集团审计工作计划范例

第57页共57页集团审计工作方案范例集团审计工作方案范例。一、围绕一个中心，明确方向，表达价值紧紧围绕公司开展的战略目的，以经济效益为中心，确保国有资产的保值增值。当前的宏观经济形式严峻、复杂、多变，对公司既是挑战，也是机遇。时代的开展就像高速行进的列车，假如我们驻足停留，很快就会被远远的抛弃，所以应当去迎接这个挑战，抓住这个机遇，在反腐倡廉的大气候下，在公司着力打造××的时机，明确审计工作开展的方向，充分发挥审计的先锋作用，使审计工作可以实在为公司的开展保驾护航。二、突出三个重点，集中力量，攻坚克难坚持“全面审计，突出重点”的方针，将有限的力量集中，把审计工作的重心有针对性的放在容易出现问题的财务环节、重点工程和一些容易对公司造成严重影响、重大损失的位置。1.对容易出错的财务环节精查细审，决不疏漏。以预算执行审计为根底，全面进步财务审计宏观效果为目的。重点围绕推进财务部门依法理财，标准预算管理，进步预算透明度和约束力，以促进财务资金使用效益为目的，以财务资金真实性、合法性和效益性为重点，实在加大预算执行的审计力度。在审计过程中做到全面和重点相结合，精查和细问相辅助，既要对各分、子公司，控股公司全面审计，又要对重点工程进展有针对性的重点审计，既有审计的速度，又有审计的质量。通过审计，实现全面掌握资金运行规律和资金管理松紧度，促进增收节支，标准财务行为。2.以重大建立工程审计为切入点，进一步深化固定资产投资审计和工程开工决算审计，对工程工程的全过程进展跟踪审计。重点做好××××工程等的跟踪审计，查找工程造价管理中存在的问题和缺乏，做到“超前预防”，“事中监视”和“事毕评价”，确保工程建立的资金平安和标准运作。认真总结前一阶段全过程跟踪审计的经历，完善优化方案，从工程概预算、结算、开工决算三个方面着手，进一步明确工作重点和审计内容，加强跟踪审计的科学性、标准性，遵循“一审、二帮、三促进”的作用，帮助被审计单位建立起科学高效的管理制度，确保工程工程安康、快速推进。3.注重任期经济责任审计和资产经营责任审计。领导任期的经济责任和资产经营责任出现了问题，往往可以给公司造成严重的影响和重大的损失，应当给予高度重视。根据集团公司和煤业公司内部管理要求，将干部的经济责任审计和任期资产经营审计结合起来，每年审计其经济责任的完成情况，以正确评价企业____的经济责任;在坚持对财务收支的合法性、真实性进展监视的同时，核实企业完成年度资产经营责任考核指标的真实性和完好性。三、实现三个到位，把审计工作做到实处1.做到宏观建议谋到位。充分发挥审计工作涉及领域广，技术专业强的优势，及时向公司领导提交审计报告，进步审计报告信息的准确性、科学性、建议性，为公司领导的宏观管理决策提供科学、准确的信息，帮助企业躲避经营风险，促进企业加强和改善经营管理。2.做到重大违纪查到位。以进步审计人员业务素质为根底，不断改良审计方法和审计手段，侧重从大额支出、隐形收入、建立工程等多角度查处各类由于决策失误、管理不善造成的严重损失和违纪行为。既要把违纪行为查清楚，又要把违纪事实查明白，做到没有死角，没有遗漏。3.做到增收节支促到位。促进增收节支，躲避经营风险是审计工作的重要目的。要通过审计工作，保障经济效益，实现增收节支，不出现审计效果不明显，审计工作不到位，越审越亏、越审越难的现象。进步资金审减率，节约审计资金。四、做好五项重点工作，全面进步审计程度1.完善审计制度，标准审计行为。审计制度的完善是一个动态的、随着集团公司制度的变化和煤业本部公司的开展需要，不断修改、补充的过程。完善规章制度，以便做到有章可依，有据可循，按制度办事。完善制度首先是‘完’，根据财务行为中已经出现或者将会出现的新问题，工程前期建立概预算和开工决算以及专项审计这些薄弱环节，领会集团公司会议精神，结合煤业公司现有情况对制度进展补充、添加以到达完备;其次是‘善’，善理解起来应当是高明、工巧和易识别的意思。所以要对现有的制度根据等法律、规定的变动去不断的修缮、简洁和精炼，根据工程工程推进所出现的问题以及构建加强公司内控体系的需要去修改和标准，以臻完善。2.加强队伍建立，坚持以人为本的理念。审计队伍的建立，应当分为两个方面，一是对公司本部，一是对各分公司。根据集团公司对投资工程加强审计监管的要求，应在各分公司建立审计机构，装备审计人员。定期开展审计培训，组织分公司相关财务人员参加，并组织讨论，理解情况，解决问题。在本部机关，选拔专业技术强、业务程度高、职业操守好的人员补充审计队伍。采取“全员培训，重点培养”的措施，坚持理论学习和理论运用相结合，在继续开展专业培训和经历交流的同时，通过工程审计示范，以审代培，进步审计人员理论才能和专业素质;组织审计人员参加政治理论、法律知识的学习，加强对审计人员的反腐教育和廉政建立，做到守审有责、为审清廉，树立良好的审计和反腐倡廉示范形象。超级秘书网3.加大审计力度，注重审计质量。审计质量是审计工作的生命线，以进步审计标准化程度为根底，进步先进审计方法运用程度为打破口，以促进审计宏观作用发挥为目的，严格落实审计署5、6号令，从标准审计作业行为入手，确保审计事实清楚明白、证据可靠充分、定性恰当合法、结果客观公正。对于审计中发现的带有普遍性、倾向性的问题，要站在高处，从集团公司整体效益化的高度，发现问题，考虑问题，分析^p问题。从宏观角度提出解决问题的意见和建议，增强审计工作效劳职能的超前性和时效性。4.明确审计的职责和权限，标准审计程序。把审计作为一种手段，而不是最终目的，剖析公司审计工作的薄弱点、关键点和结合点，将公司监察审计部现有人员编制落实到位，明确任务，细化分工，责任到人，在权限范围内履行职责，确保审计工作获得实效。严格按照审计程序开展审计工作，及时撰写审计报告，并定期检查审计意见的执行结果。5.强化内部控制，建立适应公司开展要求的内部控制评价体系，积极推行内部控制评价审计。关注企业内部控制体系的评审，发挥好内部控制体系的作用是公司长期开展和盈利程度进步的客观需要。积极开展审计风险评估课题研究，成立审计风险评估课题组，通过对审计的程序、质量和方法进展评审，以内部审计促进内部控制，以内部控制指导内部审计，保证企业安康、高效、可持续开展，争取工作的新打破，谋求公司的新跨越，创造业绩的新辉煌。审计工作方案范例2023为进一步标准财务管理，进步经费使用效益，防止国有资产流失，根据上级主管部门的要求和学院实际，从今年开场将开展内部审计工作。现制定我院年内部审计工作方案。一、年度审计工作目的年的内部审计工作，以“三个代表”重要思想为指导，以国家财经法规、财务管理制度为根据，以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点，结合我院年工作要点、学院党风廉政建立和反____工作的主要任务，把促进管理，防范资金风险，进步资金使用效益，增进效劳，作为审计工作的出发点，针对合理科学利用教育资，防止铺张浪费等内容开展审计。对被审单位的财务收支行为做出客观评价，并针对审计发现的问题提出审计意见和建议，帮助和催促被审计单位及时整改。二、审计的内容1、根据内部审计的规定要求，有方案地对教学系的老师津贴发放，学生奖学金、助学金发放，班费、实习费等使用情况进展内审;2、根据内部审计的规定要求，有方案地对电大工作部的学费、教材费等收缴情况进展内审;3、根据内部审计的规定要求，有方案地对附属中学的学费、教材费等财务收支情况进展内审;4、根据内部审计的规定要求，有方案地对成人教育部的学费、教材费等收缴情况进展内审;5、根据内部审计的规定要求，有方案地后勤集团的财务收支进展审计;6、根据内部审计的规定要求，有方案地对学院招待费使用情况进展内审;通过开展财务周期审计，使审计工作标准化、制度化，及时评价部门财经管理状况，加强事前防范，促进部门管理自律。