某房地产公司成本部管理制度

成本管理制度一、从事工程预结算工作的人员，应具备国家规定的从业资格。二、未取得从业资格的预结算人员所编制和审查的概预算文件，不得作为签订工程承包合同或协议以及拨付工程款的依据。

三、从事概预算工作的人员，应遵守国家、省、市及本公司有关工程造价管理规定，正确使用定额计价和取费标准，对编审的概预算文件质量负责，不得弄虚作假、制造工程造价经济纠纷，扰乱概预算工作秩序。四、加强项目预结算人员职业道德修养的日常监督，在日常事务处理中检查其原则性执行力度，严防预结算人员接受任何第三方人员的邀请、馈赠等损害本公司利益的事项的潜在发生。五、加强相关预算定额及造价控制文件等的学习和运用，做到一专多用，触类旁通，进一步提高造价控制能力。六、组织、协调项目预结算人员间的横向协作，各预结算人员间信息的及时畅通，相互间通力合作、取长补短。七、加强项目预结算人员的工作责任心，平常工作要仔细、认真，对人要真诚。八、督促（或指导）项目预结算人员及时完成公司或本部门交给的任务，并关注其完成质量、工作态度、处理能力及协调能力等。九、在各项目的开发建设过程中，主要从以下业务入手对项目预结算人员进行日常管理、监督并共同提高专业执业技能：(一)前期准备阶段1、根据设计单位提供的方案图，会同总师办、工程部、商务部、装饰部等部门一同审查，从成本角度提出相应的修改意见。2、根据方案图和修改意见，作出方案图的可能投入资金分析。3、配合项目部做好修建临时围墙、三通一平等前期工作。(二)初步设计阶段1、根据设计院提供的初步设计图纸和设计概算，做好项目投资概算。2、项目投资概算提交部门负责人审核，并按审核结果进行调整。(三)招投标阶段1、项目预结算人员配合部门负责人做好工程发包条件方案的协助工作。2、做好拟开工项目的各项技术经济指标分析、统计工作。3、参与工程发包合同的起草、修订、讨论及定稿工作。4、参与投标单位的询标、定标工作。5、做好拟开工项目的年度资金计划。(四)施工阶段1、熟悉施工图纸、参加图纸会审,提出合理化建议，并进一步测算项目建造成本，必要时上报部门负责人。2、做好施工图预算的编制工作,深入施工现场，熟悉施工工艺，收集相关造价资料。3、根据工程实际施工进度，及时审核工程进度款，上报公司经批准后及时拨付工程款。4、对工程部或施工单位提出的设计修改和变更进行审核、签证。5、会同商务部为分包项目和材料采购提供必要的工程预算量。6、根据公司要求，对某些具体项目开展结算工作。7、做好合同的动态运行管理工作。(五)单位工程竣工结算阶段1、做好竣工结算送审前的准备工作（包括结算资料收集整理）。2、提出工程结算中介咨询机构的审核范围划分及中介咨询机构的选择方案，经公司批准后实施。3、根据商务部提供的经施工单位和商务部签字确认的甲供材料清单，根据结算需要，对清单进行必要的整理、汇总等工作。4、做好结算过程中可能出现的争议问题或待定问题的初步解决方案。5、做好对中介咨询机构提供的结算初稿的审查工作，并提出相应的结算初稿反馈意见，经部门负责人等审核后回复给中介咨询机构。6、根据公司有关部门提供的分包工程详细资料，做好分包工程的造价汇总工作，及时提供给中介咨询机构。7、协助、协调结算过程中的相关事宜。8、做好对中介咨询机构提供的结算定稿的审查工作，在结算定稿前，按照《工程结算会审制度》相关条款执行。9、做好甲供材料的退款、平衡工作。10、工程结算完成后,对项目做好相关的技术经济指标分析及总结工作。11、做好工程结算的善后工作。(六)项目竣工决算阶段1、项目竣工结算后，配合财务部门做好竣工决算工作。2、所有竣工工程的结算资料按照公司档案要求进行归档，按照合同要求退还质量保证金。(七)工程维修阶段1、与工程部、物业公司等相关部门一起核实维修费用，并记录在案。