XXXX年月货物贸易外汇管理培训银行企业张立志

货物贸易外汇管理改革

（银行企业版）国家外汇管理局新乡市中心支局二○一二年七月张立志1改革前（8月1日）的工作（汇发【2012】39号文）1、成立新乡中支货物贸易外汇改革领导小组。2、做好政策宣传和业务培训工作。3、做好企业逾期未核销、已收汇未核销催核。2012年8月1日前报关出口的货物，出口日期距8月1日超过210天，或远期收汇备案的预计收汇日期在7月1日前（含）的，企业应不迟于7月31日办理出口收汇核销手续。4、做好货物贸易外汇监测系统上线和接入工作。2关于密码问题已在应用服务平台开户的名录企业（已开办进口业务的企业），已经于6月30日自动开通“货物贸易外汇网上业务”，其业务管理员和业务操作员密码不变，其中已具有贸易收付汇核查系统（企业版）访问权限的业务操作员自动获得监测系统（企业版）访问权限。3培训内容一、改革后政策法规的变化二、改革后业务办理的具体要求三、改革后外汇监管的主要手段四、改革后需要注意的事项4一、改革后政策法规的变化（一）改革的背景与历程（二）改革的思路和主要内容（三）改革后企业办理贸易外汇收支的新变化（四）改革后政策法规与货物贸易外汇监测系统5（一）改革的背景与历程随着我国经济的持续快速发展和进出口贸易规模的大幅增长，以“逐笔核销、事前备案、现场审核、行为监管”为特征的核销制度，无法满足对外贸易快速发展、贸易方式日趋复杂多样的要求。我国外贸规模、方式和主体已发生巨大变化，2011年末，全国外贸收支企业50万家。国际收支形势发生了根本变化。2011年末国家外汇储备达到3.18亿美元，较95年增长了42倍。贯彻实施《外汇管理条例》，适应法律环境的新变化。改革思路：先进口，后出口；先试点，后推广6（一）改革的背景与历程货物贸易进出口政策的演变：出口收汇核销制度-建立于1991年，以出口收汇核销单为主线，比对海关传输的报关数据、银行传输的申报数据和出口单位申报的出口收汇数据，是对出口收汇的贸易真实性的审核。制度实施的主要目的是在预防和遏制逃汇及境外截留外汇等行为、防止外汇资源流失。2003年国家外汇管理局制定并发布了新的《出口收汇核销管理办法》，对出口收汇核销方面的原有法规进行了修改和完善。新的出口收汇政策优化和简便出口收汇核销流程及手续。在逐笔核销基础上引入批次核销和自动核销两种方式，企业按批次集中报送核销单证可进行批量核销处理；列入自动核销名单的企业无须报送纸质的核销单证，可定期进行总量核销。7（一）改革的背景与历程货物贸易进出口政策的演变：出口收结汇联网核查制度-2008年上半年以来，贸易外汇顺收持续大于贸易顺差短期外债快速增长,部分企业变相的融资和投机活动影响了国家宏观调控的有效性。为此，国家外汇管理局、商务部、海关总署联合发布《出口收结汇联网核查办法》，2008年7月14日开始实施，重点防止无真实贸易背景的资金混入。自2008年7月14日起，国家外汇管理局陆续对企业货物贸易项下预收货款、延期付款、预付货款和延期收款实行了登记管理制度，2009年，外汇局颁布了《关于进一步完善企业贸易信贷登记和出口收结汇联网核查管理有关问题的通知》，贸易信贷可收(付)汇额度由总量管理变为余额管理，进一步简化了贸易信贷登记流程。8（一）改革的背景与历程货物贸易进出口政策的演变：