三、审计的方法及范围审计的方法是：首先各单位自查，并形成自查报告;其次内审人员采取审查资料、个别访谈、审计调查等方法进展。审计的范围是：教学系及相关单位07年以来的财务收支情况，其中教学系学生奖学金等项抽查一个年级。四、时间安排1、上半年对教学系进展内审;2、下半年对电大工作部、附属中学、成人教育部、后勤集团(育苑公司)等部门进展审计。五、有关资料的提供1、学生奖学金、助学金发放，评定方法、评定程序、评定结果;班费、实习费的使用情况等资料。2、院、系两级老师津贴发放及津贴分配与二次分配方法。3、电大工作部、附属中学、成人教育部各类生的收费根据;后勤集团(育苑公司)各类收费的根据4、学院有关接待、招待的文件、审批表、月汇总表等六、其它相关工作学院内部审计工作，由院监察审计室牵头，抽调相关人员，组成年学院内部审计工作组，工作组根据国家、省、市相关文件和教育部《教育系统内部审计工作规定》开展工作，院属各单位要积极配合，搞好内部审计，使我院的各项事业又好又快地开展。集团2023内部审计工作方案范本随着集团党委、董事局从战略的高度提出“二次创业”的概念，以及集团管理创新工作的启动，注定202_年将成为集团改革和开展过程中的里程碑式的一年。集团审计部将围绕集团开展和改革的大局，“保稳定、促开展”，依法履行审计监视、评价、控制和效劳职能，促进各有关方面不断提升内部控制和风险管理程度，为实现集团经济目的有效地发挥增值的作用。一、指导思想结实树立“以审计促进公司治理”的审计理念，坚持“效劳大局、围绕中心、突出重点”的工作方针，寓效劳于监视，寓帮助于促进，充分发挥内部审计对经济平安、安康运行的“免疫”功能，促进集团经济的平稳、高效开展。二、工作目的紧紧围绕集团党委、董事局提出的集团202_年经济工作目的，认真履行集团董事局赋予的职责，全面监视财务收支的真实、合法和效益，突出重点领域、重点工程、重点资金和重点环节，更新观念，创新机制，加大力度，在审查重大违法违规问题的同时，更加注重将内部审计的工作重心从事后查处转向过程控制，“以监催促进过程”，从治理、机制和制度层面提醒问题，提出建议，改善企业经营管理，进步企业可持续开展才能。三、工作措施(一)深化监视，进一步强化审计评价职能，提醒资配置和使用的合规性和效益性。审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集团的总体战略保持一致性，并可以按照集团开展战略的要求制订规划和分配资，以保证在集团战略框架下的资的化配置。在其中，审计应充分发挥监视职能，并在监视的深度和广度上下功夫，有效评价企业战略制订的一致性和资利用的合规性和效益性，以发现是否存在游离于集团战略之外的经营行为，是否存在不合规的占用资，是否存在资的闲置、浪费等，诸如此类，均应该通过合法的审计监视予以提醒，促进集团资的更优化分配。(二)突出重点，进一步加大专项审计力度。202_年，集团审计部将在常规审计工作开展的根底上，有针对性的、有重点的开展以下几方面的专项审计工作，并希望到达两方面目的：一是通过审计发现问题、分析^p问题、解决问题，进步企业管理程度，促进企业的自我完善;二是总结理论，以便有效推广利用。1、管理流程审计。管理流程的合理、科学、健全和标准，决定了一个企业的运作是否顺畅和有效率，也能在很大程度上得以躲避企业的各种风险。比方，完善的财务操作管理流程可以躲避一定的金融风险，完善的投资决策流程可以躲避一定的投资失误风险，完善的消费管理流程得以躲避一定的产品质量风险。对管理流程进展审计，重点是要检查各企业管理流程是否健全标准，特别是要检查各项重大决策是否经过了必要的讨论和审批程序。走程序，就是守规那么，只有守规那么，才能限度地控制风险的发生。2、投资效益审计。投资扩张是企业开展的普遍形式，也是集团目前快速开展的重要途径。但同时，投资失误也有可能给企业带来*性危机，因此也是企业经营管理中的风险所在。对投资效益进展审计，就是要对投资活动进展全方位的事后跟踪，从投资并购工程的发现和选择，到评估论证，审批决策、建立投产、或者重组整合，以及产出效益与预期效益的比拟差异，差异发生的原因等等。投资效益审计的着眼点不仅在于发现投资管理中的问题，还要重视总结和推广理论，使集团投资管理的丰富理论可以成为共享的无形资产。3、采购供给链审计。采购供给链管理既是企业价值创造的重要环节，也是企业本钱控制的重要环节，还是企业利益攸关的重要环节。采购供给链管理程度上下，会直接影响企业经营的本钱效益。而采购管理的缺失，那么会给企业带来重大损失，甚至导致企业发生重大经营风险。因此，重视和加强采购供给链的管理，是企业内部控制的关键节点。对采购供给链管理进展审计，目的在于推动企业完善采购供给链的管理制度，标准采购人员的行为准那么，健全采购供给活动的文档记录，使采购供给管理更加有效率和效益性。(三)更新思维，进一步加强审计咨询和效劳职能，寓帮助于监视，实在进步企业运营效率和效益。集团审计部要求每个审计人员在开展审计过程中，应摒弃传统审计理念，要与时俱进，加强审计理论研究和审计方法创新，推进内部审计职能从单纯监视向监视、效劳并重转变，把效劳企业、进步企业管理程度作为一个重要工作内容。一是通过审计发现和审计评价，帮助各企业增强风险意识，及时识别潜在风险，有效防范风____生，建立健全风险控制机制;二是通过审计测试，帮助各企业增强流程再造意识，及时发现流程制定过程中的冗长和效率低下的问题，进步流程运行效益;三是通过审计总结理论，帮助各企业在工程运作方面少走弯路，减少时机本钱的投入。(四)建章立制，进一步强化审计工作标准性，进步审计工作质量。随着一系列审计制度的出台，集团审计工作已逐步走向“制度化、标准化”的开展道路，通过制度的建立明确预防机制、监视机制和纠错机制，一是通过制度指导审计执业，进步审计效率，保证审计质量;二是以制度管理审计行为和结果，明确责任，惩前毖后，保证审计结果的落实和审计成果的有效转化。202_年，集团审计部将进一步梳理审计业务流程，以控制和风险为导向，在监视环节下力气，在预防环节下功夫，不断完善审计在新领域的执行规那么，以进步审计效果。审计工作方案：内部审计工作方案范文为落实《北京市教育委员会关于做好2023年教育审计工作的意见》的文件精神和我院2023年工作的总体要求，高质量完成国家示范性高职学院建立任务，进一步建立健全内部审计制度，强化内部审计职能，发挥内部审计的“免疫系统”功能，实现“为标准财务会计工作效劳、为进步教育资金使用效益效劳、为教育改革与开展效劳”的内部审计工作目的，特制定2023年审计工作方案。详细内容如下：一、继续深化开展预算执行审计坚持“揭露问题、标准管理、促进改革、进步绩效”的审计思路，进一步落实《北京市属高等学校预算执行和决算内部审计施行方法〔试行〕》，深化开展预算执行审计。今年重点对各个工程的经费预算执行情况施行全过程审计，加强对工程资金使用效益、效果分析^p和审计，努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。积极发挥内部审计的监视作用，促进各部门进一步加强财务预算管理，严格执行各项财务制度，进步预算资金使用效益和效果，确保学院各项事业任务和工作目的的实现。