结算第1章 第一次

国际结算

InternationalSettlement2013-2014第二学期GDP8.23万亿美元世界第二7%2020将超过美国

进出口货物贸易4万亿美元多2012超过美国第一外汇储备总量3.82万亿美元进出口业务流程1.签订合同2.出口商准备货物3.托运订舱4.货物检验5.保险通关6.装运制单7.交单8.等待进口商付款TheCourseIn2012,ChinesetotalimportsandexportsreachedUS$

3,867billion,accountingfor70%oftheGDPoftheyear,andtheyallthroughthebanktomakesettlement.

InternationalSettlementisaprofessionalcoursetoembodyingthisdeal.

Troughthiscourse,studentslearnLawandPracticeaboutdifferentpaymentinstrumentsandmethods.Itcanhelpstudentstodealwithtypicaloperativeandlearntomanagetherisks.教学目的学习和掌握国际结算领域相关的基本概念、基本理论、基本规律。使学生具有灵活高效地解决国际结算中每一环节的各种问题的能力，以适用实际工作的要求。使学生能熟练掌握国际结算中的有关惯例。了解有关国际支付体系的基本常识。第一章概述第二章国际结算业务中的往来银行第三章国际结算中的票据√第四章国际结算方式——汇款第五章国际结算方式——托收第六章国际结算方式—信用证（上）√第七章国际结算方式—信用证（下）√第八章国际结算方式—银行保函第九章国际结算中的单据第十章国际保理与包买票据

第一章

概述学习目标

了解国际结算的产生与发展历程掌握国际结算的基本定义熟悉国际结算的基本制度了解国际结算的发展趋势结算settlemnt就是指结账、算账、清算，它可以以任何形式来完成。第一节国际结算概述货币结算的概念货币结算：SettlementbyMoney是用货币的收、付来清算或了结当事人之间因商品交易、劳务供应、资金调拨等经济行为引起的经济关系。国际间的经济交往活动：①国际商品买卖

②国际服务提供

③国际资金调拨

需要跨国转移资金④国际借贷

需要进行货币收付（活动）国际结算需要清偿国际债权债务关系需要清偿国际债权债务关系

一、国际结算的含义如何理解？国际结算（InternationalSettlement)国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。国际结算与国内结算的区别涉及的当事人不同国际结算涉及两个以上国家的当事人；而国内结算只涉及同一国的当事人。使用的货币不同国际结算使用的是外汇；而国内结算使用的是本国货币国际结算与国内结算的区别面临的风险不同国际结算不但会遇到信用风险，更多的是国家对外政策的风险、国际局势及汇率的风险等。依据的法律和习惯不同。二、国际结算的分类按使用的工具分类现金结算非现金结算按结算的内容分类贸易结算非贸易结算1、有形贸易结算：商品的进出口贸易引起的结算。2、记账贸易结算。3、因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性货物贸易的结算。4、综合类经济交易中的商品贸易结算。国际贸易结算由国际贸易活动而发生的货款结算，以结清买卖双方的债权、债务关系。1、无形贸易结算2、金融交易类结算3、国际间资金单方面转移结算4、银行提供的以信用担保为代表的一系列服务与结算5、其他:外汇兑换、侨汇、信用卡、旅行支票买入或托收外币票据等非贸易结算：由国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动，而引起的货币收付。我国青岛海尔集团与港、澳、台地区的厂商发生了基于有形贸易的货币收付，这属于国际贸易结算吗？特殊情况我国内地与港、澳、台处于不同的货币区域作为国际贸易结算处理。

国际结算的性质：（一）从金融学科的角度看（二）从商业银行的角度看---中间业务（一）国际结算工具

汇票、支票、本票（二）国际结算方式

汇款、托收、信用证、保付代理、担保业务、包买票据…（三）国际结算的单据发票、保险单、运输单、产地证。。。*货物单据化（四）以银行为中心的支付体系—附页（五）贸易结算融资三、国际结算的研究对象主要发达国家的支付体系1.环球同业银行金融电讯协（SHIFT）

1973年成立，总部在布鲁塞尔SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunications2.银行间支付系统清算所（CHIPS）ClearingHouseInterbankPaymentSystem

1970年成立，总部在美国，美元收付量的90％3.自动支付系统清算所（CHAPS），是世界英镑电支付中心，成立于1984年，总部在伦敦。ClearingHouseAutomatedPaymentSystem四、国际结算的特点一、按照国际惯例进行国际结算二、使用可兑换货币进行结算三、实行推定交货原则（象征性交货）四、商业银行成为结算和融资的中心一、按照国际惯例进行国际结算

惯例不是法律！1、《国际贸易术语解释通则，1990》国际商会INCOTERMS2、《跟单信用证统一惯例》UCP500国际商会3、《托收统一规则》URC522国际商会4、银行间偿付办法5、合约保函统一规则二、使用可兑换货币进行结算（一）货币的稳定性分析1、期货保值2、提前或挪后（二）货币的时间价值与加速收汇CHIPSCHAPSSWIFTEMS出口方一备妥货运单据，在货物尚未运达目的港或目的地时，立即遣人专程搭机到进口地的银行柜台直接交单索汇等。三、实行推定交货原则（象征性交货）推定交货的实质是货物单据化，以货物单据代表货物所有权，常称为“以单代物”货物单据复杂化四、商业银行成为结算和融资的中心

