国际贸易结算惯例与规则

第4讲国际贸易结算惯例与规则4.1国际贸易结算工具：票据及惯例4.2国际贸易结算方式1/26/20231-4-国际贸易结算惯例与规则4.1国际贸易结算中的支付票据4.1.1票据4.1.2汇票（Draft/BillofExchange）4.1.3本票（PromissoryNote）4.1.4支票（Check）4.1.5汇票、本票和支票的比较1/26/20232-4-国际贸易结算惯例与规则4.1.1票据一、票据的含义和特点（一）含义指以支付一定数额的金钱为目的、用于清偿债权债务的凭证。1/26/20233-4-国际贸易结算惯例与规则（二）特点1、文义性票据上的权利义务必须依据票据上记载的文字含义为准，不得以此之外的其他事项确认票据权利义务3、要式性票据的记载事项、记载方式等必要条件必须按照法律规定的条件进行。2、无因性即，票据上的权利和义务虽然都是由某种原因引发的，但在票据开立后，票据上的权利和义务即与产生票据的原因相脱离4、流通性票据的权利可以凭背书交付而转移1/26/20234-4-国际贸易结算惯例与规则案例7-1汇票的特点甲交给乙一张经付款银行承兑的远期汇票(注：是甲为出票人，并由银行承兑)，作为向乙订货的预付款，乙在票据上背书后转让给丙以偿还原先欠丙的借款，丙于到期日向承兑银行提示取款，恰遇当地法院公告该行于当天起进行破产清理，因而被退票。丙随即向甲追索，甲以乙所交货物质次为由予以拒绝，并称10天前通知银行止付，止付通知及止付理由也同时通知了乙。在此情况下丙再向乙追索，乙以汇票系甲开立为由推委不理。丙遂向法院起诉，被告为甲、乙与银行三方。你认为法院将如何依法判决？理由何在？1/26/20235-4-国际贸易结算惯例与规则案例7-1-[案例分析]1、法院应判甲向丙清偿被拒付的汇票票款、自到期日或提示日起至清偿日止的利息，以及丙进行追索所支付的相关费用。甲与乙的纠纷则另案处理。2、理由：（1）由于票据具有流通性、无因性、文义性、要式性，因此只要丙是票据的合法持有人，就有权要求票据债务人支付票款，并且此项权利并不受其前手乙的权利缺陷（向甲交付的货物质次）的影响；（2）丙在遭到主债务人（承兑银行）退票后，即有权向其前手甲、乙进行追索。同样由于票据特性，甲不能以抗辩乙的理由抗辩丙。1/26/20236-4-国际贸易结算惯例与规则二、票据的当事人1、出票人（Drawer）2、受票人（Drawee）3、收款人（Payee）进入流通领域背书人（Endorser）承兑人（Acceptor）持票人（Payee）基本当事人1/26/20237-4-国际贸易结算惯例与规则三、票据种类及票据行为1、票据种类汇票（draft/billofexchange）本票（promissorynote）支票（cheque/check）2、票据行为（Actsunderabill）主票据行为：出票从票据行为：提示、承兑、背书、保证、付款等。1/26/20238-4-国际贸易结算惯例与规则4.1.2汇票（Draft/BillofExchange）一、含义是一种债权证书，它是由一个人向另一个人签发的无条件的书面支付命令:要求对方立即或者在一定时间之内，对某人或其指定的人或持票人，支付一定的金额。1/26/20239-4-国际贸易结算惯例与规则二、汇票的的基本当事事人1、出票人人（Drawer）2、受票人人（Drawee）3、收款人人（Payee）委托付款人人/债权人人——出口商商/信用证的的受益人付款人/债债务人——进口商商或其指定定的银行/信用证开开证申请人人/开证银行行、付款银银行、承兑兑行受款人——出口商商或其指定定的人/信用证的的受益人/议付行1/5/202310-4-国国际贸易易结算惯惯例与规规则三、汇票票的内容容（记载载事项））1、汇票票的绝对对记载事事项（汇汇票的要要项）必须齐备备，否则则票据便便会无效效（1）应应载明““汇票””字样Draft/BillofExchange（2）无无条件支支付命令令如：Paytotheorderof而不应写写：交货货合格后后付款、、或从5号账户户付1万万美元（3））一定定（确定定的）金金额约ⅩⅩ元元、ⅩⅩ或YY元元等都无无效1/5/202311-4-国国际贸易易结算惯惯例与规规则（4）付付款人人（受票票人）：：To________（5）收收（受受）款人人(Payee)：限制性抬抬头：PaytoCO.only;指示性抬抬头：PaytotheorderofXXCO.来人抬头头：Paybearer（6）出出票日期期要早于信信用证的的有效期期，晚于于随附单单据的出出单日期期（7）出出票人签签名出票人签签字意味味着他承承担签发发汇票的的责任1/5/202312-4-国际贸贸易结算惯例例与规则案例：常见的的基本格式与与内容汇票金额：10，000英镑伦伦敦2009年6月15日凭本汇票正本本（副本未付付）见票即付付伦敦华茂出口公司司或其指定人人壹万（英镑镑）此致致中国上海上海服装进出出口公司伦敦华茂出口口公司经理（签字））1/5/202313-4-国际贸贸易结算惯例例与规则BillofExchangeNo___________(汇票号码)Drawunder_____L/CNO.