2010年5月1日起，进口付汇核销改革在天津、江苏、山东、湖北、内蒙古、福建省分局以及青岛市分局所辖地区进行试点。进口付汇核销制度改革体现了外汇管理理念的更新和外汇管理方式的转变。改革后，绝大多数进口单位正常进口付汇无须再办理现场核销手续，银行为进口单位办理付汇业务时无须进行联网核查，进口付汇手续大大简化。为进一步促进贸易便利化，加强货物贸易外汇管理，国家外汇管理局、国家税务总局、海关总署决定改革货物贸易外汇管理制度、优化升级出口收汇与出口退税信息共享机制，自2011年12月1日起，在江苏、山东、湖北、浙江（不含宁波）、福建（不含厦门）、大连、青岛地区试点。2012年8月1日，全国推广货物贸易外汇监测系统9（二）改革的思路和主要内容“三个转变”由逐笔核销向总量核查转变由现场核销向非现场核查转变由行为审核向主体分类监管转变“两者结合”贸易便利化和风险管理相结合10（二二））改改革革的的思思路路和和主主要要内内容容改革革的的主主要要内内容容：：变逐逐笔笔核核销销的的行行为为管管理理为为总总量量核核查查的的主主体体管管理理。取消消核核销销制制度度。。企业业不不再再办办理理核核销销，，出出口口报报关关和和申申请请退退税税时时不不再再提提交交核核销销单单。。建立立对对企企业业进进出出口口统统一一进进行行主主体体管管理理的的新新制制度度。。——全面采集集进出口口和收付付汇数据据，通过过企业报报告剔除除干扰因因素；；非现场场总量核核查，筛筛选异常常主体；；动态监监测，锁锁定排查查范围；；现场核核查，核核实可疑疑情况；；确定企企业分类类，实行行分类监监管。——绝大多数数企业贸贸易获得得便利，，极少数数企业被被分为B类或者C类，适用用严格政政策，受受到重点点监管。。11（三）改改革后企企业办理理贸易外外汇收支支的新变变化企业享有有的权利利国家对贸贸易项下下国际支支付不予予限制。。企业出口口外汇收收入可按按规定调调回境内内或者存存放境外外。取消对货货物贸易易外汇收收支的核核销管理理。企业履行行的义务务贸易外汇汇收支应应当具有有真实、、合法的的交易基基础，与与货物进进出口应应当一致致。按照外汇汇局分类类管理要要求，向向银行提提交相关关资料办办理贸易易外汇收收支；向外汇局局进行名名录登记记和特定定业务报报告；接受并配配合外汇汇局对本本企业货货物贸易易外汇收收支进行行监督检检查；完成国际际收支统统计申报报与贸易易项下外外债登记记。12（三）改改革后企企业办理理贸易外外汇收支支的新变变化改革前的的贸易出口口收汇业业务办理理流程13出口收汇汇待核查账账户电子口岸岸网结汇现汇户延期收款款要进贸贸易信贷贷系统登登记退汇根据外汇汇局签注注的《已冲减出出口收汇汇/核销证明明》办理进行国际际收支申申报根据企业业《出口收汇汇说明》进行核销销出具核销销专用联联（三）改改革后企企业办理理贸易外外汇收支支的新变变化14（三）改改革后企企业办理理贸易外外汇收支支的新变变化改革后，，在具体体操作上上的变化化：企业贸易易外汇收收支不再再办理核核销，不不再办理理贸易信信贷登记记，不再再进行出出口收结结汇联网网核查和和进口报报关单联联网核查查。将出口收收汇企业业、特殊殊监管区区域企业业纳入名名录。企业对贸贸易信贷贷、差额额等情形形进行义义务性和和主动性性报告。。对名录企企业贸易易外汇收收支实施施分类管管理——A类企业进进口付汇汇单证大大幅简化化；B类企业贸贸易外汇汇收支实实施可收收汇额和和可付汇汇额的电电子数据据核查；；C类企业贸贸易外汇汇收支须须凭外汇汇局《登记表》。15（三）改改革后企企业办理理贸易外外汇收支支的新变变化16项目改革前改革后名录登记进口企业①进出口企业②保税区企业待核查账户收支范围贸易收汇（不含转口贸易）贸易收汇（剔除贸易融资，增加转口贸易）出口收结汇管理先核查后结汇先申报后审核再结汇贸易信贷管理全流程登记企业事中报告退赔外汇外汇局事前审核①银行直接办理②原路退回出口收汇核销专用联银行出具取消17（四）改改革政策策法规与与货物贸贸易外汇汇监测系系统18《外汇管理理条例》（2008年8月5日公布，，公布之之日起施施行）《货物贸易易外汇管管理指引引》《货物贸易易外汇管管理指引引实施细细则》《货物贸易易外汇管管理指引引操作规规程（银银行企业业版