国际结算中心国际结算信贷中心第二节国际结算的产生和发展国际结算是商品经济的产物，它随着商品经济的发展而不断完善。原始的国际结算---国际结算的，是在国家出现后，伴随着早期商品交换的萌芽而逐渐产生的。现代国际结算是伴随着资本主义的萌芽而产生，并随着现代国际贸易、国际航运业、保险业、金融业及国际通讯技术的发展不断发展变化的。一、国际结算的产生二、国际结算的历史演变过程1、从现金结算到票据结算

现金结算：黄金、白银、铸币等。现代社会极

少使用，且必须是可自由兑换货币

票据结算：支票、汇票、本票

纽约伦敦

买方甲现金卖方乙

卖方丁现金买方丙纽约买方甲伦敦卖方乙伦敦买方丙①商品①商品③付款④汇票⑤提示汇票⑥付款②汇票纽约买方丁案例：商人间用商业汇票结算债权债务

纽约伦敦买方甲1商品卖方乙5提示6付2汇3付汇票款票款

卖方丁1商品买方丙

4汇票１）商品交易２）乙开立汇票，命令甲付款给丙３）丙支付等量金额给乙４）丙背书汇票，把收款人背书为丁５）丁向甲提示汇票，要求甲付款６）甲付款给丁现金结算非现金结算最初的国际结算均采用黄金、铸币、白银等来支付，称为现金结算。特点：这种结算方法不仅运送时风险大、成本高、而且不利于资金周转。买方甲卖方乙1现金1商品2、从凭实物结算发展到凭单据结算3、从买卖双方直接结算发展到通过银行结算，真正实现了非现金结算国际结算制度：SystemintenationalSettlement又称国际结算体系，它是各国之间结算债权债务关系的基本方法和总的原则。三、国际结算制度的历史演变过程（一）自由的多边国际结算制度（二）管制的多边国际结算制度（三）多元化混合型的国际结算制度既有西方国家间全球性的多边结算，也有区域性的和集团间的多边结算，此外还存在发展中国家之间的双边结算制度第三节国际支付清算体系支付系统（PaymentSystem）是由提供支付清算服务的中介机构和实现支付指令传送及资金清算的专业技术手段共同组成，用以实现债权债务清偿及资金转移的一种金融安排，有时也称为清算系统（ClearSystem）。支付系统种类：（一）按经营者身份的不同划分（二）按单笔业务支付金额划分（三）按支付系统服务的地区范围划分一、按经营者身份的不同分为

1、中央银行拥有并经营如美国联邦储备体系、日本银行、得意志联邦银行，瑞士银行及中国人民银行等

2、私营清算机构拥有并经营如纽约清算所协会的CHIPS系统、英国的CHAPS系统、日本东京银行家协会的全银数据通讯系统等。

3、各银行拥有并运行的行内支付系统如我国四大国有商业银行均开通了各自的电子资金汇兑系统。二、按支付系统的服务对象及单笔业务支付金额划分

1、大额支付（资金转账）系统

2、小额支付系统（零售支付系统）三、按支付系统服务的地区范围划分

1、境内支付系统

2、国际性支付系统支付系统中银行转账的原则1、银行票据成为转移资金的重要工具，即成为存款丈夫的支付凭证。2、任何一部收付，银行总是现借后贷。3、同一银行的支票，内部转账；不同银行的支票，交换转账。国际支付系统的基本要求1、任何外币票据不能进入本币票据交换所。2、跨国流动的票据，出票人和收款人不受限制，但付款人或担当付款的人必须是所付货币清算中心的银行。3、为遵手估计支付系统对付款人的严格要求，各国银行纷纷将外币存款账户开设在该币种的发行和清算中心，以便顺利地完成跨国的货币收付。主要国家的支付清算体系（一）美元支付清算体系1、联邦资金转账系统（FEDWIRE）2、清算所同业支付系统（CHIPS）（二）英镑清算系统交换银行自动收付系统（CHAPS）（三）欧元实施后的欧洲支付系统欧洲间实时全额自动清算系统（TARGET）（四）日本银行金融网络系统（BOJ-NET）（五）环球银行金融电讯协会（SWIFT）

第四节国际结算中的银行一、银行在国际结算中的职责1、不垫付资金2、不得自作主张处理单据或积压拖欠资金3、不能更改结算单据4、及时转告各种信息，但无责任诠释和说明二、银行处理国际业务机构设置的主要类型（一）代表处：总行在国外的代办机构不是银行，不能经营存贷款等常规业务。搜集、提供信息，代总行与客户保持联系（二）代理处（办事处/经理处）不能接受公众存款，其他与分行相似非存款性服务：贸易融资、信用证、汇票（三）海外分、支行商业银行在海外设立的营业性机构。不是独立法人，同时受总行所在地和营业地的金融管理法令和条例的约束。总行对其活动负完全责任。（四）代理银行因签订代理协议而与国内银行互相提供代理服务的国外银行（五）附属银行（子银行）独立注册，海外母行拥有全部或大部分股权（六）联营银行国内行对其有投资，但达不到控股比例（七）银团银行由2个以上不同国籍的跨国银行共同投资注册而成立的公司性质的合营银行