第4章商业银行

第4章商业银行2/4/20231本章主要内容第一节商业银行概述第二节商业银行业务管理第三节商业银行经营管理第四节商业银行的信用创造与收缩

2/4/20232第一节商业银行概述2/4/20233一、商业银行的产生和发展商业银行是以追求最大利润为目标，能向客户提供多种金融服务的特殊的金融企业。盈利是商业银行产生和经营的基本前提，也是商业银行发展的内在动力。2/4/20234一、商业银行的产生和发展近代银行的出现是在中世纪的欧洲，意大利是银行最早产生的发源地，英文Bank来自于意大利文Banco

一词，原意是指柜台、长凳。2/4/20235一、商业银行的产生和发展最初银行业形式：银钱业从事货币保管、兑换和汇兑的货币经营业，银钱业主收取保管费、服务费办理存款、贷款、汇兑等业务的早期银行业意大利的威尼斯银行、热那亚那银行以及此后相继成立的一些银行，主要从事存、放款业务，大多具有高利贷性质。

2/4/20236一、商业银行的产生和发展股份制商业银行的产生

1694年英格兰银行成立，标志着现代银行制度的建立，该行一开始就把向工商企业的贷款利率定为4.5%-6%，而当时的高利贷利率高达20%-30%。2/4/20237一、商业银行的产生和发展商业银行的发展基本上遵循两种传统：一是英国式融通短期资金传统。英美等国商业银行的贷款业务至今仍以短期自偿性商业贷款为主。这种传统的优点是能够较好地保持银行的安全性和清偿力；缺点是银行业务的发展受到了一定的限制。2/4/20238

短期自偿性贷款主要是工商业流动资金贷款。这种贷款一般期限较短，有确定的偿还来源，并以实际的票据作为抵押，票据到期后会形成资金自动偿还，因此称为自偿性贷款。这种贷款与商业活动、企业产销相结合，期限短、流动性强，商业银行可以在保证安全性的前提下，获得较稳定的利润。但不利于商业银行的发展和分散风险.2/4/20239一、商业银行的产生和发展二是德国式综合银行传统。这一传统的主要特点是：商业银行不仅提供短期商业性贷款，而且提供长期贷款，甚至提供投资银行服务。至今，不仅德国、瑞士、奥地利等少数欧洲国家坚持这一传统，而且美国、日本等国的商业银行也有向综合银行发展的趋势。这种传统的优点是利于银行开展全面的业务经营活动，为企业提供全方位的金融服务；缺点是会加大银行的经营风险。2/4/202310二、商业银行的特殊地位规模最大：最基本最首要的作用，约占40％闲置货币资金居民小额货币收入银行巨额生产资金资金盈余单位——银行——资金短缺单位经营项目最多：资产负债业务多样化程度高唯一可以吸收活期存款创造货币：经营活动影响货币供应量2/4/202311三、商业银行的组织制度1、单元制是指银行业务只有一个独立的银行机构经营而不设立分支机构的银行制度。以美国为代表优点：不易产生垄断，可以提高服务质量经营成本较低可以更好地为当地经济服务缺点：不利于银行的发展，不利于其利用最新的手段和管理工具银行实力较弱，难以抵抗风险单一制银行与经济的外向发展存在矛盾，会人为地造成资本的迂回流动，削弱银行的竞争力2/4/2023122、分行制在总行之下，可在本地或外地设有若干分支机构的银行制度。世界各国一般都采用这一银行制度，其中尤以英国、德国、日本等为典型优点：实现规模经济效益；提高资金使用效率，在总分行之间灵活调拨；分散风险2/4/2023133、银行持股公司制，又称集团银行制是指由某一集团成立股权公司，再由该公司控制或收购若干银行而建立的一种银行制度。到20世纪90年代，美国的银行控股公司控制着8700家银行，掌握着美国银行业总资产的90%。如花旗银行。作用：一是规避跨州设立分支机构的法律限制，二是通过设立子公司来实现业务多元化，三是服务设施集中，可以节约费用开支。银行持股公司缺点是，易于形成垄断，不利于竞争。2/4/2023144、连锁银行制