2、在工程项目质量保证期满后，根据物业公司和公司相关部门签署的《质保期满后复验意见》等相关资料，按照合同约定和有无维修费用退还相应的质量保证。一．成本管理控制流程：匡算：可行性阶段匡算：可行性阶段测算阶段测算阶段估算：方案阶段估算：方案阶段概算：扩初、施工图阶段概算：扩初、施工图阶段预算部预算部指标阶段规划设计部指标阶段规划设计部财务部财务部招投标管理招投标管理合同管理合同管理资金计划管理资金计划管理付款管理控制阶段付款管理控制阶段洽商变更管理洽商变更管理结算管理结算管理统计报表管理统计报表管理检验阶段检验阶段考核管理考核管理二投资控制流程可行性研究阶段可行性研究阶段方案设计阶段扩初设计阶段施工图设计阶段建安合同签订投资估算设计概算设计预算合同价投资估算项目进展阶段与投资控制目标。。。。。。。。。。。。进展阶段控制目标决策阶段设计阶段施工阶段方案设计设计阶段施工阶段方案设计设计阶段施工阶段设计准备阶段编制修正框算编制粗框算修改修正框算(作为投资目标)扩初设计编制概算编制修正概算施工图设计编制预算编制标底施工招标与发包修改标底分析投标价确定合同价编制竣工决算编制(月、季、年度)资金使用计划工程结算按合同按子项目按时间按财务帐户编制资金切块计划全过程投资控制流程（图中箭头代表反馈方向，从而找出偏差进行控制）第二部分工程项目成本测算匡算对公司已确定有意向开发的土地项目，公司组建跨部门项目评估、策划小组，该小组成员为：总经理、副总经理、工程、设计、成本、销售部门经理，必要时还需土地方参加。评估、策划小组完成《项目可行性分析报告》提交公司讨论，包括以下内容：项目基本概况；销售市场定位；规划设计定位；项目成本分析；项目收益分析。其中：成本部匡算项目成本并负责完成《项目可行性经济分析报告》。2.估算作为项目可行性研究一经公司与政府部门所确立，便进入方案设计阶段。依据所委托的设计院设计的并经政府批准的设计方案，成本部门编制《项目成本估算书》及《项目前期启动资金计划书》交公司讨论。同时，要求设计院依据被公司确认的《项目成本估算书》进行限额设计，以防止设计阶段造成方案性成本失控。3.概算在扩初和施工图阶段，成本部要根据现阶段的设计成果编制《工程项目总成本概算》交公司讨论。同时，成本部根据已经公司确认的《工程项目总成本概算》分别编制项目资金使用计划，包括总资金使用计划和年、季、月资金使用计划交公司讨论。以上各阶段的工程项目成本测算工作要求公司相关性部门密切配合。第三部分指标阶段成本部根据已经公司确认的《工程项目总成本概算》作为工程项目总成本控制目标，编制分配至公司相关部门的为《工程项目总成本指标分解体系》交公司讨论。其流程为：费用组成指标分解至相关主要部门总费用费用组成指标分解至相关主要部门总费用公司土地费用公司土地费用前期部前期及专项费用前期部前期及专项费用项目建设成本前期部大小市政费用项目建设成本前期部大小市政费用成本部建安费用成本部建安费用成本部公共配套费用成本部公共配套费用销售部销售费用销售部销售费用财务部建设单位管理费用费用财务部建设单位管理费用费用财务部融资费用财务部融资费用销售部物业开办费用销售部物业开办费用预算部不可预见费用预算部不可预见费用第四部分控制阶段一、工程招投标管理按工程招标程序执行。二、合同管理公司合同一律要经行政部登记，统一编号。除公司行政办公类及特殊合同外，无论是预算部直接管理的合同还是间接管理的合同一律要经预算部登记备案。编号原则：HXC001E001HXC001E001合同归类编号合同归类编号费用类别号合同编号：流水号费用类别号合同编号：流水号项目名称：项目名称：上述合同要经公司相关部门及各级审核。详见《公司合同审批单》。