第五章商业银行的贷款管理

第五章商业银行的贷款管理什么是贷款？贷款包括哪些种类和类别？商业银行贷款管理的目标是什么？需要遵循什么原则？如何进行贷款的信用分析和风险管理？什么是5W、5P和5C？一、贷款及其分类贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息的条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。这种借贷行为由贷款的对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。贷款业务的分类方式1.按贷款的期限划分2.按贷款的保障程度划分3.按贷款的用途划分4.按贷款质量划分5.按计息方式划分6.按照贷款发放的自主程度划分7.按偿还方式划分贷款活期定期透支信用担保票据贴现工业商业农业科技消费正常关注次级可疑损失固定利率浮动利率自营委托特定一次偿还分次偿还贷款期限贷款保障条件贷款用途偿还方式自主程度计息方式贷款质量1.按贷款的期限划分活期贷款：是在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出收回贷款的通知。定期贷款：是指具有固定偿还期限的贷款。按照偿还期的长短，又可以分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。透支贷款：是指活期存款账户依照合同向银行透支的款项，它实质上是银行的一种贷款。对贷款按期限进行分类一方面有利于监控贷款的流动性和资金周转情况；另一方面，也有利于银行按资金偿还期限安排贷款顺序，保证贷款资金的安全。2.按贷款的保障程度划分（6类）信用贷款：是指银行完全凭借客户的信誉而无须提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。担保贷款：是指以一定财产或信用作为还款保证的贷款。根据还款保证的不同，具体分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。票据贴现：它是指应客户的要求，以现金或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。票据贴现实行预扣利息。抵押贷款：是指按规定的抵押方式以借款人或第三者的财产为抵押发放的贷款。质押贷款：是指按规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利为质物发放的贷款。保证贷款：是指按规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证或连带责任而发放的贷款。3.按贷款的用途划分工业贷款：用于补充工业的贷款。商业贷款：用来补充商业流动资金的贷款。农业贷款：用于改良土壤、造林、水利等方面的长期贷款及用于购买种子、肥料等方面的短期贷款。消费者贷款：指贷款给消费者个人用来购买消费品或支付劳务费用的贷款。贷款按用途划分一是可以按性质安排贷款；二是可以监控贷款的部门结构，防范贷款风险。4.按贷款质量划分正常贷款：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。关注贷款：目前有能力还，但存在一些对偿还不利的影响因素。次级贷款：还款能力出现了明显的问题，正常经营收入无法保证足额还本付息。可疑贷款：即使执行抵押或担保，也有一部分损失。损失贷款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程后，本息仍然无法收回，或只有一小部分能够收回。贷款按质量划分一是有利于加强贷款的风险管理，提高贷款质量；二是有利于金融监管当局对商业银行进行有效的监管。5.按计息方式（利率约定）划分固定利率贷款浮动利率贷款6.按照贷款发放的自主程度划分自营贷款：是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，是商业银行最主要的贷款。委托贷款：是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督、使用并协助收回的贷款。