______Dated______（出票依据的的信用证）Exchangefor（小写汇票金额额）___Beijing,China,_______（出票时间地点）At_____sightoftheFIRSTofexchange(theSECONDofthesametenoranddatebeingunpaid)（付款日期））Paytotheorderof（无条件支付付命令）_________（收款人）Thesumof___________________（付款金额大大写）To_____________（付款人）（出票人签字字）________Signature1/5/202314-4-国际际贸易结算算惯例与规规则2、汇票的的相对记载载事项应该记载，，但不记载载不会影响响到汇票的的效力（1）付款款地没有时，即即为付款人人所在地（2）付款款日期没有时，视视为见票即即付（3）出票票地没有时，即即为出票人人所在地1/5/202315-4-国际际贸易结算算惯例与规规则3、其他可可以记载的的事项依当事人的的意思自由由决定的事事项（1）免除除担保承兑兑责任的记记载出票人的担保承兑责任，可以以特别约定定而免除；；但不能免除除担保付款款的责任。。我国票据法法中不能免免除出票人人的担保承承兑责任（2）免除除做成拒绝绝证书由此记载时时，持票人人可不必做做成拒绝付付款证书而而直接行使使追索权（3）禁止止背书的记记载1/5/202316-4-国国际际贸贸易易结结算算惯惯例例与与规规则则四、、汇汇票票的的使使用用1、、出出票票（（todraw或或issue）），，是是指指出出票票人人在在汇汇票票上上填填写写付付款款人人、、付付款款金金额额、、付付款款日日期期和和地地点点、、受受款款人人等等项项目目，，并并签签字字后后交交付付受受款款人人的的行行为为。。使出出票票人人成成为为票票据据的的义义务务人人，，即即担担保保其其所所签签发发的的汇汇票票能能够够得得到到付付款款或或承承兑兑使付付款款人人取取得得对对汇汇票票进进行行承承兑兑和和付付款款的的资资格格使收收款款人人取取得得汇汇票票的的付付款款请请求求权权和和追追索索权权1/5/202317-4-国际际贸易易结算算惯例例与规规则2、提提示（（presentation），，是指指持票票人将将汇票票提交交付款款人要要求付付款或或承兑兑的行行为。。付款款人见见到汇汇票称称为见见票（（Sight））。提示的的法定定期限限（我我国票票据法法规定定）见票即即付和和见票票后定定期付付款汇汇票自出票票日后后一个个月内内提示示出票日日后定定期付付款汇汇票应在汇汇票到到期日日前向向付款款人提提示承承兑对于已已经承兑汇汇票的付款款提示示期限限，则则为自自到期期日起起10日内内。1/5/202318-4-国际际贸易易结算算惯例例与规规则3、承承兑（（Acceptance）是指付付款人人对远远期汇汇票表表示承承担到到期付付款责责任的的行为为。具体做做法是是由付付款人人在汇汇票正正面写写上““承兑兑”字字样、、注明明承兑兑日期期并签签名，，然后后交还还汇票票持有有人。。汇票一一经承承兑，，付款款人就就成为为汇票票的承承兑人人（Acceptor）），并并成为为汇票票的主主债务务人，，而出出票人人成为为汇票票的次次债务务人。。1/5/202319-4-国际际贸易易结算算惯例例与规规则4、付付款（（Payment））。对即期期汇票票，付付款人人在持持票人人提示示后即即应付付款；；对远期期汇票票，付付款人人经过过承兑兑后，，在汇汇票到到期日日付款款。付款后后，汇汇票上上的一一切债债务责责任即即告结结束。。汇票金金额的的支付付到期付付款期前付付款期后付付款(承兑兑人的的期后后付款款与到到期付付款的的效力力相同同；未未承兑兑汇票票的持持票人人仅有有追索索权无无付款款请求求权)1/5/202320-4-国际际贸易易结算算惯例例与规规则5、汇汇票的的转让让在国际际金融融市场场上，，汇票票既是是一种种支付付凭据据，又又是一一种流流通工工具，，除少少数在在汇票票上书书明““仅付付×××公司司”或或“付付×××公司司，不不得转转让””的所所谓限限制性性抬头头的汇汇票外外，汇汇票都都可能能通过过议付付或贴贴现，，辗转转转让让。1/5/202321-4-国国际贸易易结算惯惯例与规规则转让汇票票的手续续——背背书(Endorsement)由汇票抬抬头人在在汇票背背面签名名，或再再加上受受让人（（被背书书人）的的名字，，并把汇汇票交给给受让人人。背书后，，汇票的的收款权权利转移移给受让让人。一张汇票票经转让让后，受受让人还还可以通通过背书书方式，，再次转转让。所以一张张汇票可可以有许许多背书书人，而而对于某某一个受受让人来来说，凡凡是在他他以前背背书的人人，都是是他的前前手，在在他后面面的人都都是他的的后手，，前手对对后手负负有担保保汇票必必然会被被承付的的责任。。1/5/202322-4-国际贸贸易结算惯例例与规则Endorsee(被背书人)Endorser(背书人)Date(日期)PayBA（签章）X年X月X日PayCB（签章）X年X月X日PayDC（签章）X年X月X日BA（签章）X年X月X日CB（签章）X年X月X日DC（签章）X年X月X日汇票记名背书书形式注：在汇票权权利转让中，，汇票的持票票人必须以背背书的连续性性证明其汇票票的权利；若若背书不连续续，持票人不不得主张汇票票的权利1/5/202323-4-国际贸贸易结算惯例例与规则汇票转让的意意义汇票的转让，，给买卖双方方的资金融通通带来方便它一方面使得得卖方可通过过汇票的议付付或贴现，提提前从第三者者取得资金另一方面，也也给买方提供供了一定的付付款期限，避避免过早地付付出资金。1/5/202324-4-国际际贸易结算算惯例与规规则汇票的贴现现在国际市场场上，一张张远期汇票票的持有人人如想在付付款人付款款前，取得得票款，可可以经过背背书转让汇汇票，即将将汇票进行行贴现。