三、资金计划管理作为项目的投入资金计划，应包括以下几类：项目周期内总资金计划项目前期启动资金计划项目年度资金计划项目季度资金计划项目月度资金计划财务部应在规定的时间内编制各资金计划交公司讨论。所及的资金除行政性开支外的所有费用，包括工程、园林、策划、开发、设计等。凡一经公司研究确认的资金计划原则上不允突破，遇特殊情况报公司特批。四、付款管理公司行政办公类及特殊付款外，无论是预算部直接管理的付款还是间接管理的付款一律要经预算部登记，统一编号。编号原则：2K001E0010012K001E001001合同付款编号：流水号合同归类编号合同付款编号：流水号合同归类编号费用类别号费用类别号合同流水号合同流水号项目名称项目名称工程类付款审批程序详见《公司工程项目请款管理办法》，其它类付款参照执行。第五部分检验阶段检验阶段就是将实际发生值与既定目标比较的过程。主要以报表形式来体现。财务部设计的表格如下：1、《项目费用支出月统计报表》：财务部在每月25日-31日将自上月25日至本月25日发生的各期费用统计汇总并与指标阶段所确定的月资金使用计划进行比较。2、《项目费用支出季度统计报表》：财务部在季末将本季度发生的费用统计汇总并与指标阶段所确定的季度资金使用计划进行比较。3、《项目费用支出年度统计报表》：财务部在年末将本年度发生的费用统计汇总并与指标阶段所确定的年资金使用计划进行比较。4、上述统计报表均要求汇总出迄今为止已经累计项目发生费用总和。5、财务部在做统计时，一定与成本部、工程部、设计部、销售部密切合作。6、上述报表仅限报公司董事会及总经理。成本中心工作职责、及与相关部流程序号部门职责要求资料配合部门备注1编制投资概算设计方案参数指标规划设计研发中心心确认核算部应依据已往往竣工项目决决算梳理指标标，对新设计计项目，结合合工艺装饰要要求，了解动动态价格幅度度，做出投资资概算2编制施工图预算价价全套完整的施工图规划设计研发中心心确认图纸会审纪要单，明明确各种材料料名称、规格格、型号、品品牌等有特殊殊要求及需要要明确的有关关事项3主要材料价格采购部按照研发中心的材材料名称、规规格、型号、品品牌等各项材材料明确暂定定预算单价4拨付工程进度款施工合同经济核算部（招标标办）提供中标通知书及及施工合同，以以便根据合同同约定进行支支付5进度款支付明细表表财务部使我部门明确对该该施工单位的的实际具体支支付情况6工程进度款会签单单工程部工程部提供该施工工单位现场实实际进度及该该单位在施工工过程中是否否有违反合同同行为7甲供材料单价及数数量采购部该工程的甲供材料料供应明细清清单，以便按按合同规定予予以扣除8签发涉及费用的施施工联系单联系单中有关工程程量的变更工程部工程部对现场变更更量的确定可可使我们准确确的对联系单单给予费用计计价9竣工决算决算书及相关资料料工程部1、施工单位竣工决决算资料一律律报送项目部部接纳2、项目部复查竣工工图纸变更真真实性审核确确认3、项目部复查竣工工备案资料，移移交档案馆齐齐全到位确认认4、项目部复查竣工工验收后，整整改情况落实实到位，是否否具备竣工决决算条件确认认5、项目部复查完整整基础上，填填写决算审批批表，移交经经济核算部（表表单见附件）经济核算部收到项项目部移交资资料后出具收收件、证明及及时间证明10甲供材料采购部从工程开始至竣工工我方采购的的所有材料数数量及价格签签证清单提供供11进度款支付明细财务部从工程开始至竣工工我方支付施施工单位的进进度款金额成本部工作时限序号前提工作工作内容办理时限办文结果测算阶段1、宗地地貌图、地质质初勘资料、政政府规划指标标及公司规划划指标买地方案建造成本本测算2天/方案方案建造成本比较较表2、同上与财务部合作测算算买地方案地地价成本指标标2天/方案方案总经营成本比比较表3、地价、预估销售价价格、利润指指标、规划方方案技术经济济指标规划方案技术经济济指标建造