第7章 采购计划和预算XXXX1022

采购管理PurchasingManagement吉林大学军需科技学院物流系副教授樊雪梅（fxm@)2008级物流管理专业本科生课程50学时第七章采购计划和预算采购业务计划战略采购计划采购预算第七章采购计划和预算一、采购业务计划采购计划：是为了维持正常的产销活动，对在某一特定的期间内应在何时购入多少何种材料的一种预先安排。预估材料需用数量与时间，防止供应中断，影响产销活动；

避免材料储存过多、积压资金和占用存储的空间；

配合公司生产计划与资金调度；

使采购部门事先有所准备，选择有利时机购入材料；

确立材料耗用标准，以便管理材料的购入数量和成本。第七章采购计划和预算影响采购计划制订的因素生产效率(Productivity)物料标准成本(Thestandardcostofmaterials)存量管制卡(RinCard)用料清单(BillofMaterial

BOM)生产计划(ProductionSchedule)销售计划(SalesPlan)采购环境(EnvironmentalProcurement)一、采购业务计划第七章采购计划和预算包括企业的声誉、技术水准、人力资源、财务状况和厂房设备等因素。包括国内外经济发展状况、社会环境和政治体制，文化、人口增长、技术发展、法律法规和竞争者状况等因素。采购环境(EnvironmentalProcurement)内部的不可控因素外界的不可控因素一、采购业务计划采购环境的构成因素第七章采购计划和预算

影响销售预测的因素影响因素说明销量历史销量记录是影响销售预测的关键因素质量要求产品质量要求高，影响销售量和销售周期供应周期产品的供应周期，影响销售时机价格根据供需关系，价格上升，销量可能减少销售计划(SalesPlan)

企业的经营计划多以销售计划为依据，而销售计划的制订，又受到销售预测的影响。一、采购业务计划第七章采购计划和预算

销售计划、生产计划及采购计划的关系生产预测销售计划库存订单生产计划存量计划采购计划进度控制……生产进度物料计划生产计划(ProductionSchedule)一、采购业务计划第七章采购计划和预算生产计划来源于销售计划，生产计划根据“销售数量+预期的期末存货－期初存货”制订，采购主管依据生产计划制订采购计划。销售计划过于乐观时，产量变成存货，产品积压，流动资金减少。销售计划过于保守时，产量不足以供应顾客所需，容易丧失创造利润的机会。销售部对市场需求量的估算发生偏差，生产计划会改变，采购计划与预算应随之调整修正，保证物料供需处于平衡状况。一、采购业务计划第七章采购计划和预算生产计划(ProductionSchedule)生产计划来源于销售计划，生产计划根据“销售数量+预期的期末存货－期初存货”制订，采购主管依据生产计划制订采购计划。

生产企业用料清单

工程编号：字第号用料单日期：年月工程名称：会计科长：（签章）复核：（签章）填表：（签章）材料名称规格单位数量单价金额备注用料清单(BillofMaterial

BOM)用料清单表明产品需用的物料名称、规格和数量等内容，一般是由研究发展或产品设计部门制定的，根据用料清单可以精确地计算出制造每一种产品的物料需求数量。一、采购业务计划第七章采购计划和预算

存量管制卡

卡号：品名料号请购点安全存量规格存放库号：架位：一次请购量采购前置时间日期凭证号码摘要入库出库结存数量请（订）购量备注收欠收发欠发订购量订购单号订购日请求交货日实际交货日交货量从下订购单给厂商到物料入库所需的时间。具体包括：1)供应厂商备料时间

；2)供应厂商生产时间；3)送到交货地点所需之时间

。存量管制卡(RinCard)物料的存量管制卡表明某一物料目前的库存状况。物料实际采购数量需要扣除库存数量，因此，存量管制卡记载的正确性，影响采购计划的准确性。一、采购业务计划第七章采购计划和预算

存量管制卡

卡号：品名料号请购点安全存量规格存放库号：架位：一次请购量采购前置时间日期凭证号码摘要入库出库结存数量请（订）购量备注收欠收发欠发订购量订购单号订购日请求交货日实际交货日交货量安全存量+采购前置时间需要量一、采购业务计划第七章采购计划和预算存量管制卡(RinCard)物料的存量管制卡表明某一物料目前的库存状况。物料实际采购数量需要扣除库存数量，因此，存量管制卡记载的正确性，影响采购计划的准确性。

存量管制卡

卡号：品名料号请购点安全存量规格存放库号：架位：一次请购量采购前置时间日期凭证号码摘要入库出库结存数量请（订）购量备注收欠收发欠发订购量订购单号订购日请求交货日实际交货日交货量

