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文档简介

审计业务会议制度第一条为提升审计项目质量控制水平，防范审计风险，根据《中华人民共和国国家审计准则》的有关规定，结合我局工作实际，制定本制度。实施和组织实施的审计项目（含专项审计调查项目）相关事项及提交的审计报告等审计结果文书进行集体审定的会议。第三条根据工作需要，审计业务会议对局统一组织项目的审计工作方案、审计项目实施过程中和审计结果文书形成过程中需要集体讨论决定的重要事项进行审定。第四条审计业务会议分为大型审计业务会议和小型审计业务会议两种。第五条 审定业务会议审计的事项：大型审计业务会议审定的事项包括（一）报告；（二）参加署、省审计厅统一组织审计项目的审计报告、综合报告；（三）拟移送纪检监察和司法机关处理的案件线索；（四）其他需要审定的事项。小型审计业务会议审定的事项包括：

—103—（一）市本级部门预算执行情况审计报告；（二）经济责任审计报告；（三）其他审计事项。第六条 审计业务会议参加人员大型审计业务会议由局长主持，参加人员包括：局领导；审理科及审计组所在科室部门负责人；审计组组长、主审；审理人员等相关人员参加，秘书科、督查考核科列席。小型审计业务会议由分管审理科的副局长主持，参加人员包括：分管审理科、审计组的副局长；审理科、审计组所在科室部门负责人；相关部门；审计组组长及审理人员参加，秘书科、督查考核科列席。特殊情况的由局长参加或主持。第七条 审计业务会议程序：（一）审计组组长（主审）汇报审计项目相关情况；（二）审理人员汇报审理意见；（三）参会人员对审计项目讨论和审定；（四）会议主持人综合会议讨论结果，提出结论性意见。第八条审计业务会议由审理科提出建议，经分管审理科的副局长同意后召开。第九条审计业务会议的准备工作由审计组和审理科共同负责，审计组应将会议资料提前一天分发至各参会人员。参会人员应认真审阅会议资料，提出审议意见。审理科负贵通知参会人员。—104—第十条理形成会议决定，由参会人员逐一审签。审计业务会议记录及会议决定归入审计档案。第十一条审计组根据审计业务会议决定，修改审计报告等审计结果文书并履行发文程序。第十二条参加审计业务会议人员必

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