特定贷款：是指经国务院批准并对可能造成的损失采取相应的补救措施后，责成国有独资商业银行发放的贷款。7.按偿还方式划分一次偿还贷款：指借款人在贷款到期日一次性还清贷款本金的贷款，其利息可以分期支付，也可以在归还本金时一次性付清。分期偿还贷款：指借款人按规定期限分次偿还本金和支付利息的贷款。中长期贷款大都采用这种方式，其利息的计算方法常见的有加息平均法、利随本清法等。贷款按偿还方式分类一方面有利于加强银行监测贷款的到期和贷款收回情况，准确测算银行头寸的变动趋势，另一方面有利于银行考核收息率，加强对应收利息的管理。二、贷款政策贷款政策是指商业银行为实现其经营目标而制定的指导贷款业务的各项方针和措施的总称。制定贷款政策应考虑的因素：国家有关的法律、法规和国家的财政、货币政策银行资本状况银行负债结构服务地区的经济条件和经济周期银行信贷人员的能力和经验

贷款政策的内容1.贷款业务发展战略2.贷款操作程序及权限界定3.贷款的结构和规模4.贷款种类及地区5.贷款的抵押与担保6.贷款定价7.贷款档案管理政策8.贷款的日常管理和催收制度9.不良贷款的管理1.贷款业务发展战略银行贷款政策首先应当明确银行的发展战略，包括开展业务应当遵循的原则，银行希望开展业务的行业、区域及业务品种和希望达到的业务开展规模与速度。贷款业务发展战略首先明确贷款业务的经营方针。目前是安全性、流动性、盈利性。2.贷款操作程序及权限界定贷款操作包含三个阶段：第一阶段是贷前的推销、调查及信用分析阶段；第二阶段是银行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发放阶段；第三阶段是贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息收回的阶段。贷款权限界定即贷款审批制度——目前我国实行“审贷分离，分级审批”制度。审贷分离：即将贷款程序的三个阶段分别交由三个不同的岗位来完成，并相应承担由于各个环节工作出现问题而带来的风险责任。三类人员是：贷款调查评估人员、贷款审查人员和贷款检查人员。贷款调查人员负责贷前调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款检查人员负责贷款发放以后的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。分级审批是银行根据信贷部门有关组织、人员的工作能力、经验、职务、工作实绩以及所负责贷款业务的特点和授信额度，决定每位有权审批贷款的人员或组织的贷款审批品种和最高贷款限额。授权统一由银行董事会或最高决策层统一批准，自董事会到基层行管理层，权限逐级下降。3.贷款的规模和结构规模适度贷款/存款比率——75%（存贷比）结构合理单个企业贷款比率——10%中长期贷款比率——120%思考：存贷比规定是否合理？

4.贷款种类及地区银行应在企业贷款、消费贷款、农业贷款等贷款领域中分配贷款总额。贷款地区是指银行控制贷款业务的地域范围。银行贷款的地区与银行的规模有关。大银行因其分支机构众多，在贷款政策中一般不对贷款地区做出限制；中小银行则往往将其贷款业务限制在银行所在城市和地区，或该银行的传统服务地区。5.贷款的抵押与担保贷款担保政策：明确担保的方式规定抵押品的鉴定、评估方法和程序确定贷款与抵押品价值的比率、贷款与质押品价值的比率（垫头）确定担保人的资格和还款能力的评估方法与程序等

6.贷款定价贷款定价不仅仅是确定贷款利率，还包括确定贷款补偿性余额和对某些贷款收取的费用（如承担费）。银行贷款定价必须考虑资金成本、贷款风险程度、贷款的期限、贷款管理费用、存款余额、还款方式、银行与借款人的关系、资产收益率目标等多种因素。

7.贷款档案管理政策一套完整的贷款档案管理制度通常应包括以下内容：贷款档案的结构，即应包括的文件贷款档案的保管责任人贷款档案的保管地点贷款档案存档、借阅和检查制度8.贷款的日常管理和催收制度日常管理——贷款发放后，信贷人员应保持与借款人的密切联系，定期或不定期地走访借款人，了解借款人的业务经营情况和财务状况，定期进行信贷分析，并形成信贷分析报告存档。催收制度——如贷款还本付息到期日之前的一定时间，应提前书面通知借款人偿还到期的贷款本息。