二、进一步加强领导干部经济责任审计审计处积极与组织、纪检、监察部门配合，做好干部任期经济责任审计，进一步深化经济责任审计的内容，坚持以领导干部履行经济责任为主线，重点关注领导干部任职期间贯彻执行法律法规、政策部署，重大经济决策制定和执行，以及遵守廉政规定等情况，促进领导干部树立正确政绩观和科学开展观，进步领导干部的经济责任意识。加大对领导干部任期内经济决策及效果、内部控制制度的健全及执行情况等方面的审计力度，促使领导干部行使权利与履行经济责任严密衔接，进一步发挥经济责任审计在促进科学决策，推进依法治教，完善监视机制，防范廉政风险等方面的重要作用。根据学院组织部的委托，今年将对6名副处级领导干部进展任期经济责任审计。三、继续做好基建修缮工程工程审计结合我院实际和管理要求，继续做好基建修缮工程工程审计，积极落实教育部《关于加强和标准建立工程工程全过程审计的意见》的精神，继续加强对基建修缮工程工程管理过程与工程工程造价的内部审计，不断改良和加强对各类工程工程的立项、勘察、设计、招标、施工、开工以及相关工程设备材料采购、变更洽商、工程款结算等各个环节的运行状况和相关经济管理活动的审计监视，促进各类工程工程标准管理，节约工程本钱，标准工程管理，防范基建修缮投资管理风险，维护合法利益，保障工程建立的顺利施行，进步资金使用效益。四、继续搞好专项审计和审计调查按照领导要求，今年继续做好饮食中心的财务管理和学院会议中心经营效益的专项审计工作，对学院各部门的收费情况进展审计调查，以加强部门内部控制，标准各类财务行为，防范经济管理风险，防止出现违背“收支两条线”政策和私设“小金库”等违法违纪行为。五、加强审计结果利用和审计整改按照市教委《关于进一步加强教育系统内部审计结果利用工作的意见》的要求，实在抓好审计结果的利用和审计整改工作。制定审计结果利用工作制度，明确各部门的职责，建立部门联动机制，对内部审计发现的各类财务违规问题要认真进展整改，对严重违法违纪的行为要及时向有关领导和纪检、检查部门汇报，并建议进展责任追究，同时把内部审计结果作为内部相关考核评价的重要根据，以加强审计整改，遏制“屡审屡犯”现象，进一步增强审计在促进各部门加强和改良内部管理中的作用。六、进一步加强审计的自身建立加强业务学习，积极参加审计和财务业务培训，进步审计业务才能。完善审计制度，进步审计质量。积极开展跟踪问效，做到内管理，外监视，在原有制度、规定的根底上进一步完善各项制度，结合《审计法》认真抓好审计质量控制工作，把好审计质量关，降低审计风险，并积极开展计算机审计和效益审计，不断提升内部审计才能。县审计局审计工作方案范例202_年，是施行“xx”规划的开局之年，也是全域建立“中国幸福家园”的关键之年。为实在做好各项工作，充分发挥审计监视作用，促进“三区建立”，推动全县经济社会全面协调快速开展，现制定我局202_年工作要点。一、指导思想与根本思路根据县委、县政府及上级审计机关的总体部署和要求，结合xx实际，我局202_年工作的指导思想与根本思路是：高举中国特色社会伟大旗帜，认真贯彻落实党的xx大、xx届五中全会精神和县委三届六次全体会议、县三届人大六次会议精神，以科学开展观统领审计工作，紧紧围绕县委、县政府工作大局和建立“中国幸福家园”的奋斗目的，坚持以人为本，把推进法治、维护民主、推动改革、标准管理、促进开展作为审计工作的出发点和落脚点，不断完善审计“免疫系统”功能，坚持“依法、忠诚、廉洁、公正、务实、创新”的xx审计精神，按照“一个中心〔围绕县委、县政府工作中心〕、两个着力〔即：着力进步审计的质量、效率、效果，着力灾后重建工程审计和以财政预算执行审计为核心的大财政审计〕、三个打破〔即：打破传统审计观念，在发挥建立性作用上更加深化、打破惯性思维，在学习及知识才能拓展上更加深化，打破常规方法，在审计工程中更加深化〕、四个进步〔一是进步重点部门、重点资金工程的覆盖面和深度，二是进步查处问题的力度、审计执行率、整改到位率，三是进步审计流程标准化程度，四是进步审计人员的才能素质〕”的审计工作总体思路，进一步加强党风廉政建立、精神文明建立、各项制度建立、审计队伍建立，充分调动各方面积极因素，进步审计监视工作的程度，进一步发挥审计监视的作用，为建立“中国幸福家园”作出新的奉献。二、奋斗目的与工作重点〔一〕奋斗目的1、全年完成灾后重建资金审计〔调查〕1项，港澳特区政府援建工程跟踪审计6项，救世军港澳军区援建工程5个，国际机构贷援款工程资金跟踪审计3项，与省审计厅结合跟踪工程审计3项，县财政局XX年度预算执行及其他财政财务收支审计1项，县地税局XX年度税收预算执行审计1项，县地税局XX年度机关经费收支审计1项，领导干部任期经济责任审计2项，专项资金审计1-2项，以灾后重建工程为重点的基建开工结算审计30项，完成审计署及省、市审计机关下达的审计工程和县领导交办的其他审计任务。2、保持市级文明单位、卫生单位称号。3、在县级部门综合目的考核中力创“二等奖”。〔二〕工作重点1、着力抓好灾后重建和扩大内需资金、工程审计。一是配合省审计厅、重庆特派办、成都特派办的专项跟踪审计。二是对中央基金、港澳援建、特殊党费、国外贷款、捐赠资金、工程进展审计、审计调查和跟踪审计。三是组织中介机构对已完工的灾后重建工程及时开展开工结算审计和港澳援建工程的决算审计，做好“中国幸福家园”建立有关工程审计。四是按照上级审计机关的安排搞好灾后重建扩大内需各项政策落实情况的审计。2、深化县级财政预算执行审计。以推进公共财政体系的健全和完善，维护县级财政平安为目的，逐步形成以县级财政预算执行审计为重点，部门预算执行审计、专项资金审计、政府投资及国有资产管理审计、相关审计调查为补充的财政审计大格局。着力在标准财政管理，促进深化财政改革，进步财政资金绩效，维护地方财政平安上下功夫。一是对县财政、地税局的预算执行情况及机关财务收支及灾后重建资金进展审计，逐步向包括一般预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社保预算在内的完好的政府预算体系审计拓展，关注预算执行进度和共管资金的使用管理，延伸审计重要经济、社会事务主管部门、“三区”建立、新农村建立和有关镇；二是按上级审计机关统一安排对县级政府债务情况和保障性住房等进展摸底审计或调查；三是对县国有资产管理〔包括灾后重建形成的国有资产〕情况进展审计或审计调查。3、稳步推进领导干部经济责任审计。按照新出台的中办发[XX]32号文件和川组通[XX]49号文件精神，坚持以领导干部履行经济责任情况为主线，以财政财务收支及有关经济活动的真实合法效益为根底，以促进领导干部守法、遵纪、履职、尽责为目的，突出对领导干部政策执行、责任事项、决策机制及程序、管理成效、目的任务完成和廉政情况的审计。重点抓好重大工程重点资金决策、行政审批、工程招投标、工程建立、政府采购等____多发环节的审计监视，严格依法标准审计内容和审计评价，准确界定领导干部应当承当的责任，从头上强化对经济权利的监视制约，进一步标准领导干部的行为。4、进一步加强民生工程和专项资金审计。结实树立“民本审计观”，把改善民生、开展社会事业作为扩大内需、调整经济构造的重点，以维护群众利益作为审计工作的根本出发点和归宿，通过对涉及人民群众切身利益的重点民生工程和资金的审计监视，进一步关注改善民生情况，提醒和反映落实国家政策不到位、政策目的未实现以及严重影响和损害群众利益的问题；进一步关注资金分配分散、使用效益不高等问题，促进公共资配置更多地向民生领域倾斜，实在维护人民群众的利益。