实际采购数量＝本期生产需用材料数+本期末预定库存量－前期已购入库数量一、采购业务计划第七章采购计划和预算存量管制卡(RinCard)物料的存量管制卡表明某一物料目前的库存状况。物料实际采购数量需要扣除库存数量，因此，存量管制卡记载的正确性，影响采购计划的准确性。物料标准成本(Thestandardcostofmaterials)设定标准成本时，应以以往的采购资料为依据，通过工程人员精确地计算其原料、人工及制造费用等组合或生产的总成本，保证标准成本的正确性。编定采购预算时，由于价格涨跌幅度、市场走势和汇率变动等因素，因此很难预测将来采购物料的价格,这时应以标准成本替代。一、采购业务计划第七章采购计划和预算生产效率对采购计划的影响生产效率情况对采购计划的影响应采取的措施生产效率低导致原物料的单位耗用量提高，使采购计划中的数量不能满足生产所需将额外的耗用率计算进采购计划中去，避免发生原物料的短缺现象生产效率高原物料的单位耗用量降低，使采购计划中的数量过多，出现物料积压将节省的物料数量计算到采购计划中，避免发生原物料积压现象生产效率(Productivity)一、采购业务计划第七章采购计划和预算影响采购计划制订的因素生产效率(Productivity)采购环境(EnvironmentalProcurement)物料标准成本(Thestandardcostofmaterials)存量管制卡(RinCard)用料清单(BillofMaterial

BOM)销售计划(SalesPlan)生产计划(ProductionSchedule)确定采购数量的主要依据一、采购业务计划第七章采购计划和预算采购计划的编制程序评估订单需求计算订单容量制定订单计划准备订单计划一、采购业务计划第七章采购计划和预算市场需求是启动生产供应程序的基础，要想制定比较准确的订单计划，首先必须掌握市场需求计划或者是市场销售计划。生产需求在采购中也可称为生产物料需求。在MRP系统中，物料需求计划是主生产计划的细化，它主要来源于主生产计划、独立需求的预测、物料清单、库存信息。编制物料需求计划的主要步骤：决定毛需求、决定净需求、对订单下达日期及订单数量进行计划。了解市场需求了解生产需求准备订单背景资料制定订单计划说明书净需要量＝总需要量－预计到货量－预期库存量一、采购业务计划准备订单计划订单背景是在订单物料的认证完毕之后形成的，订单背景资料主要包括：订单物料的供应商消息；订单比例信息；最小包装信息；订单周期。订单周期是指从下单到交货的时间间隔，一般是以天为单位的。包括物料名称、需求数量和到货日期等，市场需求计划生产需要计划以及订单环境资料等。第七章采购计划和预算包括分析潜在的市场需求、市场要货计划的可信度、市场签订合同的数量、还没有签订合同的数量以及研究其变化趋势等内容，通过市场需求和生产需求分析，制订订单计划。分析生产需求的产生过程、生产需求量和要货时间，进而分析生产需求。根据对市场需求和对生产需求的分析结果，确定订单需求，在未来指定的时间内，将指定数量的合格物料采购入库。分析市场需求分析生产需求确定订单需求一、采购业务计划评估订单需求第七章采购计划和预算总体订单容量是多方面内容的组合，其中主要是两个方面：一是可供给物料的数量，另一方面是可供给物料的交货时间。承接订单是指某供应商在指定的时间内已经签下的订单。剩余订单容量是指某物料所有供应商群体的剩余的可供物料的总量。分析供应资料计算总体订单容量计算承接订单容量确定剩余订单容量物料剩余订单容量＝物料供应商群体总体订单容量－已承接订单量一、采购业务计划计算订单容量第七章采购计划和预算综合平衡是指综合考虑市场、生产、订单容量等要素，分析物料订单需求的可靠性，必要时调整订单计划，计算容量不能满足的剩余订单需求。如果容量小于需求则产生剩余需求，对剩余需求，提交计划制定者处理，并确定能否按照物料需求规定的时间及数量交货。一份订单包含的两方面内容：下单数量和下单时间。对比需求与容量综合平衡确定余量计划制定订单计划下单数量＝生产需求量－计划入库量－现有库存量＋安全库存量下单时间＝要求到货时间－认证周期－订单周期－缓冲时间一、采购业务计划制定订单计划第七章采购计划和预算某电子公司采购计划表材料编号材料名称材料规格三月底库存四月五月六月仓库验收前已购未入量总存量计划用量本月底结存已购未入量总存量计划用量本月底结存已购未入量总存量计划用量本月底结存7005001200800400140018001200600180024001600800一、采购业务计划第七章采购计划和预算某人造纤维公司采购数量计划表供应商本日存货本日存货耗用期限订购日期申请日期开出日期装船船到入库后总存量日期存量装船量开船日期抵达日期一、采购业务计划第七章采购计划和预算组织或企业战略计划业务战略计划职能或部门战略计划二、战略采购计划战略采购计划的层次第七章采购计划和预算目标的优先权目标的整合目标的可测性二、战略采购计划采购职能战略目标制定原则第七章采购计划和预算制造还是购买？标准化还是差异化产品？质量还是成本？供应商的参与程度？大量还是少量？（库存）集中还是分散、员工素质、高层管理介入现在还是以后？提前购买？额外费用、标准价格、较低的价格、成本价格、市场价格、租赁购买价格城市、区域；国内、国际；多来源、单一来源；供应商周转率高低；与供应商的关系；供应商的资格；供应商所有权。体系和程序；计算机化；谈判、竞标、定标、物料需求计划；长期合同；采购调查谁？在哪里？为什么？重点？价格多少？怎样？什么？多少？什么时候？二、战略采购计划战略采购计划需考虑的问题第七章采购计划和预算产品与服务的可得性某项产品与服务的市场动态可能的供应商生产所需产品或提供所需服务的意思产品与服务是已有的还是新开发的？某项产品或服务的供应商之间的竞争在途库存成本二、战略采购计划制定战略采购计划需考虑的因素第七章采购计划和预算重申组织目标确定有助于企业