贴现(Discount)是是指远期汇汇票承兑后后，尚未到到期，由银银行或贴现现公司从票票面金额中中扣减按一一定贴现率率计算的贴贴现息后，，将余款付付给持票人人的行为。。1/5/202325-4-国际际贸易结算算惯例与规规则6、拒付(Dishonor)与追索索(Recourse)（1）汇票票的拒付即汇票在提提示时，付付款人拒绝绝付款或承承兑，或付付款人破产产、死亡、、致使持票票人无法取取得承兑或或收取货款款。1/5/202326-4-国际际贸易结算算惯例与规规则（2））汇汇票票的的追追索索如汇汇票票在在遭遭到到拒拒付付后后，，对对持持票票人人立立即即产产生生追追索索权权，，他他有有权权向向背背书书人人和和出出票票人人追追索索票票款款。。持票票人人为为了了行行使使追追索索权权应应及及时时做做出出拒拒付付证证书书。。所谓谓追追索索权权是是指指汇汇票票遭遭到到拒拒付付时时，，持持票票人人对对其其前前手手(背背书书人人、、出出票票人人)有有请请求求其其偿偿还还汇汇票票金金额额及及费费用用的的权权利利。。如果果拒拒付付的的汇汇票票已已经经承承兑兑，，出出票票人人可可凭凭以以向向法法院院起起诉诉，，要要求求承承兑兑汇汇票票的的承承兑兑人人付付款款1/5/202327-4-国际贸贸易结算惯例例与规则追索权行使程程序①取得拒绝证书书拒绝证书是由由法律规定的的，对持票人人依法提示承承兑或付款而而被拒绝的事事实出具有证证明效力的文文件。中国票据法将将出具拒绝证证明规定为承承兑人或付款款的一项义务务②追索通知（（拒绝事由通通知）汇票追索权人人在规定的期期限内，将汇汇票被拒绝承承兑或被拒绝绝付款的事实实告知其前手手的行为-便便其为偿还做做准备。1/5/202328-4-国际贸贸易结算惯例例与规则五、汇票的的种类1、按照出票人的的不同，汇票分为银银行汇票和商商业汇票。银行汇票(Banker‘sDraft)：：指出票人和和付款人均是是银行的汇票票。一般用于汇付付业务银行签发→汇款人→受受款人→国外外付款银行信用证下，议议付行向指定定银行的索汇汇商业汇票(CommercialDraft)：指出票票人是商号或或个人，付款款人可以是商商号或个人，，也可以是银银行的汇票。。出口商开立的的汇票1/5/202329-4-国际贸贸易结算惯例例与规则案例7-2银银行汇票温州某公司与与A公司作签签订了一笔USD40,000F.O.B.宁波的出口口合同，付款款方式是订单单确认后先支支付USD1000.00作为订金金，剩余货款于货货物装船前通通过电汇（T/T）付清清剩余货款，，并且约定客户户将在货物生生产完毕之时时来工厂检验验。我方收到订金金后开始生产产，在货物即即将生产完毕毕之时通知对对方来工厂检检验。但对方要求货货物在装运港港-宁波港实实施检验，检检验合格后，，对方直接给我我方银行汇票票。1/5/202330-4-国际际贸易易结算算惯例例与规规则案例7-2银银行汇汇票这样做做客户户已经经改变变合同同条款款，主主要体体现在在以下下二个个方面面：1．客客户改改工厂厂检验验为装装运港港检验验。这这样无无形增增加我我方风风险，，万一一对方方检验验后认认为不不合格格，我我方将将增加加不必必要的的费用用。2．客户该该电汇（T/T）为为银行汇票票（D/D）。付款款行为“汇汇丰银行上上海分行””，由于异地托收，所需时间间较长，大大约为20天左右。。对我方资资金周转有有影响。而而且据已经经发生的案案例说明，，在收款人人兑现汇票票之前，对对方有权利利要求银行行止付。1/5/202331-4-国国际贸易易结算惯惯例与规规则案例7-2银银行汇票票鉴于上述述问题，，我方提提出自己己的看法法：1．我方方要求对对方来工工厂检验验。对方方坚持装装运港检检验，理理由是他他要在装装运港同同时检验验很多工工厂的货货物，没没有时间间到每个个工厂去去检验。。我方只只好同意意客户的的决定。。2．要求求船公司司出具保保函，凭凭我方的的书面通通知才可可以放提提单给对对方，保保证在汇汇票兑现现前替我我方保留留提单。。要求船船公司传传真相应应保函给给我方。。在上述协协议达成成以后，，我方将将货物发发往装运运港，并并派业务务员前往往装运港港。客户户在装运运港检验验，货物物均符合合合同要要求，因因此，客客户当即即将银行行汇票给给了我方方。我方方即去船船公司取取得保函函正本。。我方将汇汇票交给给我方银银行向汇汇丰银行行上海分分行托收收。期间间客户来来电要求求放单，，我方拒拒绝。经经过二十十天左右右才收到到货款，，我方放放单给对对方。1/5/202332-4-国国际贸易易结算惯惯例与规规则2.按照有无无随附商商业单据据，汇票可可分光票票和跟单单汇票光票(CleanBill)：指指不附带带商业单单据的汇汇票银行汇票票多是光光票支付佣金金、收取取货款尾尾数等跟单汇票票(DocumentaryBill)：指附附带有商商业单据据（发票票、提单单、保险险单等））的汇票票。商业汇票票一般为为跟单汇汇票付款赎单单——跟跟单汇票票是附有有货运单单据的汇汇票。出票人必必须提交交约定的的货运单单据才能能取得货货款。受款人必必须在付付清货款款或提供供一定保保证后，，才能取取得货运运单据，，提取货货物。1/5/202333-4-国际贸贸易结算惯例例与规则3.按照付款时间间的不同，汇票可分为为即期汇票和和远期汇票。。即期汇票(SightDraft)：指在提提示或见票时时立即付款的的汇票即期汇票的付付款时间：Atsight远期汇票(TimeBillorUsanceBill)：指在一定定期限或特定定日期付款的的汇票。