一是要对中央基金、特殊党费等用于城镇和农村住房灾后恢复重建、加固维修及“三农”资金的使用情况进展审计调查。二是要继续强化对政府投资的民生工程、社会保障、中国幸福家园建立工程等的审计或审计调查。三是加强对其他中央及地方财政重点专项资金工程的审计。5、继续抓好内部审计工作。要充分利用我县建立内部审计制度标准试点工作成果，认真总结经历，找差距，添措施，进一步扩大内审工作覆盖面。要进一步搞好内审工作的宣传、进步各镇各部门对内审工作的认识，实在抓好内审人员的业务培训，进步业务程度，围绕灾后重建认真催促指导内审工作开展，积极抓好典型示范和带动，加强内审协会建立，充分发挥协会在指导标准全县内审工作中的积极作用，促进各级各部门内部管理更加标准有效。三、工作措施〔一〕认清形势，抓住机遇，增强做好审计工作的信心和决心xx近几年来的加快开展，给审计工作带来了良好的机遇，加之审计工作的不断改革创新，整体推进，得到了县委、县政府领导的重视和充分肯定。“5.12”地震后，审计工作显得更为重要，从国家到地方都对审计工作非常重视，审计的任务越来越繁重。同时，随着审计向纵深推进，审计力度加大，不可防止地带来了一些新的矛盾。我们要认清新的形势，强化中心意识，主动效劳大局，注意研究新情况，解决新问题。要抓住机遇，乘势而上，战胜各种困难和矛盾，发挥好监视职能，推进审计工作再上新台阶。〔二〕突出重点，主攻难点，进一步深化审计工作1、突出灾后重建审计和财政预算执行审计。一是要围绕县委、县政府的要求，以“促进灾后恢复重建顺利进展、保障灾后恢复重建不出重大问题”为目的，进一步加大对重建资金工程的跟踪审计力度。把审计工作置于促进经济开展的大环境中去谋划考虑，跳出审计的圈子，辩证综合地分析^p、处理问题，从体制、机制和制度层面上提出高程度的审计分析^p和标本兼治的建议，为党委政府决策当好参谋助手。二是要进一步加大对财政预算执行审计的力度。关注积极的财政政策和稳健的货币政策的贯彻执行情况，关注财政支出构造，促进财政加大对“三农”、民生和社会事业的投入，严格控制对“两高一剩”行业的投资和政策优惠，关注税费征管情况，推动落实构造性减税政策，关注预算管理和预算执行，促进政府所有收入纳入预算管理、标准财政转移支付。房地产集团审计工作方案例文一、经济责任审计202_年确定7名经济责任审计对象：镇党委书记、党委书记及县粮食局、总工会、工商联、地震局、档案局等5家单位主要负责同志,12月底前完成。二、预算执行审计(一)县财政本级预算执行审计以促进各项积极财政政策措施的有效落实，加强财政管理、完善预算制度、标准资金分配行为、进步财政资金使用效益和构建财政审计大格局为目的，对县财政局202_年度预算执行情况进展审计。着力提醒预算编制根据是否充分，工程是否详细，分配是否合理，政策性资金的投放、安排、配套和预算执行是否到位，调整是否合规以及支出效益如何等问题，进一步进步财政管理的科学化和精细化程度。4月底前完成。(二)税收征管情况和预算执行审计以促进地税进一步标准预算管理、降低行政开支、强化税收征管、确保税收收入持续稳定增长为目的，一是加大对税收征管中普遍性问题的揭露力度，促进应收尽收;提醒税收制度破绽和税收征管的薄弱环节，分析^p税收政策的执行效果，促进完善税收制度和征管体制改革。二是提醒其在预算执行、财务管理等方面存在的问题，促进其严格执行财经法规，健全内部控制制度。4月底前完成。(三)重点部门预算执行情况审计围绕全县中心工作，以促进部门进步依法理财才能、推动部门预算公开透明、进步财政资金使用效益为目的，安排对预算资金量大，关系国计民生的县交通局、县机关事务管理局、县国土局、县民政局、县卫生局、县住建局等6个重点部门202_年度预算执行情况进展审计。通过审计，重点关注部门预算执行的真实性、合法性和效益性，以工程预算及立项资料为根据，从立项安排、资金拨付、管理使用等环节，审查预算资金的实际执行结果，追踪使用效益，查处和揭露虚报工程、滞拨截留、挤占挪用、严重损失浪费等问题，进一步规范部门预算管理，进步财政支出绩效程度。4月底前完成。三、政府重点投资工程审计对11个政府重点投资工程进展审计，通过对建立资金真实性、合法性、效益性的审计监视，保障建立资金合理、合法和有效使用。以促进政府投资工程标准运作、进步财政资金使用效益为目的，加强对重大工程建立工程的审计，提醒和查处工程建立领域重大违法违规问题，推进深化投资体制改革。(一)建立工程开工决算审计为全面落实市人民政府令中“政府投资建立工程开工决算必须经过审计机关审计”的规定，对园一期一标段工程、建立中路改造工程、广场工程、城区绿化改造提升工程、公园漂浮音乐喷泉工程、和谐路改造工程、程庄镇大马庄完全小学工程、宋道口镇初级中学工程等8个工程进展开工决算审计。12月底前完成。(二)重点建立工程跟踪审计按照《县财政性投资建立工程跟踪审计施行方法》要求，对新建县医院工程、公园工程、大街工程等3个工程进展跟踪审计。四、专项资金审计按照省市统一部署，为全面摸清我县专项资金收支余规模和构造，提醒专项资金在筹集、管理、分配、使用，政策执行，机制运行中存在的突出问题，分析^p可持续性，从体制、机制、制度层面分析^p存在问题的原因，提出针对性建议，推动完善制度体系，促进实行全民共享改革成果，维护社会稳定。(一)对全县202_年度水利根本建立资金筹集、使用、管理情况进展审计按照省、市文件精神，为促进我县经济社会全面开展，标准水利资金的管理和使用，对我县农田水利根本建立资金筹集、使用管理情况进展专项审计调查。通过审计调查，理解和掌握全县根本建立资金的总量和投资管理体制;评价水利资金绩效;提醒水利根本建立资金在筹集、管理和使用环节中存在的问题;分析^p产生问题的原因，提出合理意见和建议，使其发挥应有的效益。8月底前完成。(二)对7、21洪水灾后恢复重建资金进展审计按照省人民政府《“7.21”洪水灾后恢复重建工作的指导意见》要求，组织“7.21”洪涝救灾资金物资筹集拨付情况跟踪审计，全面掌握救灾资金物资的总体规模、来渠道、以及拨付使用情况，重点提醒查处挤占、挪用、滞留救灾资金物资问题，促使救灾资金物资及时到位，标准使用。12月底前完成。五、企业审计对县城投公司、县昌升盐场202_年度资产负债损益情况进展审计，重点关注企业财务收支的真实性和合法性，关注企业国有资产平安完好和保值增值，提醒企业经营管理中存在的突出问题和经营风险，促进企业标准管理，进步效益。审计工作方案我局的审计工作，要以科学开展观为指导，全面贯彻落实审计署提出的“依法审计、效劳大局、围绕中心、突出重点、求真务实”及自治区审计厅提出的“改良方法、加大力度、保证质量、进步效率、文明审计”双二十字工作方针,围绕我县经济社会开展大局和县委、政府的中心工作，效劳全县经济社会又好又快开展，不断强化对重点领域、重点资金、重点部门的审计，依法履行审计监视职责。积极探究、发挥审计“免疫”功能，进一步进步审计质量和工作程度，为我县的科学开展和社会和谐做出更大奉献。根据上级审计机关的部署和县委政府的安排，结合我县审计工作的实际对*年审计工作做如下安排。〔一〕进一步深化财政审计工作财政审计是国家审计机关的根本职责和永久主题，做为政府的职能部门，我们要充分发挥审计职能作用。当前的财政审计目的是以财政收支的真实性、合法性为根底，以支出审计为重点，审计财政资金支出和使用的效果、效率，进一步完善财政权利的监视制约机制，促进各部门依法履行职责，标准预算管理，进步财政资金使用效益，不断完善公共财政体制的建立。