9.不良贷款的管理预警信号监控重组挽救追偿诉讼冲销等三、贷款程序贷款申请贷款调查对借款人进行信用等级评估贷款审批签订借款合同和担保合同贷款发放贷后检查贷款归还

贷款申请贷款审批贷款收回贷款调查信用评估贷后检查贷款发放合同签订贷款程序图四、贷款定价所谓贷款的定价是指银行根据其经营成本和信贷风险，综合考虑贷款收益，与借款人协商确定贷款价格的过程。包括如何确定贷款的利率、确定补偿余额、以及对某些贷款收取手续费。贷款定价遵循以下原则1.利润最大化原则2.扩大市场份额原则3.保证贷款安全原则4.维护银行形象原则1.利润最大化原则银行在进行贷款定价时，首先必须确保贷款放益足以弥补资金成本和各项费用，在此基础上，尽可能实现利润的最大化。思考：利润的最大化是否意味着贷款利率必须是高的？2.扩大市场份额原则在金融业竞争日益激烈的情况下，商业银行要求生存、求发展，必须在信贷市场上不断扩大其市场份额。同时，商业银行追求利润最大化目标，也必须建立在市场份额不断扩大的基础上。贷款价格始终是影响银行市场份额的一个重要因素。3.保证贷款安全原则就是使贷款收益能够足以弥补贷款的各项成本。贷款的风险越大，贷款成本就越高，贷款价格也就越高。4.维护银行形象原则要求银行严格遵循国家有关法律、法规和货币政策、利率政策的要求，不能利用贷款价格搞恶性竞争，破坏金融秩序的稳定，损害整体社会利益。贷款利率是指一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。它是贷款价格的主体，也是贷款价格的主要内容。贷款利率的确定应以收取的利息足以弥补支出并取得合理利润为依据。银行贷款所支付的费用包括资金成本、提供贷款的费用以及今后可能发生的损失等。合理的利润水平，是指应由贷款收益提供的，与其他银行或企业相当的利润水平。贷款承诺费是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。银行收取贷款承诺费的理由如下：为了应付承诺贷款的要求，银行必须保持一定的高性能的流动性资产，这就要放弃收益高的贷款或投资（机会成本），使银行产生利益损失。为了补偿这种损失，就需要借款人提供一定的费用。补偿余额是指借款人应银行要求，保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。它通常作为银行同意贷款的一个条件而写入贷款协议中。要求补偿余额的理由是：顾客不仅是资金的使用者，还是资金的提供者，而且只有作为资金的提供者，才能成为资金的使用者。存款是银行业务的基础，是贷款的必要条件，银行发放贷款应该成为现在和将来获得存款的手段。从另一方面讲，也是银行变相提高贷款利率的一种方式，因此，它成为贷款价格的一个组成部分。隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性内容。银行在决定给客户贷款后，为了保证客户能偿还贷款，常常在贷款协议中加上一些附加性条款。附加条款不直接给银行带来收益，但可以防止借款人经营状况的重大变化给银行利益造成损失，因此，它也可以视为贷款价格的一部分。贷款定价应考虑的因素1.资金成本（借入资金的成本）2.基准利率3.贷款的风险程度4.贷款的费用5.借款人的信用及与银行的关系6.目标收益率7.贷款的供求状况8.预期的通货膨胀1.资金成本资金的平均成本：资金的平均成本是指资金的利息费用总额除以平均负债余额，表明每一单位债务的平均成本率，即每单位资金的平均利息费用率；资金的边际成本是指每增加一单位可用于投资、贷款的资金所需要支付的借入成本。思考：在贷款定价中，应如何使用这两类成本？

2.基准利率基准利率是在整个利率体系中起主导作用的利率。一般把中央银行的再贴现再贷款利率作为商业银行发放贷款的利率。商业银行即使自主定价，也绝不等同于自由定价，必须以基准利率为准绳，不能偏离太多。3.贷款的风险程度银行为承担贷款风险而花费的费用，称为贷款的风险费用，也是贷款的风险成本。银行在贷款定价时，必须将风险成本纳入贷款价格之中。银行通常根据历史上同类贷款的平均费用水平并考虑未来各种新增因素后来确定贷款风险费用率。如过去5年中，对信用AAA级企业发放1年期信用贷款的平均风险管理费用率为0.6%，并以此作为新贷款的风险费用率，则银行对同类企业发放同类贷款500万元，就应收取贷款风险费用3万元（5000000×0.6%=30000）。