远期汇票的付付款时间，有有以下几种规规定：见票后若干天天付款(Atxxdaysaftersight)出票后若干天天付款(Atxxdaysafterdateofdraftsight)提单签发日后后若干天付款款(AtxxdaysafterdateofBillofLading)指定日期付款款(FixedDate-具体到到某年某月某某日)1/5/202334-4-国际贸贸易结算惯例例与规则4、按照承兑人的的不同，可分为商业业承兑汇票与与银行承兑汇汇票银行承兑汇票票是由出票人人签发的，由由银行承兑的的，委托付款款人在指定日日期无条件支支付确定的金金额给收款人人或者持票人人的票据。银行承兑汇票票的特点：无金额起点限限制第一付款人是是银行出票人必须在在承兑（付款款）银行开立立存款账户付款期限最长长可达6个月月可以贴现和背背书转让1/5/202335-4-国际际贸易易结算算惯例例与规规则1/5/202336-4-国际际贸易易结算算惯例例与规规则5、按按照记记载受受款人人方式式的不不同，，分为为记名名汇票票、指指示汇汇票和和无记记名汇汇票限制性性抬头头-记记名汇汇票指示性性抬头头-指指示汇汇票来人抬抬头-无记记名汇汇票（（中国国票据据法，，规定定其无无效））1/5/202337-4-国际际贸易易结算算惯例例与规规则本本票（（PromissoryNote））一、概概念本票是是一个个人向向另一一个人人签发发的，，保证证于见见票时时或定定期或或在可可以确确定的的将来来的时时间，，对某某人或或其指指定人人或持持票人人支付付一定定金额额的无无条件件的书书面承承诺。。简言之之，本本票是是出票票人对对受款款人承承诺无无条件件支付付一定定金额额的票票据。。1/5/202338-4-国国际际贸贸易易结结算算惯惯例例与与规规则则二、、本本票票的的基基本本当当事事人人本票票的的当当事事人人只只有有两两个个：：出出票票人人和和受受款款人人。。本票票的的付付款款人人就就是是出出票票人人本本人人，，这这在在出出票票时时就就已已经经确确定定，，因因此此，，远远期期本本票票不不需需承承兑兑。。1/5/202339-4-国国际际贸贸易易结结算算惯惯例例与与规规则则三、、本本票票的的种种类类1、、按按收收款款人人抬抬头头的的不不同同记名名本本票票无记记名名本本票票指示示本本票票2、、按按本本票票到到期期日日不不同同，，分分为为即即期期本本票票和和远远期期本本票票在中中国国，，本本票票均均为为即即期期本本票票3、、按按出出票票人人不不同同，，分分为为商商业业本本票票和和银银行行签签发发的的银银行行本本票票。。商业业本本票票有有即即期期与与远远期期之之分分；；银银行行本本票票都都是是即即期期的的我国国《《票票据据法法》》规规定定：：““本本法法所所称称本本票票是是指指银银行行本本票票””，，““本本票票出出票票人人的的资资格格由由中中国国人人民民银银行行审审定定””。。国际际贸贸易易结结算算中中使使用用的的本本票票大大多多是是银银行行本本票票。。1/5/202340-4-国国际际贸贸易易结结算算惯惯例例与与规规则则四、、本本票票的的内内容容1、、本本票票必必须须记记载载下下列列事事项项：：（1））表表明明““本本票票””的的字字样样；；（2）无无条件支支付的承承诺；（3）确确定的金金额；（4）收收款人名名称；（5）出出票日期期；（确确定出票票人出票票时的行行为能力力；票据据权利的的时效期期间，提提示付款款的时间间期限））（6）出出票人签签章。1/5/202341-4-国际际贸易易结算算惯例例与规规则2、相相对记记载事事项出票地地、付付款地地、到到期日日3、不不得记记载的的事项项付款限限制条条件PromissoryNote（本票金额）____________________________________出票日期、地点onthe(付款时间）____________fixedbythePromissoryNotewepromisetopaytotheorderof________________(受款人)thesumof(大写金额)_______________出票人________（signed）1/5/202342-4-国际际贸易易结算算惯例例与规规则本票与与汇票票的区区别出票人人即付付款人人一式一一份远期本本票不不须要要承兑兑1/5/202343-4-国际际贸易易结算算惯例例与规规则支支票（（Cheque；check）支票是是存款款户对对银行行签发发的委委托银银行对对受款款人在在见票票时无无条件件支付付一定定金额额的票票据。。出票人人在签签发支支票时时应在在付款款银行行存有有不低低于票票面金金额的的存款款。支票只只有即即期，，没有有远期期。用用于远远期支支付的的，可可将出出票日日期按按需要要往后后填。。支票如如在左左上角角划上上两道道平行行线的的，称称为划划线支支票，，这种种支票票的受受款人人只能能通过过往来来银行行代为为收款款入帐帐。未未经划划线的的支票票，受受款人人可径径自凭凭以向向付款款银行行提取取现款款。1/5/202344-4-国际际贸易结算算惯例与规规则4.1.5汇票、、本票和支支票的比较较1、基本性性质不同汇票与支票票都是无条条件的支付付命令汇票的付款款人可以是是银行、企企业或个人人支票的付款款人一定是是银行本票是一种种无条件的的支付承诺诺2、基本当当事人不同同汇票和支票票的基本当当事人都是是三个：出出票人、付付款人和收收款人本票的当事事人只有两两个，即出出票人和收收款人3、出票人人承担的责责任不同即期汇票与与本票、支支票的出票票人，自始始至终都承承担主债务务人的责任任远期汇票在在承兑后就就由承兑人人承担主债债务人的责责任，出票票人退居为为从债务人人。