成成本测算2天/方案方案建造成本比较较表4、投标各方案技术经经济指标投标规划方案的建建造成本测算算1天/方案方案建造成本比较较表目标阶段5经工程部初选的符符合技术要求求的方案、技技术参数土方、土坡方案经经济分析2天方案成本比较表6经工程部初选的符符合技术要求求的方案、技技术参数基础方案经济分析析2天方案成本比较表7经工程部初选的符符合技术要求求的方案、技技术参数结构方案经济分析析5天方案成本比较表8经采购部初选的符符合技术要求求的方案、技技术参数设备选型方案经济济分析2天方案成本比较表9经工程部初选的符符合技术要求求的方案、技技术参数其他方案经济分析析2天方案成本比较表10规划方案技术经济济指标、土方方地基方案、装装修档次样板板、设备选型型方案编制成本指标指导导书30天成本指标指导书招投标阶段11结构、建筑、给排排水、电气施施工图，装饰饰材料样板及及价格标底编制30天标底12施工图纸装饰工程量清单编编制3天-5天工程量汇总表13施工图纸环境工程量清单编编制14天工程量汇总表14施工图纸其他分项工程工程程量汇总表编编制按工程量大小定33-5天工程量汇总表15开标后的投标书（经经济标部分）投标书经济分析报报告总包：7天/环境境：5天/其它：2天投标经济分析表16招标书中的技术标标基本完成经济标编写总包：7天/其它它：3天17招标书中的技术标标基本完成招标书审核1~3天18合同审核1~3天19施工图、材料样板板选定成本详细指导书编编制21天成本详细指导书审算阶段20施工图纸齐全、材材料价格确定定、图纸会审审纪要施工图预算编制及及核对10～70天施工图预算21工程指令单、零星星委托审批1天22签证工程量完成，项项目部完成签签证手续签证审批1～3天23施工单位报送签证证、设计变更更结算，工程程部完成工程程量初审变更、签证结算审审核15天-20天（月月结，项目部部在每月3日前完成上上月初审）签证结算书24设计变更评审2天经济分析表25工程竣工后施工单单位报送结算算，完成工程程量初审，结结算资料齐全全。总包工程竣工结算算编制及核对对60～80天总包工程结算26工程竣工后施工单单位报送结算算，完成工程程量初审，结结算资料齐全全。装修工程竣工结算算编制及核对对15～25天装修工程结算27工程竣工后施工单单位报送结算算，完成工程程量初审，结结算资料齐全全。其他分项工程竣工工结算编制及及核对15天分项工程结算书28施工进度满足合同同要求，完成成审批手续，资料齐全付款审批单审核2天后评估阶段29工程结算完成，结结算资料齐全全工程竣工结算资料料汇总60天完成文件整理及移移交30工程施工及材料结结算完成工程建造成本结算算分析30天工程建造成本分析析报告31上述结算工作全部部完成工程总经营成本结结算分析15天工程经营成本分析析报告工作标准细化表工作要项工作步骤配合岗位工作时间节点要求求工作质量要求（“好”的标准）工作记录考核细则成本计划1、了解施工方案（脚脚手架、模板板、防护措施施、仓库等临临时设施）成本分析员开工后三天内，最最晚与整个工工程的成本计计划一起完成成在编制现场措施费费成本计划时时要做到有据据可依记录计算依据（如如模板、木方方等的计算依依据）及时性和准确性2、获取施工图，熟熟悉图纸，了了解工艺及部部位预算员预算员拿到施工图图纸，开始计计算施工图预预算的同时能编制出较完善的的成本计划，完完整性在95％图纸解读说明（记记录，暂无标标准记录表格格），该工程程成本计划专专用表格完整性和沟通程度度3、取得经预算员和和核算员核实实后的工程量量成本分析员依据预算员和现场场核算员核对对工程量完成成的时间节点点工程量需要对应的的预算员签字字确认4、编制工程成本计计划（量）成本分析员在预算员提供施工工图预算的两两天内成本分析数据表格格齐全，可用用性85％，且及时时分析和调整整，与项目经经理明确时间间节点成本分析数据表，成成本计划表格格计划是否详细，数数据是否有说说服力5、与现场工程经理理核对成本计计划成本分析员在预算员提供施工工图预算的第第三天数据有依据，讨论论有决议，决决议有记录每次讨论的记录表表格是否讨论和沟通，讨讨论和沟通是是否有效6、提交财务成本分析员进场后一个星期，签签字确认表格完整，清晰，满满足财务需求求提交后的备份表格格及时提交，并签字字确认成本分析1.