4.贷款的费用包括信用分析与评估费；抵押品鉴定与保管费；贷款回收费；账户服务和管理费等。许多银行通常将各种贷款的收费种类及其标准作具体的规定。5.借款人的信用及与银行的关系借款人的信用状况主要是指借款人的偿还能力和偿还意愿。借款人的信用越好，贷款风险越小，贷款价格也应越低。借款人与银行的关系是指借款人与银行正常的业务往来关系，如借款人在银行的存款情况，借款人使用银行服务的情况等。银行关系密切的客户，在制定贷款价格时，可以适当低于一般贷款的价格。

6.目标收益率商业银行都有自己的盈利目标。为了实现该目标，银行对各项资金运用都应当确定收益目标。贷款是银行主要的资金运用项目，在贷款定价时，必须考虑能否在总体上实现银行的贷款收益率目标。

7.贷款的供求状况市场供求状况是影响价格的一个基本因本因素。贷款作为一种金融产品，自然也受这一规律的制约。当贷款供大于求时，贷款价格应当降低；当贷款供不应求时，贷款价格应当适当提高。8.预期的通货膨胀必须对贷款的名义利率进行调整。贷款定价的具体方法1.目标收益率定价法2.成本加成定价法3.价格领导模型定价法4.基础利率定价法（交易利率定价法）5.我国银行贷款定价的方法1.目标收益率定价法贷款定价的目标是要保证银行贷款可以获得或超过银行资产运用的目标收益率。即贷款的总收入应该大于或等于贷款的总费用和目标利润之和。目标收益率定价法的公式如下：税前产权资本（目标）收益率＝（贷款收益－贷款费用）/应摊产权资本贷款收益＝贷款利息收益＋贷款管理手续费贷款费用＝借款者使用的非股本资金的成本＋办理贷款的服务和收贷费用应摊产权资本＝银行全部产权资本对贷款的比率×未清偿的贷款余额案例某信贷主管人员对某一公司客户以12%的年利率发放一笔100万元的贷款。借款人使用贷款的资金成本率为10%，贷款管理成本为2000元，已使用的资金净额占分配贷款资金的8%，假定借款人使用的贷款资金净额等于未归还的贷款余额即100万元。运用上述定价公式得：税前产权资本收益率＝（12%×1000000－10%×1000000－2000）/（8%×1000000）＝22.5%即该笔贷款的税前预期收益率为22.5%。将该收益率与银行的目标收益率相比较，若贷款收益率低于目标收益率，该笔贷款就需要重新定价。重新定价的方法一是提高名义贷款利率，即在签订借款协议时约定支付的贷款利率，但调高贷款利率受市场供求的限制。二是贷款名义利率不变，而在此之外收取一些附加费用，以提高贷款实际利率，又有三种提高贷款实际利率的方法：缴纳补偿存款余额收取承诺费收取其他服务费案例保留补偿存款余额的定价分析这种方法是将借款人在银行保留补偿存款余额看作是其贷款价格的一个组成部分，在考虑了借款人在银行补偿余额的多少后决定贷款利率的一种定价方法。在这种方法下，借款人补偿余额的不同，贷款实际利率也有所不同。假定银行正在审查一笔1年期的100万元的流动资金贷款申请，并决定承诺这笔贷款，同时以承诺额的0.5%的比率一次性收取贷款承诺费。据预测，该借款人在这1年中贷款的平均使用额度为80万元，年存款服务费为4000元，其债务的加权边际成本为7%，贷款的风险及管理费用为5000元，银行税前股东目标利润率为15%，贷款的资金来源中，股权与债务比为1：9，补偿余额的投资收益率为8%。考察在不同的补偿余额水平下贷款利率的确定有两个方案A和B。方案A假定借款人保留在账户上的可用于投资的补偿性余额为10万元，方案B假定客户保留在账户上的补偿性存款余额为6万元。在方案A中，银行要弥补贷款各项成本并获得预期的目标利润除了收取贷款承诺费5000元和补偿性存款余额的投资收入8000元外，还需要收取贷款利息64000元，这样该笔贷款的利率应是8%；在方案B中，补偿性存款余额的投资收入为4800元，需要收取的贷款利息为67200元，这样该笔贷款的利率应是8.4%。