1/5/202345-4-国际际贸易结算算惯例与规规则4、付款期期限不同支票是即期期付款的票票据，见票票即付，没没有远期支支票汇票和本票票都有即期期付款和远远期付款之之分，有到到期日的记记载；汇票有承兑兑、保证等等票据行为为而本票没没有，因为为本票的出出票人与付付款人是同同一人，无无须进行承承兑。5、当事人人的资金关关系不同汇票的出票票人和付款款人之间，，不必事先先有资金关关系；本票票是无条件件的支付承承诺，出票票人就是付付款人，无无所谓双方方间的资金金关系而支票的出出票人与付付款人之间间则必须先先有资金关关系，才能能进行签发发。6、出票份份数不同汇票有一式式两张或数数张，在实实务中可以以成套签发发。这种做做法主要是是为了防止止因一次性性寄单发生生延误、遗遗失或损毁毁的意外事事件，避免免影响交货货和收款的的顺利进行行本票和支票票都只有一一张正本1/5/202346-4-国际贸贸易结算惯例例与规则4.2国际际贸易结算中中的支付方式式汇汇付（remittance））托托收（collection））信信用证（（LetterofCredit，L/C）银银行保函函（Banker’sLetterofGuarantee））和备用信用用证（StandbyL/C)各各种支付付方式的结合合使用1/5/202347-4-国际贸贸易结算惯例例与规则汇汇付（remittance）一、概念汇付即由进口口人按合同约约定的条件（（收到单据或或货物）和时时间，主动将将货款通过银银行付给出口口人，或者向银行购买银行汇票，直接寄给出出口人。汇付属于商业业信用范畴。。1/5/202348-4-国际贸贸易结算惯例例与规则二、汇付的当当事人汇款人（remitter）汇出行（remittingbank）汇入行（receiving/payingbank））收款人（payee）1/5/202349-4-国际贸贸易结算惯例例与规则三、汇付方式式1、信汇（MailTransfer,M/T）它是汇出行应应汇款人的申申请，将信汇委托书邮寄给汇入行行，授权解付付一定金额给给收款人的一一种汇款方式式。信汇方式的优优点是费用较较为低廉，但但收款人收到到汇款的时间间较迟。1/5/202350-4-国际贸贸易结算惯例例与规则2、电汇（TelegraphicTransfer,T/T））是汇出行应汇汇款人的申请请，拍发加押电报或电电传给在另一国家家的分行或代代理行(即汇汇入行)指示示解付一定金金额给收款人人的一种汇款款方式。电汇方式的优优点是收款人人可迅速收到到汇款，但费费用较高。1/5/202351-4-国际贸贸易结算惯例例与规则汇款人（买方）收款人（卖方）汇出行汇入行合同3.电汇/信汇通知7付讫借记通知并索偿1.交款、提出申请4.汇款通知5收据据签章章6.付款电/信汇汇业务流流程图2、发电汇回执1/5/202352-4-国国际贸易易结算惯惯例与规规则3、票汇汇(RemittancebyBanker‘sDemandDraft，简称称D/D)。是汇出行行应汇款款人的申申请，代汇款人人开立以以汇入行行为付款款人的银银行即期期汇票，，并交还汇汇款人，，由汇款款人自寄寄或自带带给国外外收款人人，由收收款人到到汇入行行凭票取取款的汇汇款方式式。1/5/202353-4-国国际贸易易结算惯惯例与规规则汇款人（买方））收款人（卖方））汇出行（出票人人）汇入行（付款人人）1.交款、票汇申请2.银行即期汇票5.背书后交汇票6.核对无误付款合同4.寄寄交汇票票3.寄寄汇票通通知书（票票根）7.付付讫借记通知票汇业务务流程图图1/5/202354-4-国际际贸易易结算算惯例例与规规则四、汇汇款的的偿付付与退退款1、偿偿付（reimbursementofremittanceofcover）解付前前拨交交头寸寸解付后后拨交交头寸寸2、退退款收款人人退款款：拒拒收信信汇、、电汇汇通知知；或或将票票汇下下的汇汇票寄寄还汇款人人退款款信汇、、电汇汇：在在汇款款行未未付款款前，，将撤撤销通通知送送达汇汇款行行票汇：：取决决于汇汇票是是否寄寄出1/5/202355-4-国际际贸易易结算算惯例例与规规则四、汇汇付的的具体体应用用1、预预付货货款(Paymentinadvance)随订单单付款款(CashwithOrder)2、货货到付付款(paymentondelivery)赊销(OpenAccount)业业务务寄售（（Consignment））1/5/202356-4-国际际贸易易结算算惯例例与规规则托托收收（collection））一、概概念托收是是指债债权人人(出出口商商)出出具汇汇票及及/或或商业业单据据委托托银行行通过过它的的分行行或代代理行行向债债务人人(进进口商商)收收取货货款的的一种种支付付方式式。1/5/202357-4-国际际贸易结算算惯例与规规则二、托收的的当事人委托人（principle）-卖方方托收行（remittingbank）-出出口地银行行代收行（collectingbank）-进口地银银行付款人（payer）-买方方提示行（presentingbank）需要时代理理指在托收业业务中发生生了拒收的的情况，委委托人可指指定在付款款当地代理理人代为料料理货物存存仓、转售售、运回事事宜。1/5/202358-4-国国际贸易易结算惯惯例与规规则案例8-1托托收行责责任案情：国内某公公司以D/P即即期付款款交单方方式出口口一批货货物，并并委托国国内甲银银行将单单证寄由由第三国国乙银行行转给进进口国丙丙银行托托收。