获取上月各进行工工程的月完成成工程量，经经预算员审核核预算员每月1号提交1.表格齐全

2.工工程量调整是是否有签字签字记录表格的实用性2.获取当月分析周期期内的人工和和材料消耗总总量，由工程程部提供工程主管每月1号提交1.数据齐全

2.数据据的真实性签字记录3.分析汇总数据，输输入相应表格格成本分析员资料收集齐全后22天内过程需要有问题记记录过程问题记录4.进行对比、分析，分分析结果提供供给工程部成本分析员每月7号之前1.工程是否齐全22.数据的有效效性95％签字记录成本核算1.获取已完工程决算算工程量预算员工程竣工两周内1.表格标准2.数数据有依据，正正确率98％签字记录2.获取已完工程人工工和材料消耗耗总量，由工工程部提供工程主管工程竣工两周内1.数据齐全

2.数据据的真实性签字记录3.分析汇总数据，输输入相应表格格，进行对比比、分析成本分析员资料收集齐全后一一周内1.按时提交2.数数据的有效性性95％3.分析数据的的可参考价值值80％过程问题记录4.分析结果提供给部部门经理成本分析员工程竣工后30天天内1.提出建议至少两条条签字记录投资成本费用控制制总表制表部门：制表日期：序号项目类别项目名称修正方案测算额((万元)合同情况合同执行情况决算金额与测算值值的增减幅度度比值备注与之相对应的合同同名称/单位合同金额(万元))建筑面积(m2))单位指标(元/mm2)决算金额(万元))工程款支付情况保修金比例及金额额(万元)违约金/罚款(万万元)一土地土地购置拆迁安置其它二技术服务设计费勘察费监理费咨询.顾问其它三基础设施和专项报报建建设管理供电供气通信供水排水供热消防人防其它四基础设施和专项工工程供电工程供气工程通信工程供水工程排水工程供热工程道路工程其它工程五建筑安装费主体工程基础及地下室地上主体工程设备购置(安装))工程电梯买卖安装暖通空调强电工程弱电工程消防工程给排水工程其它安装工程装修工程外装修内装修外环境其它六财务费用财务管理费用其它费用七合计目标标成本经济分分析一览表单位：万元序号名称取费基础费率指标投资利润率情况等1土地费用0.001.1土地出让金1.2拆迁、安置、补偿偿费2前期工程费0.002.1市场调研策划费2.2规划工程费(详规规至单体方案案)2.3水文地质勘探费2.4工程设计费(单体体方案至施工工图)2.5景观园林设计2.6场地平整2.7通水(上、下)费费2.8通电费2.9通路费3行政性收费0.003.1工程监理费3.2劳保费3.3环卫费3.4前期物业管理费3.5城建配套费3.6建筑工程质量监督督费3.7白蚁防治费3.8建设工程定额测编编费3.9墙改基金3.10人防工程易地建设设费3.11交易手续费3.12防雷费3.13图纸审查费用3.14合同印花税3.15水利基金3.16水泥基金3.17土地登记费4房屋开发费0.004.1建安工程费4.2小区智能化费、安安防费4.3电梯费用4.4保温节能增加成本本4.5总包股服务费5附属工程费0.005.1公用建筑工程费5.2变电所5.3停车场(轿车)5.4信报箱、奶箱5.5室外工程费下水工程费上水工程费电气工程费暧气工程费燃气工程费电信工程费有线电视工程费道路工程费绿化工程费(包含含景观和水系系工程费)小区围墙(东西++南北)小区后期清理