是指若干个商业银行之间以相互持有股票的方式结为连锁银行。连锁银行制的作用和集团银行制一样，都是为了在连锁的范围内发挥分行的作用，弥补单一银行制的不足，规避法律对设置分支机构的限制。连锁银行制在美国的中西部较为发达。只是其重要性远远不如目前发展的集团银行制。2/4/202315四、中国的商业银行体系

1949年以前的银行体系1848年英国丽如银行中国现代银行的产生

1897年清政府在上海成立的中国通商银行

1905年清政府的中央银行——户部银行成立，1908年该行改组为大清银行，1912年2月，南京临时政府将大清银行改组为中国银行国民党统治时期：“四行二局一库”中央银行、中国银行、交通银行、中国农民银行、中央信托局、邮政储金汇业局、中央合作金库民族资本商业银行“南三行”：浙江兴业银行、浙江实业银行、上海商业储蓄银行。“北四行”：盐业银行、金城银行、中南银行、大陆银行。“小四行”：中国通商银行、四明银行、中国实业银行、中国国货银行2/4/202316新中国成立到改革开放前1948年成立的中国人民银行大一统银行体制中国人民银行一方面全部集中了全国农业、工业、商业短期信贷业务和城乡人民储蓄业务；同时，既发行全国唯一合法的人民币，又代理国家财政金库，并管理金融行政2/4/2023171977年至今1．体系重建阶段（1977—1986年）

四家专业银行恢复或建立2．扩大发展阶段（1987—1994年）。

交通银行于1986年7月重组相继成立了

12家股份制银行

3．深化改革阶段（1994-2003）1994年三大政策性银行1995年《中华人民共和国商业银行法》4．改革攻坚阶段（2003年至今）国家控股的股份制商业银行上市2/4/202318五、现代商业银行发展的趋势

全能化：集商业银行、投资银行、保险业务于一身电子化：电子银行服务、电子货币……国际化股权开放：上市公司2/4/202319第二节商业银行业务管理

2/4/202320一、银行负债的构成和重要性

重要性1）负债业务是商业银行吸收资金的主要来源，决定了银行开展资产业务和获得利润的能力；2）银行负债是保持银行资金流动性的手段；3）银行负债构成社会流通中的货币量；4）负债业务是商业银行同社会各界建立广泛联系的主要渠道；5）负债业务是银行业竞争的焦点。2/4/202321（一）商业银行的存款业务最基本、最主要的业务1．活期存款客户不需预先通知，可随时提取或支付的存款。开立这种存款账户主要用于交易和支付，通过银行进行结算，存户可以随时开出支票对第三者进行支付而不用事先通知银行，因此，活期存款又被称为支票存款。2/4/202322作用：1）运用活期存款的稳定余额发放贷款，能有效提高银行的盈利水平（低成本）。2）通过活期存款的货币支付手段和流通手段职能，提高银行的信用创造能力。3）活期存款还是商业银行扩大信用、联系客户的重要渠道。2/4/2023232．定期存款存户预先约定存储期限的存款作用：定期存款存期固定，而且存期较长，从而为商业银行提供了稳定的资金来源，对商业银行长期放款和投资具有重要意义；而且，定期存款的营业成本低于活期存款，这也显然有利于提高银行的盈利水平2/4/2023243．储蓄存款个人为积蓄货币和获得利息收入而开立的存款账户。我国的储蓄存款则专指居民个人在银行的存款活期储蓄和定期储蓄2/4/2023254．存款工具的创新（1）定期存款开放账户（2）可转让定期存单（CDs）（3）货币市场存单（MMCs）（4）消费者存单（5）特种储蓄存款2/4/202326（二）非存款性负债同业拆借：商业银行之间的短期借贷行为向央行借款：直接借款（抵押）；贴现回购协议向国际金融市场借款发行金融债券发行商业票据2/4/202327（三）短期借款