后后来得知知丙银行破破产收不到货货款，该该公司要要求退回回有关单单证却毫毫无结果果。问：：托收行行应该负负责任吗吗？1/5/202359-4-国际贸贸易结算惯例例与规则案例8-1-[案例分分析]托收行不负任任何责任。根根据《托收统统一规则》的的规定，托收收银行只要尽尽到“善意和和合理的谨慎慎从事”的义义务，对托收收过程中所发发生的各种非非自身所能控控制的差错，，包括因代收收行倒闭致使使委托人贷款款无法收回且且单据也无法法收回，不付付任何责任。。1/5/202360-4-国际贸贸易结算惯例例与规则三、托收的种种类及业务流流程1、光票托收收不附带任何货货运单据收取货款尾数数；代垫的样样品费等2、跟单托收收（1）付款交交单（DocumentsagainstPayment,D/P）是指出口人的的交单是以进进口人的付款款为条件。即即出口人发货货后，取得装装运单据，委委托银行办理理托收，并在在托收委托书中指示银行，，只有在进口口人付清货款款后，才能把把装运单据交交给进口人。。必须是可以代代表物权凭证证的单据（空空运单、铁路路运单、海运运单以及邮包包收据？）1/5/202361-4-国际际贸易易结算算惯例例与规规则物权凭凭证与与跟单单托收收物权凭凭证-海运运提单单非物权权凭证证-海海运单单、空空运单单、铁铁路运运单、、邮包包收据据非物权权凭证证下，，进口口商不不用赎赎单也也可提提走货货物，，所以以此时时出口口商不不宜使使用托托收，，而应应采取取信用用证付付款，，或买买方预预付货货款而信用用证付付款时时也该该以开开证行行作为为运输输单据据的收收货人人。1/5/202362-4-国际际贸易易结算算惯例例与规规则即期付付款交交单(DocumentsagainstPaymentatsight，简简称D/Psight)。。它是指指出口口人发发货后后开具具即期期汇票票连同同货运运单据据，通通过银银行向向进口口人提提示，，进口口人见见票后后立即即付款款，进进口人人在付付清货货款后后向银银行领领取货货运单单据。。如，Uponfirstpresentation,thebuyersshallpayagainstdocumentarydraftdrawnbythesellersatsight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.（1））付款款交单单1/5/202363-4-国际际贸易易结算算惯例例与规规则远期付付款交交单(DocumentsagainstPaymentaftersight，，简称称D/Paftersight)。它是指指出口口人发发货后后开具具远期期汇票票连同同货运运单据据，通通过银银行向向进口口人提提示，，进口口人审审核无无误后后即在在汇票票上进进行承兑，于汇票票到期期日付清货货款后后再领领取货货运单单据。。如，Thebuyersshalldulyacceptthedocumentarydraftbythesellersat60dayssightsuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpayment.（1））付款款交单单1/5/202364-4-国国际际贸贸易易结结算算惯惯例例与与规规则则（2））承承兑兑交交单单（DocumentsagainstAcceptance,D/A））是指指出出口口人人的的交交单单以以进进口口人人在在汇汇票票上上承承兑兑为为条条件件。。即出出口口人人在在装装运运货货物物后后开开具具远远期期汇汇票票，，连连同同货货运运单单据据，，通通过过银银行行向向进进口口人人提提示示，，进口口人人承承兑兑汇汇票票后，，代代收收银银行行即即将将货货运运单单据据交交给给进进口口人人，，在在汇汇票票到到期期时时，，方方履履行行付付款款义义务务。。注意意：：承兑兑交交单单方方式式只只适适用用于于远远期期汇汇票票的的托托收收。。采用用应应慎慎重重。。如，，Paymentbydraftpayable60daysafteronboardB/Ldate,documentsagainstacceptance.1/5/202365-4-国国际贸易易结算惯惯例与规规则对出口方方而言，，承担的的风险由由大到小小依次为为：D/AD/PaftersightD/Patsight1/5/202366-4-国际贸贸易结算惯例例与规则付款人（进口人）合同委托人（出口人）代收行托收行1)托收申7)交5)交4)付款赎单或承3)提示汇票2)交单与指指示6)转账跟单托收程序序示意图1/5/202367-4-国际贸贸易结算惯例例与规则案例8-2D/P与D/A的风险差异异某年6月6日日，某托收行行受理了一笔笔付款条件为为D/Patsight的出出口托收业务务，金额为USD10,0000，，托收行按出出口商的要求求将全套单据据整理后撰打打了托收函一一同寄给英国国一家代收行行。单据寄出出5天后委托托人声称进口口商要求托收收将D/Patsight改为为D/Aat60daysaftersight，最后委委托行按委托托人的要求发发出了修改指指令。当年8月19日,委托托人立即通过过英国有关机机构了解到，，货物已经被被进口商提走走。此时，委委托行据理力力争，要求代代收行要么退退回全部单据据，要么承兑兑付款，但是是代收行始终终不予理睬。。货款始终没没有着落。1/5/202368-4-国际际贸易结算算惯例与规规则案例4-2-[案例分分析]1、对托收收的商业信信用性质的的把握。