加强对财政预算执行的监视，扩大审计覆盖面，坚持本级财政预算审计与延伸审计相结合，但凡有财政收入上缴任务和使用财政资金的单位都要纳入审计范围，确保财政审计的深度与广度。要加强部门预算、政府采购、“收支两条线”、政府非税收入、转移支付等财政改革措施执行情况的审计。要通过不断深化财政审计，特别是对地税、土地、农电等几个有较大财政上缴任务的单位和对局部使用财政资金数额较大单位的跟踪、延伸审计，更进一步查找和发现问题，强化审计执法威力，加大对重大违纪违规问题和经济案件的查处力度，注重审计执法效果，加强跟踪监视，促进整改和纠正，加强部门协作并引入各种监视力量和手段，加强审计情况的深层次分析^p与研究，为县委政府宏观决策提供效劳。〔二〕加强政府投资建立工程审计随着我国国民经济的快速开展，国家财政对公共领域的固定资产投资规模日益扩大，政府投资建立工程的经济性、效率性和效益性成为全社会普遍关注的问题。政府投资建立工程的审计对标准建立资金使用，加强建立工程管理，促进整顿建立筑市场秩序，进步投资效益起到了积极作用。我们积极探究政府投资工程审计的新路子，不断完善以国家审计机关为主，社会审计，内部审计参与的工作格局，发挥国家审计的职能优势，社会审计的专业优势和内部审计的知情优势，加大审计力量，进步工作效率，重点审计工程招投标程序、工程量不实和高估冒算工程造价等问题，有力地保障政府投资效益的最大化，最大限度的为国家和地方政府节约资金。全年要完成农业综合大楼、古郡博物馆、县医院门诊大楼等×××个投资审计工程。〔三〕稳步推进经济责任审计经济责任审计工作对于加强干部监视管理，从头上预防和治理____，促进党风廉政建立，保障经济社会安康开展，具有非常重要的作用。*年我局将坚持以科学开展观为指导，创新思路，改良方法，积极推进经济责任审计工作向更高层次、更高程度度开展。坚持“积极稳妥、量力而行、进步质量、防范风险”的原那么，要把对经济决策权、政策执行权、经济管理权、资金分配权的监视，放在经济责任审计的突出位置。要通过对被审计责任人在任期内单位的财政财务收支、固定资产增减、债权债务的增减以及重大经济活动的审计分析^p，重点分清被审计领导应负有的主管责任和直接责任。努力推进经济责任审计结果的利用，更加科学地评价领导干部的经济责任。不断丰富和完善经济责任审计的形式，继续开展任中和离任审计，探究开展任前审计，将三种审计形式有机结合。要通过稳步推进经济责任审计，加强对权利的制约和监视，促进领导干部廉洁自律，更好地促进社会和谐开展。今年我们将根据县任期经济责任领导小组的方案和县委组织部门的委托对套海镇、司法局、发改局、交通局等×××个单位的主要领导进展经济责任审计。内部审计工作方案书范例为落实《北京市教育委员会关于做好XX年教育审计工作的意见》的文件精神和我院XX年工作的总体要求，高质量完成国家示范性高职学院建立任务，进一步建立健全内部审计制度，强化内部审计职能，发挥内部审计的“免疫系统”功能，实现“为标准财务会计工作效劳、为进步教育资金使用效益效劳、为教育改革与开展效劳”的内部审计工作目的，特制定XX年审计工作方案。详细内容如下：一、继续深化开展预算执行审计坚持“揭露问题、标准管理、促进改革、进步绩效”的审计思路，进一步落实《北京市属高等学校预算执行和决算内部审计施行方法〔试行〕》，深化开展预算执行审计。今年重点对各个工程的经费预算执行情况施行全过程审计，加强对工程资金使用效益、效果分析^p和审计，努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。积极发挥内部审计的监视作用，促进各部门进一步加强财务预算管理，严格执行各项财务制度，进步预算资金使用效益和效果，确保学院各项事业任务和工作目的的实现。二、进一步加强领导干部经济责任审计审计处积极与组织、纪检、监察部门配合，做好干部任期经济责任审计，进一步深化经济责任审计的内容，坚持以领导干部履行经济责任为主线，重点关注领导干部任职期间贯彻执行法律法规、政策部署，重大经济决策制定和执行，以及遵守廉政规定等情况，促进领导干部树立正确政绩观和科学开展观，进步领导干部的经济责任意识。加大对领导干部任期内经济决策及效果、内部控制制度的健全及执行情况等方面的审计力度，促使领导干部行使权利与履行经济责任严密衔接，进一步发挥经济责任审计在促进科学决策，推进依法治教，完善监视机制，防范廉政风险等方面的重要作用。根据学院组织部的委托，今年将对6名副处级领导干部进展任期经济责任审计。三、继续做好基建修缮工程工程审计结合我院实际和管理要求，继续做好基建修缮工程工程审计，积极落实教育部《关于加强和标准建立工程工程全过程审计的意见》的精神，继续加强对基建修缮工程工程管理过程与工程工程造价的内部审计，不断改良和加强对各类工程工程的立项、勘察、设计、招标、施工、开工以及相关工程设备材料采购、变更洽商、工程款结算等各个环节的运行状况和相关经济管理活动的审计监视，促进各类工程工程标准管理，节约工程本钱，标准工程管理，防范基建修缮投资管理风险，维护合法利益，保障工程建立的顺利施行，进步资金使用效益。四、继续搞好专项审计和审计调查按照领导要求，今年继续做好饮食中心的财务管理和学院会议中心经营效益的专项审计工作，对学院各部门的收费情况进展审计调查，以加强部门内部控制，标准各类财务行为，防范经济管理风险，防止出现违背“收支两条线”政策和私设“小金库”等违法违纪行为。五、加强审计结果利用和审计整改按照市教委《关于进一步加强教育系统内部审计结果利用工作的意见》的要求，实在抓好审计结果的利用和审计整改工作。制定审计结果利用工作制度，明确各部门的职责，建立部门联动机制，对内部审计发现的各类财务违规问题要认真进展整改，对严重违法违纪的行为要及时向有关领导和纪检、检查部门汇报，并建议进展责任追究，同时把内部审计结果作为内部相关考核评价的重要根据，以加强审计整改，遏制“屡审屡犯”现象，进一步增强审计在促进各部门加强和改良内部管理中的作用。六、进一步加强审计的自身建立加强业务学习，积极参加审计和财务业务培训，进步审计业务才能。完善审计制度，进步审计质量。积极开展跟踪问效，做到内管理，外监视，在原有制度、规定的根底上进一步完善各项制度，结合《审计法》认真抓好审计质量控制工作，把好审计质量关，降低审计风险，并积极开展计算机审计和效益审计，不断提升内部审计才能。新年企业个人审计工作方案范例(一)进一步深化财政审计工作财政审计是国家审计机关的根本职责和永久主题，做为政府的职能部门，我们要充分发挥审计职能作用。当前的财政审计目的是以财政收支的真实性、合法性为根底，以支出审计为重点，审计财政资金支出和使用的效果、效率，进一步完善财政权利的监视制约机制，促进各部门依法履行职责，标准预算管理，进步财政资金使用效益，不断完善公共财政体制的建立。加强对财政预算执行的监视，扩大审计覆盖面，坚持本级财政预算审计与延伸审计相结合，但凡有财政收入上缴任务和使用财政资金的单位都要纳入审计范围，确保财政审计的深度与广度。要加强部门预算、政府采购、“收支两条线”、政府非税收入、转移支付等财政改革措施执行情况的审计。要通过不断深化财政审计，特别是对地税、土地、农电等几个有较大财政上缴任务的单位和对局部使用财政资金数额较大单位的跟踪、延伸审计，更进一步查找和发现问题，强化审计执法威力，加大对重大违纪违规问题和经济案件的查处力度，注重审计执法效果，加强跟踪监视，促进整改和纠正，加强部门协作并引入各种监视力量和手段，加强审计情况的深层次分析^p与研究，为县委政府宏观决策提供效劳。