重要意义：短期借款有同业拆借、向中央银行借款等主要渠道可以为商业银行提供非存款资金来源；是满足商业银行周转金需要的重要手段；提高商业银行的资金管理效率，扩大银行的经营规模，加强外部的联系和往来。2/4/202328（四）长期借款作用筹资范围广泛，既不受银行所在地区资金状况的限制，也不受银行自身网点和人员数量的束缚。债券的高利率和流动性相结合，对客户有较强的吸引力，有利于银行提高筹资的数量和速度；发行债券所筹的资金不用缴纳法定准备金，这也有利于提高银行资金的利用率。作为商业银行长期资金的主要来源，使银行能根据资金运用的项目需要，有针对性地筹集长期资金，使资金来源和资金运用在期限上保持对称，从而成为商业银行推行资产负债管理的重要工具。2/4/202329局限性第一，金融债券发行的利率、期限都受到管理当局有关规定的严格限制，银行筹资的自主性不强。第二，金融债券除利率较高外，还要承担相应的发行费用，筹资成本较高，受银行成本负担能力的制约。第三，债券的流动性受市场发达程度的制约，在金融市场不够发达和完善的发展中国家，金融债券种类少，发行数量也远远小于发达国家。2/4/202330二、资产业务

（一）现金资产业务是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产最具流动性的资产1、央行存款：法定准备金、超额准备金、自留超额准备2、存放同业存款3、应收现金2/4/202331（二）证券投资业务作用1．获取收益2．分散风险3．保持流动性投资种类1）国库券2）中长期债券3）政府机构债券4）地方政府债券

2/4/202332（三）贷款业务商业银行的传统核心业务，也是商业银行最主要的盈利资产按照偿还期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款按贷款的保障条件分类，可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现按照贷款的质量和风险程度划分，可以分为正常贷款，关注贷款，次级贷款、可疑贷款和损失贷款等五类，后三类即所谓的不良贷款2/4/202333五级贷款分类1）正常贷款是指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题。2）关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注，或对其进行监控。2/4/202334五级贷款分类3）次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。4）可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。这类贷款具备了次级货款的所有特征，但是程度更加严重。5）损失贷款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。2/4/202335小资料：量化贷款质量的指标2/4/202336呆帐准备金(贷款损失准备金loanlossreserves)

贷款呆帐准备金是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。

银行提取呆帐准备金的唯一目的是弥补评估日贷款和租赁组合中的固有损失。

银行提取呆帐准备金要符合两项原则：一是及时性原则，二是充足性原则。

呆账准备金有三种类型：普通呆账准备金、专项准备金、特别准备金。2/4/202337票据贴现贴现利息=票据票面金额×贴现率×未到期天数/360实际贴现利率=贴现利息/（票面金额-贴现利息）2/4/202338三、中间业务和表外业务

广义的表外业务是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。2/4/202339（一）表外业务包括的内容担保业务：指银行应某一交易中的一方申请，承诺当申请人不能履约时由银行承担对另一方的全部义务的行为。不占用银行资金，但形成或有负债。常见的有备用信用证（SCL）、商业信用证（L/C）2/4/202340表外业务包括的内容金融衍生工具交易：远期利率协议（FRA）、互换、金融期货、金融期权（均为进行风险管理）贷款承诺：银行承诺在一定期限内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金。贷款出售：采用各种方式出售贷款债权给其他投资者，从中获得手续费收入。2/4/202341中间业务是指商业银行利用自身在机构网点、技术手段和信息处理等方面的优势，代理客户承办收付和委托事项，并收取手续费的业务。无需动用自有资金，且收入稳定、风险低。2/4/202342（二）中间业务包括的内容结算业务：汇款、托收、信用证等代收业务：代收支票、各种费用信托业务：接受他人委托与信任，代为管理、营运、处理有关钱财的业务活动租赁业务信息咨询业务2/4/202343金融租赁（融资租赁）具有融资和融物双重性能的信用交易，它是企业进行长期资本融通的一种手段2007年11月，首家银行系金融租赁公司——工银租赁有限公司成立；截至2008年6月末，中国共有金融租赁公司15家，其中正常经营的12家（包括5家银行系金融租赁公司），资产总计542.95亿元，实收资本251.86亿元。2/4/202344中国的租赁渗透率仅达到万分之三;中国工程机械年需求量为2000-3000亿元，而租赁业务只为需要量的10%，与高达80%的国际平均水平相差甚远。在美国，平均而言，一个设备厂商至少有30％的设备是通过租赁方式交付市场的，而在中国，这一比例却不足1％。

