步就是企业考察，去以前要准备一些资料和知识面的了解，比如：企业经营产品的市场情况，产品目前的价格，产品市场的销售情况，成本情况，以及产品的流程、质量指标、销售方向等。做到有计划的，有准备的考察，提高考察的效率。）应该杜绝的问题：1，认为自己外行，对企业经营情况不敢去问；2，不知道怎么去了解，无从问起；3，碍于面子，不愿意讨论企业存在的问题；4，考察时忘记了，5，仅仅去收集资料，不过问企业经营，不负责任。6，企业代理，资料数据服从需要。实际上，与企业座谈的过程，就是我们学习的过程，一些企业的知识，就是长期与企业打交道，耳睹目染，积淀而成的。（2007年修改版）公司类担保调查报告借款人：XXXX有限公司企业的全称企业的全称担保授信种类：国际贸易结算担保的品种担保的品种担保金额:伍佰万元整担保期限：一年调查人员（A）：XX联系电话：XXXXXX协查人员（B）：XXX联系电话XXXXX分公司经理：XXXXX联系电话：XXXXXX2007年11月

调查报告简介一、基本情况公司名称：XXXX有限公司成立时间：2005-07-15注册地址：XXXX镇XX街营业执照的地址营业执照的地址注册资本：肆仟万元元整营业执照营业执照企业类型：√生产类企业□流通类企业□房地产类企业□工程类企业□服务类企业□其他主导产品(或主营业务)：棉纺织品的生产加工，销售。营业执照营业执照申请担保产品：□流动资金贷款□银行承兑□出口打包√进口开证□其他了解贷款品种了解贷款品种经办银行：中国银行XX支行申请担保金额：伍佰万元整申请担保期限：一年申请担保产品用途：进口开证了解担保产品的概念，了解银行业务的性质。了解担保产品的概念，了解银行业务的性质。在我公司受保情况：单位：万元经办银行授信品种授信金额授信期限批准额度受保余额中国银行XX支行国际结算5001年二、基本财务数据单位：万元项目2005年2006年2007年10月2007年（预计）总资产480086489823净资产433452376161销售额31761213310928利润总额33410321085三、建议担保方案1、银行贷款方式、还款方式的确定：到期一次还本付息2、担保额度、期限的确定：担保额度伍佰万元整、期限为一年。3、反担保措施及手续办理:生产设备抵押（1）设备：原值1716万元，净值1523万元，抵押率35%。手续办理：须工商局办理设备抵押权利证书（2）保证反担保人：无4、各种收费情况：担保费按实际贷款发放金额的月0.1%收取。

准备工作：我们要在考察前，了解几点：企业需要我们担保的品种、金额？企业经营的产品是什么？企业的经营状况怎么样，在本地区的市场占有率多少，法人的背景，简历。大致了解以后，下一步就是准备去企业考察，去以前要准备一些资料和知识面的了解，比如：企业经营产品的市场情况，产品目前的价格，产品市场的销售情况，成本情况，以及产品的流程、质量指标、销售方向等。做到有计划的，有准备的考察，提高考察的效率。）对企业调查需要做的：（模板的第一，二部分）收集借款人的基本资料，并对基本资料进行真实性调查。业务人员在接到申请后，要亲自到企业座谈申请借款的用途和企业的经营状况并收集客户资料，和书面申请报告。基本资料包括：1）企业法人营业执照（或事业法人证书），组织机构代码证，税务登记证，法定代表人的身份证明或法人代表人授权委托书。并验证是否进行了当年年检。2）有权部门批准的企业章程，或合资、合作的合同或协议，公司章程对法定代表人办理信贷业务有限制的需有董事会（或股东会）同意贷款的决议或授权书。3）贷款证，开户许可证。4）近三年的财务报表和近期财务报告（包括会计报表，会计报表附注，财务情况说明表和审计报告）5）特殊行业的生产许可证等。这些资料的整理，有的可以从银行渠道收集，在审查企业有关资料的同时，重点还要对企业法人的背景进行审查。主要是审查法人的简历，法人的成长史；法人的个人资产状况，家庭成员的情况,法人对市场的经营判断能力,综合分析能力,及性格和社会关系。一、基本情况1.1企业名称（全称）XX县XX纺织有限公司1.2企业概况：XXXX纺织有限公司是一家以棉花加工、纺纱为主集棉花收购、皮棉加工、销售于一体的股份制企业,其前身是XXXX物资贸易有限公司，是XX农业化重点龙头企业。该公司注册资本4000万元，其中XXX出资2400万，占股60%；XXX出资1600万元，占股40%。该公司驻地位于XX县XXX工业园,，随着国内外大市场的需要，以及产品不断更新和企业规模、效益不断壮大，2005年企业主导产品在棉花收购、皮棉加工基础上，新上3万台纱锭项目，现该企业总占地面积260亩，员工560人，其中大中专以上技术人员172人，各类专业技术人员50人。