根根据《托收收统一规则则》（URC522）的有关关规定：只要委托人人向托收行行作出了清清楚明确的的指示，银银行对由此此产生的任任何后果不不负责任，，后果由委委托人自行行承担。2、对D/A与D/P之间的的法律风险险的区分。。承兑交单单比付款交交单的风险险大。在承承兑交单条条件下，进进口人只要要在汇票上上承兑后，，即可取得得货运单据据。3、此外还还存在银行行与外商相相互串通，，造成出口口人货款与与财务的双双重损失。。1/5/202369-4-国际际贸易结算算惯例与规规则四、托收方方式下的资资金融通1、托收出出口押汇（（collectionbillpurchased）-出出口商出口商将汇汇票及全套套货运单据据送交托收收行做托收收如托收行认认为这笔交交易的货物物销售情况况良好,且且出口商颇颇具实力,进口商资资信可靠即可根据出出口商的要要求,买入入跟单汇票票按照票面金金额扣减从从押汇日到到预计收到到票款日的的利息及银银行费用,将净额付付给出口商商的行为。。1/5/202370-4-国际际贸易结算算惯例与规规则2、凭信托托收据借单单（D/P,T/R）-对对进口商的的融资即代收行对对于资信较较好的进口口人，允许许进口人凭凭信托收据据(TrustReceipt)借借取货运单单据，先行行提货。所谓信托收收据，是进进口方借单单时提供的的一种担保保文件，表表示愿意以以银行受托托人身份代代为提货、、报关、存存仓、保险险、出售，，并承认货货物所有权权仍归银行行。货物售售出后所得得货款应于于汇票到期期时交银行行。若是代收行行自己向进进口人提供供的信用便便利，而与与出口人无无关。但如系出口口人指示代代收行借单单，即所谓付款款交单凭信信托收据借借单(D/P·T/P)，就是由出口口人主动授授权银行凭凭信托收据据借给进口口人，那么么进口人在在承兑汇票票后可以凭凭信托收据据先行借单单提货。1/5/202371-4-国国际际贸贸易易结结算算惯惯例例与与规规则则五、、托托收收统统一一规规则则国际际商商会会《《托托收收统统一一规规则则》》（（UniformRulesforCollection））国国际际商商会会第第522号号出出版版物物（（1996年年1月月1日日实实施施））--简简称称URC5221/5/202372-4-国际贸贸易结算惯例例与规则六、使用托收收时应注意的的问题托收是商业信信用，出口商商要承担风险险注意的问题需要时的代理理（委托人的的代表）进口人办理保保险时，出口口人存在风险险出口人要办““卖方利益险险”或“出口口信用险”进行资信及经经营作风的调调查注意进口国的的外汇管制规规定1/5/202373-4-国际贸贸易结算惯例例与规则出口信用险（（ExportCreditInsurance)是是保障因国外外进口商的商商业风险或政政治风险而给给本国出口人人造成的收不不到货款的损损失。卖方利利益险险承保保的是是在CFR或FOB等条条件下下，若若货物物运输输途中中受损损，买买方不不付款款赎单单时给给卖方方造成成的损损失。。1/5/202374-4-国际际贸易易结算算惯例例与规规则案例8-3汇汇率变变动与与D/P远远期我某公公司向向日本本出口口一批批土特特产品品。合合同价价值300万日日元，，采用用D/P六六个月月远期期付款款赎单单。签签约后后，日日本政政府公公布的的统计计数字字显示示，日日本前前一季季度的的财政政赤字字规模模大幅幅度上上升，，国际际收支支逆差差明显显加大大，而而且通通货膨膨胀也也显著著加剧剧。问问：为为了减减少外外汇风风险，，我公公司应应如何何争取取调整整货款款的收收取时时间？？为什什么？？1/5/202375-4-国际际贸易易结算算惯例例与规规则案例8-3-[案例例分析析]结论：：为了了减少少外汇汇风险险，我我公司司应采采取提提前收收取这这笔贷贷款的的办法法。理由：从日本政政府公布布的各项项统计数数字中可可以看出出，未来来日元汇汇率将趋趋于下浮浮，因此此，软币币结汇将将会减少少我公司司的人民民币收入入，我公公司应加加速软币币的应收收帐的收收进。1/5/202376-4-国国际贸易易结算惯惯例与规规则信信用证证（LetterofCredit））一、信用用证的涵涵义和内内容1、涵义义信用证是是银行应应进口人人的申请请，开给给出口人人的有条条件的承承担付款款责任的的凭证。。对卖方：：以银行行信用代代替商业业信用，，卖方安安全收汇汇较有保保障。对买方：：保证付付款后，，肯定能能取得代代表货物物所有权权的单据据。对银行：：获取手手续费和和买方支支付押金金的利息息。1/5/202377-4-国国际贸易易结算惯惯例与规规则2、信用用证的样样式信开本信信用证电开本信信用证1/5/202378-4-国国际贸易易结算惯惯例与规规则3、信用用证基本本内容:（1）信信用证本本身的说说明：信信用证的的种类和和号码、、金额、、信用证证有效期期和到期期地点等等。（2）对对货物的的要求：：货物的的品名、、品种规规格、数数量、包包装、价价格等。。（3）对运运输的要求求：装运港港、目的港港、装运期期、运输方方式、可否否分批和转转船等。1/5/202379-4-国际际贸易结算算惯例与规规则（4）对单单据的要求求：信用证证所要求的的单据主要要可分为三三类：货物单据，，以发票为为中心，包包括装箱单单、重量单单、产地证证、商检证证明书等；；运输单据，，如提单，，这是代表表货物所有有权的凭证证；保险单据，，如保险单单等。除上上述三类单单据外，还还有可能提提出其它单单证，如寄寄样证明、、装船通知知电报副本本等。