出纳岗位实训

第一部分实训模块：出纳岗位实训实训目的与要求：掌握出纳岗位工作内容及程序实训重点：各种结算凭证的填制、现金和银行存款日记账的登记、银行存款余额调节表的编制实训难点：各种结算方式的运用实训地点：手工模拟实验室实训教学形式：学生担任出纳制单、老师审核、学生登日记账、编银行存款余额调节表实训课时：6学时实训资料及要求：一、实训资料：明华机械厂3月份业务序号业务日期业务内容摘要原始凭证11日向银行购买凭证：现金支票1本；转帐支票2本；进账单1本；委托收款凭证1本；（共计78.10元）；现金送款簿1本；银行汇票委托书1本；商业汇票1本；托收承付凭证1本（共计6.30元）领用空白凭证收费单21日向税务局购领发票：增值税专用发票2本；工业企业资金往来发票1本；商业企业零售发票1本；市统一收费收据1本（共计23.00元）现金支付国家税务局购领发票凭单32日提现金1500元备用现金支票存根45日销售商品，将转帐支票送存银行351000.00进帐单、增值税专用发票56日报销医药费286.00医院门诊费用收据、医药费报销单68日提现，发放本月工资136670.00现金支票存根136800、工资结算表13667078日出差预借差旅费3000借款单88日汇出款项1560.00银行电汇凭证回单98日解缴增值税、所得税、城建税、教育费附加348800.00税收缴款书（国、地）：增值税180000、所得税167000、城建税1260、教育费附加540合计348800108日送存现金189126.00销货交款单、银行现金送款簿1110日销售商品，并代垫运费500，向银行办理托运手续491900.00转账支票500、增值税专用发票491400（价420000、税71400）、委托收款回单1210日报销差旅费，余款退回，存入银行588.00差旅费报销单912（宿费发票160、出差补助支出单200、会议费收据

200、火车票432）、收据588、银行现金送款簿1312日支付银行手续费16.30银行收费凭证1415日办理银行汇票200000.00,银行汇票委托书存根联1516日购买材料，开出承兑汇票117000.00增值税专用发票、商业承兑汇票1620日支付电话费5036.00委托收款凭证（付款通知）1720日收回销货款491900.00委托收款凭证（收账通知）1821日支付水费3600.00水费收据、委托收款凭证（付款通知）1922日支付贷款利息11000.00银行利息传票2023日收到存款利息1850.00银行利息传票2123日贷款100000.00借款合同、银行贷款凭证（收账通知回单）2224日支付电费114189.66增值税专用发票、委托收款凭证（付款通知）2324日购入材料（银行汇票结算）多余款项存入银行6400.00增值税专用发票（价80000、税13600）银行汇票多余款通知64002430日以转帐支票结算的汽车修理费1500.00修理费发票、转账支票存根注：月初现金余额：500元，银行存款余额：908091元，应付利息余额为16000元附部分业务原始凭证：业务1—1XX银行空白凭证领用单年月日户名： 账号:凭证种类数量单价金额每本份数或页数名称百十元角分人民币（大写）凭证起讫号码业务1—2中国XX银行转账支票存根支票号码：科目：对方科目：出票日期：收款人：金额：用途：单位主管 会计业务3—1中国XX银行现金支票存根支票号码：科目：对方科目：出票日期:收款人：金额：用途：单位主管 会计业务4—1增值税专用发票收款人：开票单位（未盖章无效）业务4—2中国XX银行进账单（回单）年月日付款人全称收款人全称账号账号开户银行开户银行人民币（大写）千百十万千百十元角分票据种类收款人开户银行盖章业务6—1中国XX银行现金存款单年月日收款单位全称款项来源账号开户银行交款单位人民币（大写）：千百十万千百十元角分辅币券别伍角贰角壹角伍分贰分壹分收款员收讫复核员张数主币券别壹佰元伍拾元拾元伍元贰元壹元张数业务6—2工资结算汇总表2007—12——20部门应付工资代扣款项实发金额基本工资岗位工资技术津贴奖金合计公积金养老保险医疗保险个人所得税小计生产车间;品

B产品工人车间管理部门企业管理部门合计业务7—1借款单年月曰借款单位： 一借款理由：借款金额：人民币（大写）本单位负责人意见： 借款人（签章）领导批示: 会计主管人员核批: 付款记录:业务8—1中国义义银行信汇凭证（回单）委托日期年月日汇款人全称收款人全称账号或地址账号或地址土匚出也点汇出行名称汇入地点汇入行名称金额人民币（大写）千百十万千百十元角分汇款用途：偿付前欠货款汇出行盖章年月日单位主管 会计 复核 记账