(二)加强政府投资建立工程审计随着我国国民经济的快速开展，国家财政对公共领域的固定资产投资规模日益扩大，政府投资建立工程的经济性、效率性和效益性成为全社会普遍关注的问题。政府投资建立工程的审计对标准建立资金使用，加强建立工程管理，促进整顿建立筑市场秩序，进步投资效益起到了积极作用。我们积极探究政府投资工程审计的新路子，不断完善以国家审计机关为主，社会审计，内部审计参与的工作格局，发挥国家审计的职能优势，社会审计的专业优势和内部审计的知情优势，加大审计力量，进步工作效率，重点审计工程招投标程序、工程量不实和高估冒算工程造价等问题，有力地保障政府投资效益的化，限度的为国家和地方政府节约资金。全年要完成农业综合大楼、古郡博物馆、县医院门诊大楼等×××个投资审计工程。(三)稳步推进经济责任审计经济责任审计工作对于加强干部监视管理，从头上预防和治理____，促进党风廉政建立，保障经济社会安康开展，具有非常重要的作用。*年我局将坚持以科学开展观为指导，创新思路，改良方法，积极推进经济责任审计工作向更高层次、更高程度度开展。坚持“积极稳妥、量力而行、进步质量、防范风险”的原那么，要把对经济决策权、政策执行权、经济管理权、资金分配权的监视，放在经济责任审计的突出位置。要通过对被审计责任人在任期内单位的财政财务收支、固定资产增减、债权债务的增减以及重大经济活动的审计分析^p，重点分清被审计领导应负有的主管责任和直接责任。努力推进经济责任审计结果的利用，更加科学地评价领导干部的经济责任。不断丰富和完善经济责任审计的形式，继续开展任中和离任审计，探究开展任前审计，将三种审计形式有机结合。要通过稳步推进经济责任审计，加强对权利的制约和监视，促进领导干部廉洁自律，更好地促进社会和谐开展。今年我们将根据县任期经济责任领导小组的方案和县委组织部门的委托对套海镇、司法局、发改局、交通局等×××个单位的主要领导进展经济责任审计。医院内部审计工作方案范例医院内部审计作为医院的经济监视部门，构建和谐社会、和谐医院都与内部审计工作息息相关，深化地把握审计工作的根本思路，认真履行好自已的职能，积极为促进医院和谐开展效劳是关健。我室202_年工作方案如下：一、进步审计质量，发挥审计监视作用1、全面履行审计职责，进步审计监视才能。在工作中要自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克制审计过程中的随意性。2、坚持“全面审计、突出重点”的审计思路。医院由于经营规模的扩大，经营业务的日趋复杂，使得内审对象及内审面逐步扩展。因此，医院内审工作要从医院的经济工作中心出发，重点着眼于对加强各类资金管理才能、进步经济效益与社会效益等事项。3、改良审计方案管理，使审计年度方案要和我院的经济工作方案在时间上错位半年，使审计方案能确实落到实处，建立健全规章制度，进步财务管理程度。4、进步审计人员素质。不断更新审计人员整体知识构造、进步综合素质，做好审计人员的教育培训。只有审计人员综合素质进步了，审计质量才能得到保证。二、更新审计理念，进步审计工作层次内部审计对所审查的活动向院领导提供分析^p、评价、建议和咨询，帮助他们更有效地管理医院。内部审计查出问题的过程，是解决问题的过程。审计工作不能停留在揭露问题上，要站在医院开展的前沿，立足于纵观全局的基点上，扣紧为医院经济决策、经济管理效劳、促进医院经济安康，树立起效劳第一理念，采取参与式的审计谋略。尽可能地对被审计的科室面临的困难和对策提供咨询意见:主动恳求被审计科室对自己的工作方式、效劳态度和效劳质量提出建议;为医院加强管理、完善决策机制发挥参谋助手作用，更好地为医院的和谐发挥重要作用。三、以本钱管理审计为重点，强化审计经济监视在市场经济条件下，医院被推向市场，医院的生存不再取决于上级主管部门的意志，而是取决于市场对医院的接纳程度，取决于医院能否为患者提供优质、价廉的医疗效劳，市场决定着医院的生存和开展。医院要开展正常的经营活动，向广阔患者提供医疗效劳，必然会消耗一定的人力、财力和物力，因此医院的经营过程也就是资消耗的过程，同时也是本钱的形成过程。医院之所以必须注意本钱是因为每增加一元的本钱不仅会增加病人的经济负担，而且会减少医院的收益，影响医院的长期开展;本钱问题解决不好，医院的效益就没有保障，竞争力也会变得低下。因此，内部审计要把医疗效劳本钱作为根本审计，及时发现本钱管理中存在的主要问题、重大问题，找到损失浪费的主要表现、症结所在，做好综合分析^p，针对存在的问题及其原因提出有效的解决方法和建议，促进医院有效节约与合璎利用资，降低本钱，从而进步经济效益与社会效益。四、运用计算机审计，进步审计效率随着医院管理信息化程度的逐渐进步，我院计算机信息系统要联网，使医院内部审计从传统的、以纸质账簿为载体的财务审计转向以业务、管理、绩效审计为主。通过借助计算机审计技术，能及时地获得资料，缩短审计时间，节约审计本钱,从而进步审计效率。我们科室要把握时代的脉搏，坚持以科学开展观为指导，立足自身,立足内部，充分发挥应有的作用，就一定可以为促进医院的和谐开展作出新的奉献。公司内部审计工作方案范例一、集团公司内部审计工作总体思路：1、今后5年公司审计工作的总体目的是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。2、201x年审计工作重点是：以内控制度审计为根底,以经营业绩审计为中心，进步审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和进步经济效益中的作用，即在施行审计监视同时，进步审计效劳职能。二、202_年度集团公司内部审计工作方案如下：1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计方法》、《集团公司预算执行情况审计方法》、《集团公司合同管理审计方法》三项内审制度。⑵内控制度是指公司为实现经营目的，保障资产完好、保证会计信息真实、促进经济活动安康有序进展而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，202_年内审工作应该建立在公司内部控制的根底上，对其执行情况进展检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的开展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，进步审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，局部单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了方案性，局部工程打破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理方法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、标准性文件。2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩进步的主要因素，分析^p原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，进步经济效益。