（5）开证证行对受益益人及汇票票持有人保保证付款的的责任文句句。1/5/202380-4-国国际际贸贸易易结结算算惯惯例例与与规规则则案例例4-4信信用用证证下下单单据据国内内A公公司司与与外外商商签签定定了了一一笔笔进进口口钢钢材材的的合合同同，，货货物物价价值值为为504万万美美元元，，合合同同规规定定以以信信用用证证方方式式结结算算。。A公公司司依依约约对对外外开开出出信信用用证证后后，，在在信信用用证证装装期期内内，，外外商商发发来来传传真真称称货货物物已已如如期期装装运运。。不不久久开开证证行行即即收收到到议议付付行行转转来来的的全全套套单单据据，，提提单单表表明明货货物物于于某某东东欧欧港港口口装装运运，，在在西西欧欧某某港港口口转转运运至至国国内内港港口口。。单单据据经经审审核核无无不不符符点点，，开开证证行行对对外外承承兑兑。。A公公司司坐坐等等一一个个多多月月，，货货物物依依然然未未到到，，深深感感蹊蹊跷跷，，遂遂向向伦伦敦敦海海事事局局进进行行查查询询，，反反馈馈回回来来的的消消息息是是：：在在所所述述的的装装船船日日未未有有属属名名船船只只在在装装运运港港装装运运钢钢材材。。此此时时信信用用证证项项下下单单据据已已经经开开证证行行承承兑兑，，且且据据议议付付行行反反馈馈回回的的信信息息，，该该行行已已买买断断票票据据，，将将融融资资款款支支付付给给了了受受益益人人。。开开证证行行被被迫迫在在承承兑兑到到期期日日对对外外付付款款，，A公公司司损损失失惨惨重重。。1/5/202381-4-国际贸贸易结算惯例例与规则案例4-4-[案例分析析]这是一起典型型的以伪造单单据进行的信信用证诈骗。。1．核实提单单的真实性，，尤其是进口口一些大宗商商品。首先无无论是是在签签定合合同还还是开开立信信用证证时，，均要要求客客户在在装船船之后后一定定时间间（如24小小时））内发发送装装船通通知，，列明提提单号号码、、装卸卸港、、装船船日期期、货货名、、装运运数量量等内内容，，以便便通过过相应应机构构查询询船踪踪，确确定提提单内内容的的真实实性。。一旦旦查得得提单单有诈诈，即即可认认真审审单以以合理理拒付付。即即使单单据不不存在在不符符点，，也可可寻求求司法法救济济。2．．规规范范好好商商品品检检验验条条款款。。开证申请人在在信用证项下下付款赎单的的特点要求，，在合同签定和和申请出具信信用证时要规规范好进口货货物的检验条条款，如在信信用证中要求求客户提交独独立机构出具具的检验证书书。如此可避免货货物未装船或或装船货物的的质量问题1/5/202382-4-国际贸贸易结算惯例例与规则信用证的基本本格式：汇丰银行中国上海新新加坡坡2004年年1月8日上海轻工业品品进出口公司司信信用证号94597不可撤销信用用证本信用证通过过上海中国银银行通知受益益人本行受新加坡坡大亚有限公公司的委托，，开立以你公公司为受益人人的不可撤销销信用证，金金额不超过人人民币4296.50（（大写肆仟贰贰佰玖拾陆元元伍角）。你你公司可凭本本证按发票金金额100%开立以我行行为付款人的的即期汇票，，并附交下列列各项单证：：（1）商业发发票一式三份份；（2）全套洁洁净“已装船船”的海运提提单，并应注注明“运费已已付”，凭指指定、空白背背书；（3）海运保保险单或保险险凭证一式两两份，投保协协会货物条款款（基本险）），保险价值值包括全部C.I.F.价值加10%。货物的装船日日期不得迟于于2004年年1月25日日，由中国港港口运往新加加坡。允许分批装船船，允许转船船。按本信用证开开立的1/5/202383-4-国际际贸易结算算惯例与规规则二、有关信信用证的国国际惯例《跟单信用用证统一惯惯例》国际商会在在1933年制定了了《商业跟跟单信用证证统一惯例例》；最新新文本是2007年年的《跟单单信用证统统一惯例》》（UCP600））。UCP600共有39个条款款，在全文文结构上是是按照业务务环节对所所有权条款款进行了归归结。注意：UCP600没有包含含，如信用用证的效力力、议付信信用证是否否取消、信信用证的欺欺诈等，因因此，在适适用时还需需要国内法法补充该惯惯例没有调调整的事项项。1/5/202384-4-国际际贸易结算算惯例与规规则三、信用证证的特点1、信用证证是一种银银行信用。。信用证支付付方式是一一种银行信信用，由开开证行以自自己的信用用做出付款款的保证。。在信用证证付款的条条件下，银银行处于第第一付款人人的地位。。开证银行行对受益人人的责任是是一种独立立的责任。。1/5/202385-4-国际际贸易结算算惯例与规规则案例-[4-5]信信用证证是一种银银行信用案情：我某某公司以CIF价格格向美国出出口一批货货物，合同同的签订日日期为6月月2日。到到6月28日由日本本东京银行行开来了不不可撤销即即期L/C，金额为为XX万日日元，证中中规定装船船期为7月月份，偿付付行为美国国的花旗银银行。我中中国银行收收证后于7月2日通通知出口公公司。7月月10日我我方获悉国国外进口商商因资金问问题濒临破破产倒闭。。在此情况况下，我方方因如何处处理？1/5/202386-4-国国际际贸贸易易结结算算惯惯例例与与规规则则案例例4-5-[案案例例分分析析]由于于两两个个业业务务行行，，开开证证行行（（东东京京银银行行））、、偿偿付付行行（（花花旗旗银银行行））都都是是资资信信很很高高的的银银行行，，我我方方可可以以办办理理出出口口手手续续，，将将货货物物出出口口。。理由由：：信用用证证业业务务中中，，开开证证行行承承担担第第一