2/4/202345金融租赁特征租赁目的：融资租赁物非通用设备，承租人对设备和供货商具有选择的权利和责任出租方仍然保留租赁资产的所有权，但与租赁资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移。承租人负有设备的维修、保养义务租金分期归流,借物还钱，资金与物资运动的紧密结合;在一般情况下，融资租赁只须通过一次租赁，就可收回租赁资产的全部使用投资，并取得合理的利润。租期长，中途不得解除合约，期满后，承租人有留购、退租、续租的选择权2/4/202346经营性租赁是一种以提供租赁物件的短期使用权为特点的租赁形式，通常适用于一些需要专门技术进行维修保养、技术更新较快的设备。在经营性租赁项下，租赁物件的保养、维修、管理等义务由出租人负责。承租人在经过一定的预告期后，可以中途解除租赁合同。每一次交易的租赁期限大大短于租赁物件的正常使用寿命。对出租人来说，他并不从一次出租中收回全部成本和利润，而是将租赁物件反复租赁给不同的承租人而获得收益2/4/202347融资租赁的优越性融资租赁属于表外融资，不体现在企业的财务报表的负债项目中融资租赁把融资和采购两个程序合二为一，减少了许多中间环节，提高了工作效率金融租赁是非常适合中小企业的一种融资形式2/4/202348信托即信任委托是指委托人为了自己或第三者的利益将自己的财产或有关事物委托别人管理、经营的一种经济行为。信托行为的确立必须具备三方当事人，即委托人、受托人、受益人。2001年10月1日我国《信托法》正式施行，确立了信托的基本法律制度2/4/202349我国银行中间业务现状06-08的三年，中资银行手续费收入年均增幅达60.29%上海银监局09.3.25发布的统计数据显示，2006年至2008年，全市商业银行非利息净收入占营业净收入的比例从13.49%升至7.9%，提高4.4个百分点，非利息业务收入占比不断创新高。结构上，上海中资银行非利息业务收入151.28亿元，占营业收入的13.27%；外资银行非利息业务收入89.04亿元，占营业收入的44.02%。业务类型：代理结算等非利息收入传统业务方面，中资银行业务发展强于外资银行；衍生产品和投资等创新型业务方面，外资银行更胜一筹2/4/202350第三节商业银行经营管理

2/4/202351商业银行经营管理一般原则

安全性原则、流动性原则、盈利性原则

安全性原则安全性原则即要求银行在经营活动中必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能够随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任2/4/202352利用职权骗取银行资金

某银行经理在银行工作23年之久，他有一个较高级别的电脑授权码。他利用这个授权码作案，为子女筹措学费。他用授权码借记在银行较长时间不动的账户和各种费用账户，同时贷记他私自开立的密码账户。为避免被别人发现，他作案后并不马上提取现金。如果客户查询扣款原因或银行查询支出账目，他便以记错账为理由搪塞过去，然后再反向作账与之对冲，如果无人查询，一两周以后再将款项提出。2/4/202353利用职权骗取银行资金

开始时，盗窃金额不大，由于未被发现，胆子日渐增大，盗窃金额也越来越大，在19个月的时间内，竟盗窃银行600万元。直到这家银行更换总经理，此案才被揭露出来。新经理上任后，立即聘请了外部审计师稽查银行内部控制机制是否健全。在稽查过程中，审计师发现了数笔只有副经理授权而无原始凭证的转账交易，进一步核查，才发现此案竟是该行副经理所为。2/4/202354流动性原则流动性是指商业银行随时应付客户提存以及银行支付需要的能力。商业银行的流动性包括资产的流动性和负债的流动性。2/4/202355海南发展银行的关闭案