在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目的、经营任务完成情况以及真实性进展审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。⑴对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：通过对下属企业201x年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的根据。通过对202_年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目的进步经营效益。⑵结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行①收入合同审计集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入工程是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进展审计。②在各项本钱费用支出进展跟踪审计集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务本钱并不纳入业绩考核，并在ERp中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务本钱的开支范围、标准、原始票据合法性进展审计，以确定下属企业各项本钱费用支出的真实、合法性。③工程工程的开工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮工程开工结算，工程开工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、开工验收、付款进展审计。三、按照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原那么，建立审计结果落实反应制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进展回访，监视审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而到达查违纠偏、防范未然、强化管理、躲避风险的目的。2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的及时通报，防止管理、监视、考核脱节。四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步进步审计工作质量。1、201x年审计队伍人员出现流动，审计岗位装备缺乏，导致年度工作目的未能全部落实，201x年，需要领导支持与相关部门配合，按岗位设置装备审计人员，充实审计队伍力量。2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有根据，处分有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进展座谈，让所有员工理解内审在企业中的作用，特别是让下属企业领导从理解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的根底。4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门理解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次理解企业经营情况，更好效劳企业。5、要对现有的内审人员进展业务培训，组织参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，进步审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。集团公司内部审计工作方案报告一、集团公司内部审计工作总体思路：1、今后5年公司审计工作的总体目的是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。2、202_年审计工作重点是：以内控制度审计为根底,以经营业绩审计为中心，进步审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和进步经济效益中的作用，即在施行审计监视同时，进步审计效劳职能。二、202_年度集团公司内部审计工作方案如下：1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计方法》、《集团公司预算执行情况审计方法》、《集团公司合同管理审计方法》三项内审制度。⑵内控制度是指公司为实现经营目的，保障资产完好、保证会计信息真实、促进经济活动安康有序进展而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，202_年内审工作应该建立在公司内部控制的根底上，对其执行情况进展检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的开展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，进步审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，局部单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了方案性，局部工程打破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理方法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、标准性文件。2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩进步的主要因素，分析^p原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，进步经济效益。在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目的、经营任务完成情况以及真实性进展审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。⑴对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：通过对下属企业202_年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的根据。通过对202_年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目的进步经营效益。⑵结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行①收入合同审计集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入工程是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进展审计。