这说明，在其他条件不变的情况下，补偿性存款余额从10万元下降到6万元，贷款利率相应地由8％上升到8.4%。保留补偿性余额的定价分析费用名称金额/元存款服务成本4000贷款风险及管理费用5000借入资金利息56000目标利润12000合计77000收益方案A方案B手续费收入/元50005000补偿性存款投资收入/元80004800应收贷款利息/元6400067200应收贷款利率/％88.42.成本加成定价法是指在借入资金的成本和其他经营成本、风险成本的基础上加一个加成（银行的预期利润）来确定贷款利率的方法。成本加成定价法认为，任何商业性贷款均应包括四个部分：银行筹集可贷资金的成本银行的非资金性经营成本（包括贷款人员的工资以及发放和管理贷款时使用的设备、工具等成本）对银行由于贷款可能发生的违约风险做出必要的补偿为银行股东提供一定的资本收益率所必需的每一贷款项目的预期利润水平成本加成贷款定价公式贷款利率=筹集资金的边际成本+银行的其他经营成本（非资金性银行经营成本）+预计违约风险的补偿费用+银行预期的利润水平（资产净利率）。案例假设有一钢铁制造公司要求银行给予500万美元的银行贷款，如果银行为了筹款必须在货币市场上以10%的利率卖出大额可转让存单，筹集资金的边际成本就是10%。银行分析、发放及监管这项贷款的非资金性经营成本大约为500万美元的2%，银行信贷部门建议为了补偿贷款不能及时全额偿付的风险再加上500万美元的2%。最后，银行要求在该项贷款的财务、经营和风险成本之上再加上1%的利润水平，这样，这家银行就以15%的利率水平（10%+2%+2%+1%=15%）来发放这笔贷款。3.价格领导模型定价法又称差别定价法，是指在优惠利率（由若干大银行视自身的资金加权成本确定）的基础上根据借款人的不同风险等级（期限风险与违约风险）制定不同的贷款利率。价格领导模型定价法是以若干大银行统一的优惠利率为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补偿后的贷款所制定的利率。对于某个特定的顾客来说，其贷款的利率公式为：贷款利率=优惠利率（包括各种成本和银行预期利润）+加成部分=优惠利率+违约风险溢价+期限风险溢价优惠利率是对信用等级最高的大公司提供的短期流动资金贷款的最低利率。违约风险溢价是对非基准利率借款人收取的费用。期限风险溢价则是对长期贷款的借款人所收取的费用。确定风险溢价的方法美国金融学家科普兰建议可依据下表中所列举的方案来评定贷款的质量等级。如果一家企业属于非优惠利率借款者，对其5年期的固定资产贷款利率中除了优惠利率之外，还要包括违约风险溢价和期限风险溢价。假如优惠利率为12%，违约风险溢价为1.5%，期限风险溢价为2%，那么该笔贷款利率则为15.5%。风险等级风险溢价风险等级风险溢价无风险0.00%特别关注1.5%微小风险0.25%次级2.5%标准风险0.50%可疑的5%贷款的风险等级和溢价标准优惠利率（%）加数利率（优惠利率×2%）乘数利率（优惠利率×1.2）101212111313.2121414.4131515.6141616.8151718优惠利率定价法产生的两个公式：优惠利率加数法和优惠利率乘数法。前者是用优惠利率加上一个比率构成贷款利率，后者是用优惠利率乘以一个数值得到贷款利率。下表就是这两种方法的比较：七十年代以来伦敦银行同业间拆借利率计算贷款利率的方法到了20世纪70年代，优惠利率作为商业贷款基准利率的统治地位受到伦敦同业拆借利率的挑战。伦敦同业银行拆借利率是指存期为几天到几个月的欧洲美元短期存款利率。随着时间的推移，由于主要银行更多地用欧洲美元作为放贷资金，这些银行开始使用伦敦同业拆借利率作为基准利率；另外一个原因是银行业的国际化使外国银行纷纷进入美国的国内贷款市场。伦敦同业银行拆借利率为国内和国外的所有银行提供了一个共同的标准，并为顾客对各种银行的贷款利率进行比较提供了准则。伦敦同业银行拆借利率的年利率报价表期限伦敦银行间同业拆借利率1个月5.96%3个月5.91%6个月5.91%1年6.00%假如一家大公司欲借数百万美元的贷款，期限为三个月，那么它从国内银行或国外银行借入的这笔贷款的利率报价可能会是这样：以伦敦银行同业拆借利率为基准的贷款利率=伦敦银行间同业拆借利率+违约风险溢价+利润=5.91%+0.125%+0.125%=6.16%对于几个月或几年的长期贷款，银行家可能在上面公式中再加上期限风险溢价，作为对其商业客户长期承诺的一种额外风险补偿。