aNo3 信贷政策与风险管理2012-8

1No.3信贷政策与信贷风险管理涂永红教授tuyh1966@86-10-82500593中国人民大学财政金融学院2内容信贷种类借款人信用评估信贷政策及其评估信贷风险管理3

贷款的种类活期贷款和定期贷款担保贷款（抵押、质押、保证）和信用贷款一次性还清贷款和分期偿还贷款单次贷款和循环贷款自营贷款和委托贷款固定利率贷款和浮动利率贷款4企业贷款种类流动资金贷款搭桥贷款营运资金贷款周转限额贷款临时贷款法人透支贷款备用贷款贸易融资信用证信用证项下打包放款信用证项下卖方融资信用证项下买方融资保理发票融资商品融资5企业贷款种类项目贷款并购贷款固定资产支持贷款房地产开发贷款专业融资飞机船舶及海洋工程租赁融资银团贷款6个人贷款种类个人住房贷款个人汽车贷款个人综合消费贷款国家助学贷款个人经营贷款信用卡贷款金融机构资产规模78信用风险的决定因素宏观经济环境借款人信用银行信贷政策9宏观环境国际环境发达国家经济乏力欧债危机阴云不散金融体系脆弱全球流动性加大，新兴市场通胀压力加大国内环境外需减少，经济转型结构调整人民币升值通胀压力10导致信用风险增加的其他因素贷款集中度：关联企业同业之间的信息不透明资本市场的巨大诱惑小企业贷款风险补偿不足流动性过剩激励机制的偏差11

信用风险是银行的基本属性，

风险配置是银行的基本功能

任何投融资活动和工具都有风险，包括所谓的无风险国库券和无风险套利

金融体系配置风险的基本原则：有能力且愿意承担风险的经济主体承担风险金融体系配置风险的基本途径：金融工具、金融机构和交易规则12商业银行如何对待信用风险承担风险管理风险获取风险收益（riskpremium）13如何选择好的借款人委托代理关系柠檬问题逆向选择风险道德风险为此需要建立征信和信用评级机制14

借款人信用评估原则

国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则，即“6C”原则。品质（character）能力（capacity）现金（cash）抵押（collateral）环境（conditions）控制（control）1516企业信用风险评估财务分析盈利能力营运能力偿债能力现金流量分析经营投资筹资信用支持担保抵押非财务因素行业风险经营风险四等级评估A、B、C、D每一级细分三级17个人信用风险评估2008年中国人民银行征信中心在上海成立金融机构提供数据，进行个人信用记录查询个人财务状况分析收入：经常性收入、资产收入资产：稳定性、流动性、控制性负债和费用信用意识及还款意愿个人资信评分：中国采用百分制18贷款政策贷款业务发展战略贷款的分级授权贷款的期限和品种结构贷款发放的规模控制关系人贷款政策透支授信限额信贷集中风险管理政策19贷款的定价贷款的担保政策信贷档案的管理贷款的审批程序贷款的日常管理和催收政策对不良贷款的管理贷款分类制度呆帐准备金制度20贷款政策的地位

贷款政策应该是书面的、详细的和明确的，应该发至每一位信贷人员手中。银行应该保证贷款政策得到严格执行。21贷款前管理借款申请：外部环境、项目前景分析信贷分析:用途、行业、管理水平、数据资料贷款谈判:还款条件、合同契约、担保条件22决定贷款价格的因素贷款定价资金成本风险因素盈利目标市场竞争因素担保因素规模因素选择性因素利率政策23

成本加成贷款定价法贷款利率＝筹集资金的边际成本＋银行的其他经营成本＋预计违约风险补偿费用＋银行预期的利润24

价格领导模型它是以若干个大银行统一的优惠利率为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补偿后的利率。25

成本—收益定价法决定因素贷款产生的总收入；借款人实际使用的资金额；税前收益银行经营成本定价原理：如果税前收益＜银行经营成本，需向客户收取补偿余额26信贷成本收益分析27利息收入比较28净利息收益率29净利差30费用比较31成本收入比32贷中管理贷款审批:主管信贷人员、高级经理人员、分级审批制度起草文件:法律合同文本、贷款文件审查、检验担保品、自定放弃条款、其他拨付贷款:凭证有效、贷款文件得以执行

33贷后管理日常管理:数据资料、合同契约、担保品、信用审查应变措施:早期预警信号、调整战略、管理计划(贷款重组\努力催收\诉诸法律)贷款偿还:本金全部偿还、利息全部收到