②在各项本钱费用支出进展跟踪审计集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务本钱并不纳入业绩考核，并在ERp中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务本钱的开支范围、标准、原始票据合法性进展审计，以确定下属企业各项本钱费用支出的真实、合法性。③工程工程的开工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮工程开工结算，工程开工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、开工验收、付款进展审计。三、按照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原那么，建立审计结果落实反应制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进展回访，监视审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而到达查违纠偏、防范未然、强化管理、躲避风险的目的。2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的及时通报，防止管理、监视、考核脱节。四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步进步审计工作质量。1、202_年审计队伍人员出现流动，审计岗位装备缺乏，导致年度工作目的未能全部落实，202_年，需要领导支持与相关部门配合，按岗位设置装备审计人员，充实审计队伍力量。2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有根据，处分有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进展座谈，让所有员工理解内审在企业中的作用，特别是让下属企业领导从理解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的根底。4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门理解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次理解企业经营情况，更好效劳企业。5、要对现有的内审人员进展业务培训，组织参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，进步审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。审计工作方案2023一、指导思想201x年内部审计工作将严密围绕集团公司开展目的，树立科学的审计理念，坚持“围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，即围绕增强集团公司经济效益这个中心，重点对集团公司的热点和难点问题以及带有普遍性和倾向性的问题进展专项审计，同时还要及时对重大经济事项进展专项审计调查，求真务实即是审计工作要合理地分析^p评价事项，辩证地做出评价结论。努力构建与集团公司开展态势相适应的审计监视形式和审计效劳体系，着力提升审计效劳质量，实在履行审计监视职能，为集团公司的开展提供保障。二、工作目的紧紧围绕着201x年经济工作目的，根据各项法律、法规、制度，认真履行公司赋予监察审计部门的各项职责，全面的监视财务收支的真实、合法、效益性，突出重点领域、工程、资金和环节，在加大常规监察审计力度的同时，更加注重事后整改和事前跟踪过程控制，以监催促过程，从治理机制和完善制度的层面提醒问题，提出建议，改善公司经营，进步可持续开展的才能。(一)进一步建立健全内部审计制度，建立并完善《内部审计工作手册》。加强审计制度的建立，通过审计制度的建立和完善，明确预防机制、监视机制和纠错机制，实现内部审计工作的科学化、制度化和标准化。(二)加强审计人员培训，进一步提升审计工作质量，力争审计报告优秀率(由上级评价90分以上为优秀)达30%以上。加强审计队伍综合素质才能建立，满足内审工作要求的适应程度、进步内审业务质量。(三)参照《企业内部控制根本标准》和《企业内部控制配套指引》，对本企业内部控制有效性进展一次全面、系统的评价。审计评估公司内部控制制度的合理性、合规性、适时性，对内部控制环境、经营风险、控制活动等进展评估和测试。(202_年5月22日，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会等五部委(以下简称五部委)结合发布了《企业内部控制根本标准》(财会[202_]7号，以下简称《根本标准》)。202_年4月15日，五部委结合发布了《企业内部控制配套指引》(财会[202_]1l号，以下简称《配套指引》)，自202_年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自202_年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行，在此根底上，择机在中小板和创业板上市公司施行。同时，鼓励非上市大中型企业提早执行。中国企业内部控制标准体系的建立与施行，一是加强和标准企业内部控制的需要。各类企业需要根据内控标准要求，对原有制度进展修改、完善和提升;构建企业内控制度和管控流程。二是有助于全面提升企业经营管理程度和风险防范才能，促进企业可持续开展。)(四)以财务收支审计为根底，开展对所属公司(事业部)经济责任和经济效益审计一次。财务收支审计是监视各单位能否合法、合规和遵守财经纪律的有效措施，是开展各项审计业务的根底。定期对所属公司资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性及内部控制制度的建立和执行情况进展的监视和评价，是建立领导干部监视约束机制，促进各级领导干部的增强大局意识、责任意识、绩效意识的重要手段。(五)建立审计结果落实反应制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，审计意见落实率达90%以上。建立审计结果落实反应制度。对下发整改通知责令限期整改的单位，及时进展回访，监视审计意见的落实，使公司存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而到达查违纠偏、防范未然、强化管理、躲避风险的目的。三、工作措施(方案)(一)制订并完善《内部审计工作手册》，方案于202_年6月完成。(二)方案安排对现有的内审人员进展二次(每个人一次)脱产审计业务培训(为期一周)，方案于202_年6—8月完成。继续组织参加国际内审师资格考试，不断丰富业务知识，进步审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。(三)深化学习并理解《企业内部控制根本标准》和《企业内部控制配套指引》内容，对本企业内部控制有效性进展一次全面、系统的评价。方案于201x年11月完成。(四)结合预算执行情况，对所属公司(事业部)20