例如，以一年期的伦敦同业银行拆借利率6.0%为基准的一年期贷款利率可能是：以伦敦同业银行拆借利率为基准的贷款利率＝伦敦同业银行拆借利率＋违约风险溢价＋期限风险溢价＋利润＝6%＋0.125%＋0.25%＋0.125%＝6.5%4.基础利率定价法又称交易利率定价法，是指商业银行在对各类贷款定价时，以各种基础利率为标准，根据借款人的资信、借款金额、期限、担保等方面的条件，在基础利率上确定加息率或某一乘数来对贷款进行定价。它类似于差别定价法，但又与此不同。基础利率主要有国库券利率、同业拆借利率、商业票据利率，客户可以从银行认可的利率表中选择基础利率，也可以选择到期日。所确定的贷款利率为同期市场利率加上一定数额。在到期日，贷款可以展期，而后，客户还必须再作一次同样的选择，即再次选择基础利率和到期日。这样，在一个特定的时间里，利率是固定的，但展期利率是未知数。5.我国银行贷款定价的方法浮动利率：商业银行在制定浮动利率时，采用“法定利率相乘法”。即在法定利率的基础上，乘以人民银行确定的上浮幅度。贴现利率：贴现利率采用“法定利率相加法”。即在法定利率（此处为再贴现利率）的基础上按不超过同期贷款利率（含浮动）加点执行。内部资金往来利率：这是商业银行系统内部各级行之间因资金上存或借用所使用的利率，由各商业银行总行参照人民银行的准备金利率和再贷款利率自行确定。同业拆借利率和转贴现利率：同业拆借利率是在全国银行间拆借中心信用拆借的成交利率，由拆借双方经过报价、询价、确认三个交易步骤完成，利率完全依供求关系而定，利率的高低与期限的长短并不完全总是成正比。转贴现利率一般在贴现利率与同业拆借利率之间，由办理转贴现的双方银行自主协商解决。五、贷款管理操作要点1.信用贷款2.担保贷款3.贴现贷款4.消费贷款5.住房贷款1.信用贷款是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。信用贷款是以借款人的信用作为还款保证。信用贷款的特点:以借款人的信用和未来的现金流量作为还款保证风险大、利率高手续简便思考：信用风险如何补偿？信用贷款的操作程序对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象合理确定贷款额度和期限贷款的发放与监督使用贷款到期收回2.担保贷款保证与保证贷款保证是指保证人与银行约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行或承担责任的行为。银行根据担保法中的保证方式向借款人发放的贷款称为保证贷款。质押与质押贷款质押权是一种特别授予的所有权。在质押方式下，质权人在债务全部清偿以前占有债务人用作质押的质物或权利，而且在某些情况下，受质押人还有出卖该质物或权利的权力。以担保法中规定的质押方式发放的贷款称为质押贷款。抵押与抵押贷款抵押是指债务人或者第三人不转移抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保。银行以抵押方式作担保而发放的贷款，就是抵押贷款。2.银行核保1.借款人找保3.银行审批4.贷款发放与收回保证人的营业执照保证人和法人代表的的印鉴财务报表和有关文件承保能力，看其净资产净值保证人财产是否已作为抵押或担保保证人的生产经营、经营效益和信用履约情况如果借款人无力偿还贷款本息，银行就应通知保证人主动承担担保责任，银行有权从保证人账户上扣收提担保的贷款本息。待贷款本息全部扣收完毕，保证贷款合同随即失效。保证贷款的操作要点抵押贷款的分类存货抵押证券抵押不动产抵押客账抵押人寿保险单抵押抵押物的选择和估价抵押物的选择原则合法性原则；易售性原则；稳定性原则；易测性原则。抵押物的估价原则科学性公正性防范风险确定抵押率抵押率又称“垫头”，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。银行在确定押率时，应当考虑以下因素：贷款风险借款人信誉抵押物品种贷款期限思考：各种考虑的因素与抵押率之间是何种关系？