2005年企业实现销售收入3177万元，实现净利润335万元。2006年企业实现销售收入12133万元，实现净利润903万元。该公司自成立以来，立足棉花这一资源优势，长期的经营理念，使企业对市场基本形势判断准确、决策果断，不断赢得市场先机，使企业盈利能力得到增强，同时也得到了银行的信赖取得和大力支持。2006年被农行系统评为AA+级信用企业。企业法人营业执照号码：3714212800113--1营业期限：自2005年07月15日至（长期）注册地址：XXX注册资本：肆仟万元整实收资本：肆仟万元整其中现金到位：肆仟万元整无形资产：法定代表人：XXX身份证号码业法人代码证号码：77743671--9贷款卡号码：372421000011740201企业资信等级：AA+评定单位：中国农业银行XXX县支行企业性质：有限责任公司股权结构：股东名称出资金额(万元)出资方式股权比例备注说明XXX2400货币60%XXX1600货币40%法人主要股东简介：该公司法定代表人XXX主要的了解对象，一般来讲，本地区的人员相对稳定，信用高，，男，现年42岁，大专学历，县人大代表、XXX党支部书记、XXX纺织有限公司董事长兼总经理，曾被市政府评为“全市发展个体民营经济先进个人”，“劳动模范”、“XX县十大杰出青年企业家”、“人民好公仆”、“市工商联执委”、“优秀共产党员”、“XXX市农村青年创业致富带头人”等光荣称号。中国共产党XX市第十三次代表大会代表。具有较强的领导能力和决策能力，个人信用良好，经银行征信系统查询无不良记录。主要的了解对象，一般来讲，本地区的人员相对稳定，信用高，经营范围：棉纺织品加工、销售，皮棉经营，短绒、针纺织品销售（上述经营范围法律法规禁止经营的除外，限制项目凭许可证经营）。主导产品(或主业)：该企业主导产品为棉纱分支机构或关联单位：无1.3企业历史沿革（包括企业近三年主营业务、股权、注册资本等企业基本情况的变动及变动原因简述；近三年主要业绩及大事记等）1.4企业的发展方向、发展战略：XXX纺织有限公司为将企业做大做强，并且进一步向做精的方向发展，公司逐渐淘汰旧设备，增添先进设备，并不断引进各类技术以及管理人才，不断开辟销售与采购市场，以提高企业的科技含量和产品的高附加值，促进产品向高档次，高质量方向发展。XXX纺织有限公司几年来的迅速发展，得益于企业正确的发展。几年来，该企业奉行“科技兴企、诚信立企、永争一流”的经营理念，紧紧抓住市场机遇，使企业的规模不断扩大，市场占有率迅速提高。不惜重金引进各类技术和管理人才，并聘请德棉集团、天津国棉等单位专家、教授以及科研人员，对企业进行管理，使企业进一步跨入信息时代，提高了管理效率和应变能力，为企业的发展奠定了良好的基础。二、企业管理分析2.1管理层素质和经验：该企业的决策能力较强，具有丰富的管理经验。2.3管理现状：该公司不设董事会，设执行董事一人，执行董事为公司法定代表人，对公司股东会负责，由股东会选举产生，选举XXX为执行董事，执行董事任期三年，任届期满，可连选连任。公司设经理一名，由股东会聘请或解聘。公司设监事一人，由公司股东会选举产生，选举XXX为监事，监事任期每届三年，任届期满，可连选连任。该公司下设生产部、财务部、销售部、人力资源部，各部门负责人由总经理任命。2.4企业人员情况说明人员素质：员工总数310人，其中：大中专172人。专业素质：该公司现有操作工人287名，均为熟练工，自动化程度较高，经严格培训30天的培训既可上岗.工资发放情况说明：该公司在2007年10月份发放工资人数为310人，发放工资总额为275000元。三、产（商）品及技术状况分析企业的经营情况座谈，（模板第三，四，五部分）企业的经营情况座谈，（模板第三，四，五部分）座谈经营情况，实地观看企业的生产流程，产品库存车间。收集贷款有关资料的同时，座谈中查看企业的资金平衡表：依据企业报表资料对企业资金占用整体分析是我们了解企业经营的重要环节，重点对企业资金表资金占用进行分析检查，例如：审查企业的注册资本的情况，结合企业资金表，查看企业的应收款项是否有企业法人及相关人员的借款，是否虚增资本金；看资产占用的合理性，审查企业库存占用是否合理；审查其他应收款是否合理；审查递延资产的多少；审查无形资产的情况，看是否有未按规定计价及人为虚增价值的现象，如土地价值在企业未发生股权变动时重新评估入帐等；在建工程的挂帐时间；审查资金来源方的应付款项的多少，审查应付工人工资的多少，审查借款的额度；审查所有者权益里的资本公积和未分配利润的占用；通过以上对企业资金情况的审查，对不应该挂帐的资金审查原委分析原因，对有问题的资金占用，进一步审查企业帐务，对仍然有疑问的要审查企业原始传票，找明原因。