国内首家银行的关闭1998年6月21日，中国人民银行发表公告，关闭刚刚诞生2年10个月的海南发展银行。海南发展银行成立于1995年8月，是海南省唯一一家具有独立法人地位的股份制商业银行。1997年底按照省政府意图海南发展银行兼并28家有问题的信用社之后，公众逐渐意识到问题的严重性，开始出现挤兑行为。随后几个月的挤兑行为耗尽了海南发展银行的准备金，而其贷款又无法收回。为保护海南发展银行，国家曾紧急调了34亿元资金救助，但只是杯水车薪。为控制局面，防止风险漫延，国务院和中国人民银行当机立断，宣布1998年6月21日关闭海南发展银行。同时宣布从关闭之日起至正式解散之日前，由中国工商银行托管海南发展银行的全部资产负债。2/4/202356盈利性原则盈利性是指商业银行在其经营活动中获取利润的能力，它是商业银行经营管理的基本动力。2/4/202357三大原则的对立统一应该坚持盈利性和安全性权衡的原则，保证流动性、安全性和盈利性的有效统一。协调安排、均衡兼顾2/4/202358第四节商业银行的信用创造与收缩

2/4/202359一、商业银行的信用创造商业银行通过其经营活期存款的机制，创造出活期存款，从而创造了货币，这个特征也是商业银行与其他金融机构的最重要区别。2/4/202360商业银行信用创造的前提条件：部分准备金制度，中央银行以法律的形式规定存款机构的存款必须按一定比例，以现金和在中央银行存款的形式留有准备的制度。非现金结算制度，人们通过开具支票进行货币支付，银行之间的往来进行转帐支付，无须使用现金。2/4/202361二、商业银行创造信用的过程①A将10000元现金存入甲银行

2/4/202362②甲银行将8000元贷款给B，B以借到的8000元向C购买商品，C将8000元存入乙银行。2/4/202363③乙银行将6400元贷给D，D又全部用来购买E的商品。E将收到的6400元全部存入丙银行。

2/4/2023642/4/202365

由原始存款增加引发的存款扩张过程实际就是这笔原始存款全部转化为法定准备金的过程。因此也可以说，法定准备金的累计过程，就是货币供应量的扩张过程。

商业银行的信用创造2/4/202366

商业银行吸收的存款贷出的款项法定准备金123…100万元90万元81万元…10万元9万元8.1万元…90万元81万元72.9万元…总计1000万100万900万

假设甲企业把所得的100万元货币存入商业银行1，法定准备金率为10％，于是商业银行1在向中央银行存入10万元准备金后，把余下的90万贷给了乙企业，乙企业把90万贷款存入商业银行，商业银行2在扣除准备金后，把81万元货币又贷给了丙企业，然后丙企业又把81万存入商业银行3…这样，通过商业银行体系的存款创造过程，市场上实际产生的货币供给量如下表：2/4/202367

同理，与存款扩张的过程相对称，最初存款的减少额，将最终导致存款减少

一般将1/r称为存款乘数，用d表示这个乘数，则d=1/r。

商业银行的信用收缩2/4/202368

三、商业银行创造货币的限制因素

现金漏损

即公众保持在手中的现金将不会参与存款创造。以k代表每单位活期存款中公众作为现金提取的比例，则2/4/202369影响现金漏损率k的因素：公众使用现金的习惯现金的机会成本收入和财富的变化2/4/202370

超额准备

超额准备金是指商业银行及存款性金融机构在中央银行存款帐户上的实际准备金超过法定准备金的部分。以e代表每单位存款中银行持有超额准备的比率，则

2/4/202371影响超额准备e的因素——利率利率升高时，e较小；利率下降时，e较大。2/4/202372

活期存款变为非个人定期存款

由于法律规定银行对非个人定期存款也需要持有准备金（个人定期存款没有法定准备