3435贷款政策的制定及执行评价贷款政策的内容贷款政策的制定及执行的评估方法业务发展战略评估信贷集中性评估关系人贷款评估贷款分类制度评估贷款审批程序评估36如何评估贷款政策既要评估贷款政策的完整性、充分性、及时性，又要评估贷款政策的执行情况。完整性：必须覆盖信贷管理的各个方面充分性：真正达到识别、管理和控制风险的目的及时性：反映市场环境和业务经营品种的变化，适应管理的需要37发挥自身特色与优势中国银行国际化和多元化程度最高中间业务和非利息收入占比保持市场领先中国工商银行占据最大的市场份额对银行卡业务实行专业化经营和集中化管理中国农业银行多渠道、广覆盖、全功能、可持续服务“三农”的“农行模式”涉农贷款增长速度明显加快中国民生银行大力发展中小企业、小商户融资业务，优化业务结构，培育新的利润增长点“商贷通”贷款迅速发展北京银行战略转型的加快，中小企业、零售业务发展迅速公司中小企业服务和产品创新能力突出,新兴行业业务优势明显38贷款业务发展战略行业和区域业务品种业务扩展速度贷款规模应遵循的原则：安全性流动性赢利性保证银行的协调稳定发展39贷款的行业战略信贷集中度第一名第二名第三名行业金额占比行业金额占比行业金额占比工商银行交通运输、仓储和邮政业990,91621.1制造业940,64120电力、燃气及水的生产和供应业571,07212.1中国银行制造业1,176,53520.78商业及服务业813,59014.37运输业及物流业579,58210.24民生银行制造业143,03613.51房地产业129,42412.23租赁和商务服务业107,73610.19招商银行制造业253,45417.71交通运输、仓储和邮政业131,5559.19批发和零售业116,0688.11单位：人民币百万元40关系人贷款管理评估关系人贷款：对银行关系人发放的贷款关系人：商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其亲属，以及上述人员投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。《商业银行法》对关系人贷款的规定。41关系人贷款管理评估对关系人贷款进行严格管理的重要性巴塞尔委员会对关系人贷款监管的要求对关系人贷款的评估内容：关系人贷款的审批程序；关系人贷款的发放条件；关系人贷款的注销；关系人贷款的规模。42信贷集中风险管理评估信贷集中一般指银行或银行集团向一个或一组关系密切的借款人发放的、未经特别批准的、金额超过资本金一定比例的贷款，该比例一般为25%。信贷集中的表现某单一借款人或一组相互关联的借款人；抵押品单一或具有相同的特点；43信贷集中风险管理评估集中于某一行业；集中于某一种贷款。可以按超过资本金25%和100%的比例统计信贷集中。银行应能识别和分析信贷集中重要的是进行总体控制建立良好的内部报告系统44客户集中度状况银行年份201020092008中国银行单一最大客户贷款比例(%)最大十家客户贷款比例(%)20.22817.6工商银行单一最大客户贷款比例(%)3.502.802.90最大十家客户贷款比例(%)22.8020.9020.40农业银行单一最大客户贷款比例(%)4.024.416.04最大十家客户贷款比例(%)——22.4733.96民生银行单一最大客户贷款比例(%)4.496.914.11最大十家客户贷款比例(%)30.1536.1428.45北京银行单一最大客户贷款比例(%)——7.836.90最大十家客户贷款比例(%)——40.8944.4245贷款的审批程序评估贷款审批的一般程序借款人提出贷款申请；银行进行借款人信用风险评估；贷款项目调查；根据分级授权，审批贷款；签定贷款法律文件；发放贷款。46贷款的审批程序评估评估内容：是否按照贷款审批程序进行；是否体现了审贷分离的原则；是否进行了充分的信用风险分析和贷款项目调查；贷款审批人员是否对信贷调查报告进行了充分的分析；授信安排是否符合银行的贷款政策。

47贷款分类制度评价对贷款进行分类是监管当局了解商业银行贷款质量的最有效的方法，也是商业银行进行内部监督的最好的方法；各国商业银行和监管当局的做法；巴塞尔核心原则的要求（原则八）；监督的手段：评估分类的过程，包括分类制度；现场分类。48贷款分类制度评价评估内容：是否以风险为基础，能及时、动态的反映贷款的真实价值；是否能反映信贷管理中存在的问题，是否有利于信贷管理；分类的结果是否真实可靠；分类频率、覆盖面是否充分；49贷款分类制度评价（续）评估内容：是否以客户评级代替贷款分类；与《贷款风险分类指导原则》规定的贷款风险分类法是否保持明确的对应和转换关系；是否编制了书面的不良贷款和关注类贷款监测清单。50通过定量因素和定性因素的综合分析，对银行的债务人或贷款用一个高度简化的等级符号来反映被评级对象的风险特征。借款者的违约概率(PD)贷款的违约损失率(LGD)违约风险暴露(EAD)预期损失(EL)非预期损失(UL)信贷风险内部评级51内部评级体系设计等级设置正常、关注、次级、可疑、损失等级标准和等级所反映的风险特征A、B、C、D评级方法定量方法和专家分析风险因素评级及复议过程的激励和控制5253内部评级与外部评级内部评级的