从而真实的了解企业的情况。3.1企业产（商）品结构及分析（种类、结构分析）2006年主要产（商）品名称销售收入（万元）占总销售额比例备注棉纱12133100%合计12133100%2007年月主要产（商）品名称销售收入（万元）占总销售额比例备注棉纱10928100%合计10928100%3.2企业技术状况分析：该公司生产设备及工艺较为先进，对生产技术的重视程度较高，位列该行业靠前水平。3.3企业技术发展前景：该公司按订单生产，无技术开发成果。四、行业及市场情况4.1行业情况：陵县新阳纺织有限公司是一家以棉花加工、纺纱为主集棉花收购、皮棉加工、销售于一体的股份制企业,随着国内外大市场的需要，以及产品不断更新和企业规模、效益不断壮大，2005年企业主导产品在棉花收购、皮棉加工基础上，新上3万台纱锭项目，现该企业总占地面积260亩，员工560人，其中大中专以上技术人员172人，各类专业技术人员50人。2005年企业实现销售收入3177万元，实现净利润335万元。2006年企业实现销售收入12133万元，实现净利润903万元。公司自成立以来，立足棉花这一资源优势，长期的经营理念，使企业对市场基本形势判断准确、决策果断，不断赢得市场先机，使企业盈利能力得到增强，同时也得到了银行的信赖取得和大力支持。2006年被农行系统评为AA+级信用企业。陵县新阳纺织有限公司为将企业做大做强，并且进一步向做精的方向发展，公司逐渐淘汰旧设备，增添先进设备，并不断引进各类技术以及管理人才，不断开辟销售与采购市场，以提高企业的科技含量和产品的高附加值，促进产品向高档次，高质量方向发展。4.2销售变化趋势年份销售额(万元)利润总额（万元）2005年31763342006年1213310322007年（10）109281085五、产品制造5.1生产场地：该企业总占地面积260亩，分为办公区、生产区、成品区。5.2产品生产制造方式：该企业主要是定单生产，机械化程度较高。5.3安全生产：产品严格按照标准生产，公司生产环境较佳，办公区域整洁、卫生.5.4进货渠道：该企业生产所用原材料主要依靠国内市场采购。5.5环保情况：该企业符合环保标准。六、企业资信状况6.1开户行及主要结算行情况（帐号、近期月均存款余额、银行评价等）（1）公司帐户基本开户行：中国建设银行XX县支行帐号：37001847102050147182主要结算行1：中国工商银行XX县支行帐号：1012006019200027344主要结算行2：中国建设银行XX县支行帐号：37001847102050147182200_7_年1-10月（平均：428.71万元）帐户余额1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月月均主要结算行1：无无无231300345236265280424208.1主要结算行2：2.1394618226238337283552465220.616.2目前贷款情况（含银行借款、银行承兑汇票、信用证等所有融资6.3近三年历史贷款不良信用记录：该企业近三年无不良信用记录。6.4对外担保记录：无不良记录。6.5诉讼记录：无。6.6纳税情况：正常。6.7人民银行公布黑名单记录：无记录。6.8企业诚信度和还款意愿综合分析：该企业诚信较好，还款意愿良好。七、财务分析7.1财务指标分析单位：万元财务分析序号科目前年去年增减(%)今年20052006[+-]%2007年_10_月偿债能力1总资产4800.758648.553847.89823.42净资产4334.55237.78903.2861613营运资金713.064897.694184.6324114资产负债率9.71%39.44%29.73%37.29%5流动比率252.93%143.59%-109.34%165.84%6速动比率144.23%82.30%-61.93%97.47%7或有负债比率0.04%1.07%1.03%1.60%8贷款按期偿还率100%100%0.00%100%经营能力9主营业务收入3176.6512133.398956.741092810销售利润率10.53%8.51%-2.02%9.94%11应收帐款周转率(次)23.97%20.51-3.45%10.26%12存货周转率(次)11.04%9.65%-1.39%5.21%13净资产回报率7.72%18.87%11.16%16.19%14利息保障倍数019.4519.459.60%成长能力15净资产增长率020.83%20.83%20.84%16销售收入增长率0281.96%281.96%-9.03%17利润增长率0208.55%208.55%5.20%18利润增长额0697.61697.6153.7偿债能力分析：从以上指标可以看出，该企业流动比率、速动比率等指标均能保持较好水平，07年10月资产负债率为表明该公司负债结构合理，控制负债增长能力较强，具备良好的偿债能力。