抵押物的产权设定与登记产权设定是指银行要证实并取得处分抵押物以作抵偿债务的权利。借款人要将财产契约交指定机构登记过户，明确银行为产权所有者和保险受益人。根据我国担保法的规定，办理抵押登记的部门有：土地管理管理部门、房管理部门、林木主管部门、运输工具登记部门、工商行政管理部门等。抵押物登记内容抵押人姓名或企业名称、地址；抵押权人名称、地址；抵押物品名称、数量、规格、价值；贷款金额、币种；抵押和贷款的期限；抵押物品保管方式；抵押合同签订的日期、地点。抵押物的占管、处分根据担保法中规定的抵押方式设定抵押的财产，一般由抵押人占管，即抵押人不转移财产的占有；根据担保法中规定的质押方式设定的质物，一般由抵押权人占管。处分的条件抵押合同期满，借款人不能履行还款；抵押期间抵押人宣告解散或破产；个体工商户作为抵押人在抵押期间死亡、失踪、其继承人或受遗赠人不能偿还其债务。处分的方式拍卖、转让、兑现3.票据贴现贷款票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。从持票人来讲，贴现是以手中持未到期的票据向银行贴付利息，取得现款的经济行为。票据贴现不仅仅是一种票据买卖行为，它实质上是一种债权关系的转移，是银行通过贴现而间接地把款项贷放给票据的付款人，是银行贷款的一种特殊方式。票据贴现的特点首先，它是以持票人作为贷款直接对象（间接对象是付款人）；其次，它是以票据承兑人的信誉作为还款保证；第三，它以票据的剩余期限为贷款期限；第四，实行预收利息的方法。票据贴现的操作要点(1)审批(2)期限与额度(3)到期的处理

(1)审批审查票据的票式和要件是否合法审查票据的付款人和承兑人的状况审查票据期限的长短审查贴现的额度(2)期限与额度票据贴现的期限是指从票据贴现回到票据到期内之间的时间。一般控制在六个月之同，最多不超过9个月。票据贴现贷款的额度，即实付贴现额，计算公式是：实付贴现额=贴现票据面额-贴现利息贴现利息=票据面额×贴现期限（天数）×（月贴现率÷30）(3)到期处理票据贴现贷款到期后，付款人应事先将票款备足并交存开户银行，开户银行在到期日凭票将款项从付款人账户划转到贴现银行账户。如果在票据到期，付款人账户不足以支付票款，银行分别商业承兑汇票和银行承兑汇票进行不同处理。4.消费者贷款是指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。消费者贷款按偿还方式分为：分期偿还贷款信用卡贷款和其他周转限额贷款。。一次性偿还贷款消费者贷款的操作要点贷款的申请信用分析和贷前调查贷款审批与发放贷后检查与贷款的收回5.住房按揭贷款是由楼宇的购买者在支付一定的购房款（总购房款的30%-40%）后，不足部分向银行申请贷款，以向卖房（通常是发展商）付清全部房款。住房按揭贷款通常需要以楼花或现楼作抵押，还需要发展商提供担保或承诺在购房者不能还清贷款时由发展商进行回购，向银行购回房屋的抵押权。住房按揭贷款的程序银行与房地产开发商签订协议购房者与发展商签订住房买卖合同购房者提出借款申请发展商签字担保银行审批公证和登记购买保险和交付银行贷款手续费贷款的发放与收回六、贷款信用分析与风险管理信用分析是指商业银行为保证贷款的安全与盈利，在贷款前对借款人的资信状况进行调查和评估。信用分析的主要内容：5W即借款人(Who)、借款用途(Why)、还款期限（When）、担保物(What)及如何还款(How)。5P即个人因素（personal）、目的因素（purpose）、偿还因素（payment）、保障因素（protection）和前景因素（perspective）。5C品德(Character)、能力(Capacity)、资本(Capital)、担保(Collateral)及环境条件(Condition)。借款人的品德是指借款人不仅要有偿还债务的意愿，还要具备承担各种义务的责任感。由于借款人的品格无法计量，银行可以根据过去的“记录”（履约或违约）和积累的经验进行一系列调查，也可以通过专门的资信机构了解借款人的信用状况以评估其品格。但评估只表明借款人的主观还款意愿，并不能表明其确实能还本付息。借款人的能