业务9—1中华人民共和国税收通用缴款书隶属关系：经济类型： 填发日期年月日 征税机关： 区国税局第缴款单位（人）代码预算科目编码全称名称开户银行级次账号收缴国库税款所属时期：税款限缴时间：税种/税目 计税金额 税率 税额金额合计（大写）缴款单位（人）（盖章）经办人（章）税务机关（盖章）填票人（章）上列款项已收妥，并划转收款单位账户（国库）银行盖章2007年11月9日备注业务11-1委托收款凭证（收账通知）委邮 委托日期年月日付款人全称收款人全称账号或地址账号或地址开户银行开户银行委托金额人民币（大写）千百十万千百十元角分款项内容货款 委托收款凭据名称附寄单证张数备注：上列款项已全部划回收入你方账户收款人开户银行盖章年月 日业务11—2中国义义银行转账支票存根

支票号码：科目：对方科目：出票日期：2007年12月9日收款人：和平区国税局金额：¥25740.00用途：缴纳税款单位主管 会计业务11—3增值税专用发票开票日期： 年 月日 N0.13244344购名称纳税人登记号第(货单位地址电话开户银行及账号密码区四联记货物或应税劳计量单位数量单价金额税率%税额账联务名称百十万千百十元角分百十万千百十元角分合计¥10000000¥1700000价税合计（大写）¥销名称纳税人登记号销售记账一售单位地址电话开户银行及账号备注收款人： 开票单位（未盖章无效）业务11—4运费杂费收据付款单位： 年月日原运输票据年月日第号办理种别发站到站车种车号标重货物名称件数包装重量计费重量

类另IJ费率数量数额附记、一 j=H=t运 费装车费合计合计人民币（大写）：收款单位：经办人：业务12—1差旅费报销单部门： 年月日出差人出差事由出发到达交通工具交通费出差补贴其他费用月日地点月日地占八、、单据张数金额人数金额项目单据张数金额住宿费市内车费邮电费办公用品费其他合计报销总额人民币（大写）预借差旅费补领金额退还金额业务12—2中国义义银行现金存款单年月日收款单位全称款项来源账号开户银行交款单位人民币（大写）：千百十万千百十元角分辅币券别伍角贰角壹角伍分贰分壹分收款员收讫复核员张数主券别壹佰元 伍拾元 拾元伍元贰元壹元

张数业务13-1中国XX银行手续费收据账号户名年月日结算种类份数单价银行签字万千百十元角分合计大写金额业务14-1此斯申谙人寿存号中国工商银行银行汇票申请书（存根）1第此斯申谙人寿存号中清人收款人账W或隹址账中清人收款人账W或隹址账号或住珏用途理行款件付1,二募金款阡十方阡五集购货单位名称购货单位名称纳税人登记号密码区地址电话开户银行及账号货物或应税劳务名称计量单位数量单价金额税率%税 额百十万千百十元角分百十万千百十元角分第二联••记账联备注科目 对方科目 财务主管复核经办业务15-1增值税专用发票开票日期： 年 月 日N0.13244344

合计价税合计（大写） ¥名称纳税人登记号地址电话开户银行及账号备注收款人： 开票单位（未盖章无效）业务15—2商业承兑汇票签发日期 年月日收款人全称付款人全称账号或地址账号或地址开户银行行号开户银行行号汇票金额人民币（大写）千百十万千百十元角分到期日合同号码汇出行盖章年月日本汇票已经本单位承兑，到期日无条件付票款付款人签章 年 月 日业务16—1委托收款凭证（付款通知）委邮 委托日期年月日付款人全称收款人全称账号或地址账号或地址开户银行开户银行委托金额人民币（大写）千百十万千百十元角分款项内容委托收款凭据名称附寄单证张数备注：付款人注意业务17—1

委托收款凭证（收账通知）委邮 委托日期年月日付款人全称收款人全称账号或地址账号或地址开户银行开户银行委托金额人民币（大写）千百十万千百十元角分款项内容委托收款凭据名称附寄单证张数备注：付款人注意业务24—1市服务业统一发票年月日客户名称:项目单位数量单价金额万千百十元角分金额（大写） ¥企业盖章:业务24—2中国义义银行转账支票存根支票号码：科目：对方科目：出票日期：收款人：金额：用途：单位主管 会计银行对帐单年凭证号摘要结算凭证借方贷方余额月日种类号码31908091.001收费单84.403现支6011500.00

4现支602136800.005进帐单351000.006电汇1560.006税缴书18000.006税缴书167040.006税缴书1800.007送款簿189126.0011送款簿88.0012转支8001500.0016委托书200000.0018委收494900.0019委收3600.0020委收5036.0021利息单11000.0021利息单1850.0023贷款单100000.0023委收单114189.6623进帐单6400.00661110.061140364.001571344.94二、实训要求：1、设置现金日记账、银行存款日记账及其