7.2财务分析资产负债表单位：万元科目前年去年今年科目前年去年今年2005年2006年2007年10月2005年2006年2007年10月货币资金326.841358.361567.26短期借款016003190短期投资000应付票据00300应收票据000应付帐款285.541478.84147.91应收帐款265.049181212.17预收帐款000预付帐款00560.16其他应付款172.8223.44-94.1其他应收款80.61530.68790.68应交税金1.6836.5530.82存货506.811764.481929.18流动负债小计466.253410.773662.67待摊费用0126.1514.67长期借款000流动资产小计1179.314897.696074.08长期应付款000长期投资000长期负债小计000固定资产2581.442710.852709.31实收资本400040004000其中：在建工程132.77132.7717.81资本公积000无形资产及其他资产104010401040未分配利润334.5990.221913.17所有者权益4334.55237.78总资产4800.758648.559823.负债及所有者权益4800.758648.559823.4损益表单位：万元科目前年累计数去年累计数今年累计数2005年2006年2007年1—10月一、主营业务收入3176.6512133.3910928.15减：主营业务成本2799.2610959.99625.59主营业务税金及附加000.9二、主营业务利润358.321127.31301.65加：其他业务利润000减：营业费用0019.44管理费用23.8239.2770.06财务费用055.91126.18三、营业利润345.51032.111085.95加：投资收益000营业外收入000减：营业外支出000五、净利润334.5903.28922.947.3重要会计科目解释说明应收货款；其他应收款；待摊费用；递延资产；应付帐款，其他应付款，资本公积金，等另外，占比较大，变化较大的项目也要做个检查和说明。应收货款；其他应收款；待摊费用；递延资产；应付帐款，其他应付款，资本公积金，等另外，占比较大，变化较大的项目也要做个检查和说明。应收帐款1212万元：其中列前几位的客户有：1、青岛即发龙山染织有限公司282.53万元，2、潍坊东田纺织有限公司268万元，3、东光华兴纺织有限公司194.97万元，4、山东浩宇纺织品有限公司151.73万元，5、晋江胜洋服装有限公司138.42万元，6、邹城新华圣纺织有限公司80.25万元；存货1929万元；无形资产及其他资产1040万元（土地）；其他应付款-94.1万元；包括1、青岛天一集团5万元，2、晋中明永机械制造有限公司-80，3、无锡二橡胶股份有限公司-10万元，4、胶南永佳纺织机械有限公司-9.1万元。7.4资金需求分析及本次申请贷款用途：进口原棉对一般企业短期流动资金贷款，要审查与借款用途相符的产品购销合同。看购销合同的真实性，交易期限，购销商品的合法性，付款方式等。企业正常经营中资金短缺的原因，有无明显的不合理占有资金。对有进出口经营权的企业需提供进出口批文。对一般企业短期流动资金贷款，要审查与借款用途相符的产品购销合同。看购销合同的真实性，交易期限，购销商品的合法性，付款方式等。企业正常经营中资金短缺的原因，有无明显的不合理占有资金。对有进出口经营权的企业需提供进出口批文。7.5偿贷及付息资金来源分析：销售收入八、风险性分析（政策风险、技术风险、经营管理风险、市场风险、生产风险、财务风险、主要经营管理者道德风险、对关键人员依赖风险等分析及对策）九、风险控制措施反担保措施是我们担保公司规避贷款风险，保护自身财产的最有效的手段，原则上借款人必须提供反担保，并以抵押担保为主。在办理中业务人员要求担保方提供的担保资料包括：（一）保证担保：，保证人同意承担反担保（连带责任保证担保）的合法有效的证明文件。，保证人企业法人营业执照（或事业法人证书），法定代表人的身份证明或法人代表人授权委托书。并验证是否进行了当年年检。经审计的上一年度的财务报告和近期财务报表。贷款卡，开户许可证。（二）抵押贷款担保：有处分权人同意抵押的承诺书。，抵押物产权证明和抵押物清单。抵押物为房产的，需提供《