目标的采购目标分离出影响采购

目标的要素找出可供选择

的战略并分析确定战略采购计划研究实施的要素获得授权然后实施评估战略采购计划过程二、战略采购计划第七章采购计划和预算以往资源的使用方式，以及资源的预期需求量；资源的来源；资源的市场类型；采购资源的形态；可以得到的供应总量；资源在某一区域受到的政策约束；资源运达的成本。哪个供应商能够提供总成本最低、质量最高、提前期最短以及最好的服务？哪个供应商能提供提高产品技术的途径？每个潜在的供应商的相对优势是什么？每个可选供应商的相对风险是什么？得不到满足数量、质量或价格需求的商品，其替代品是什么？如何才能满足顾客的需求？供应商战略资源战略应急计划二、战略采购计划

战略采购计划的内容

第七章采购计划和预算规划内容年份20022003200420052006年供应成本降低幅度20%20%20%15%15%BOM库存/天4540352520BOM外购比例60%65%70%80%90%标准件比例30%35%40%50%70%BOM供应商数目400300250200150供应商早期介入比例5%10%15%18%25%ISO9000认证供应商比例40%60%75%85%95%来料免检比例50%60%70%80%85%平均交货批次准时率85%90%95%97%99%平均交货周期/天20151285战略采购计划表二、战略采购计划第七章采购计划和预算规划内容年份20022003200420052006JIT供应商比例10%15%35%50%70%集中采购比例40%60%70%80%85%招标采购比例50%70%80%75%60%网上采购比例10%30%40%50%60%绿色采购比例2%5%8%10%15%管理现代化程度MRPMRPⅡERPERPERP供应链管理比例2%5%20%25%40%废弃材料比例4%3.5%2.8%2.5%1.5%采购人员本科以上学历比例40%50%70%80%90%采购人员年培训小时3040505560战略采购计划表二、战略采购计划第七章采购计划和预算预算：是一种用金额来表示的计划，是将企业未来一定期间经营决策的目标通过数据系统地反映出来，是对经营决策的具体化和数量化。保障战略计划和作业计划的执行，确保组织向良好的方向发展；

协调组织经营资源；

在部门之间合理安排有限资金，保证资金分配的效率；

通过审批和拨款过程以及差异分析控制支出；

将目前的收入和支出与预算的收入和支出相比较，对企业的财务状况进行监视。三、采购预算第七章采购计划和预算采购预算是业务预算的一种，它们的编制将直接影响到企业的直接材料预算、制造费用预算等。采购预算是采购部门配合年度的销售预测或生产数量，对需求的原料、物料、零件等的数量及成本作详实的估计，以利于整个企业目标的达成。涉及的范围不同

全面预算和分类预算时间的长短不同

长期预算和短期预算预算的内容不同

财务预算、决策预算和业务预算三、采购预算预算种类第七章采购计划和预算企业长期计划与目标企业年度计划与目标整体收入与利润目标行销计划（销货收入预算）其他收入）整体成本及费用预算生产计划推销费用预算管理费用预算其他费用预算采购预算直接人工预算制造费用预算年度企业预算预计损益表

（收入成本利润）预计资产负债表

（资产负债业主权益）补助预算、现金预算

存货预算、资本支出预算其他三、采购预算第七章采购计划和预算原材料预算确定用于生产既定数量的产品或提供既定水平的服务的原材料的成本。确定原料需要时能得到；确定随时备用的原材料和零部件的最大价值