）》《货物贸易易外汇收收支信息息申报管管理规定定》《通过金融融机构进进行国际际收支申申报业务务操作规规程》8月1日开始，，全国上上线运行行“货物物贸易外外汇监测测系统””（外外汇局端端、银行行端、企企业端））企业通过过互联网网访问外外汇局应应用服务务平台，，选择进进入“货货物贸易易外汇监监测系统统”（（企业端端）/asone停止使用用贸易收收付汇核核查系统统、出口口收结汇汇联网核核查系统统、进口口报关单单联网核核查系统统，出口口收汇核核报系统统和网上上核销系系统，贸贸易信贷贷登记系系统以及及出口收收入存放放境外等等7个系统。。注意：企企业到外外汇局开开通网上上业务后后第二天天才可以以正常登登陆和使使用管理理员账户户建立操操作员。。19（四））政策策法规规与货货物贸贸易外外汇监监测系系统货物贸贸易外外汇监监测系系统(企业版版)设置一、企企业使使用管管理员员用户户代码码ba和外管管局发发放的的管理理员初初始密密码登登录国国家外外汇管管理局局应用用服务务平台台（ASOne）地址址：/asone/二、修修改管管理员员初始始密码码，设设置新新密码码（密密码由由大写写字母母+小写字字母+数字等等8位组成成），，设置置完点点击确确定。。三、点点击国国家外外汇管管理局局应用用服务务平台台四、点点击用用户角角色管管理下下的业业务操操作员员维护护。五、设置置业务务操作作员，，用户户代码码、用用户名名称、、应用用代码码、应用名名称，，点击击增加加。六、将将上一一步设设置的的用户户代码码、用用户名名称填填入，，填写写联系系电话话，设设置操操作员员初始始密码码，点点击未未分配配的角角色列列表中中的货货物贸贸易外外汇网网上业业务，，并将将其转转移到到已分分配的的角色色列表表中，，最后后点击击右上上角的的保存存。七、业业务操操作员员增加加成功功。八、从从管理理员代代码中中注销销，跳跳转到到应用用服务务平台台首页页，并并使用用设置置好的的业务务操作作员代代码登登陆九、设设置业业务操操作员员新密密码（（密码码由大大写字字母+小写字字母+数字等等8位组成）），设设置完完成点点击确确定。。十、业业务操操作员员密码码修改改成功功，点点击进进入货货物贸贸易外外汇监监测系系统（（企业业版））。十一、、操作作完毕毕。货货物贸贸易外外汇监监测系系统（（企业业版））外观观。出现初初始密密码错错误的的情况况？外汇监监管信信息平平台——对外汇汇局外汇业业务数数据采采集平平台——对银行行网上服服务平平台——对企业业3个用户户版本本：外外汇局局版、、银行行版、、企业业版2个外部部接口口：海海关、、税务务3个内部部接口口标准代代码系系统公共档档案系系统外汇金金宏系系统28（四））政策策法规规与货货物贸贸易外外汇监监测系系统系统中中业务务数据据的层层次与与种类类29（四））政策策法规规与货货物贸贸易外外汇监监测系系统系统中中业务务数据据状态态的变变化路路径30（四））政策策法规规与货货物贸贸易外外汇监监测系系统系统中中错误误数据据修正正（P10）（一））报关关单错错误数数据修修正进出口口货物物报关关单错错误数数据指指报关关单数数据入入库时时，因因核心心要素素为空空、代代码类类数据据项在在监测测系统统基础础代码码表中中不存存在而而无法法正确确入库库的报报关单单数据据。（（1）提交交下列列材料料原件件及加加盖企企业公公章的的复印印件，，到所所在外外汇局局办理理手工工修正正：1、进口口货物物报关关单或或出口口货物物报关关单；；2、外汇汇局要要求提提供的的其他他材料料。（2）到海海关办办理相相应数数据的的修改改或删删除手手续，，通过过部门门数据据交换换自动动完成成监测测系统统数据据修正正。31（四））政策策法规规与货货物贸贸易外外汇监监测系系统（二））贸易易收付付汇错错误数数据修修正贸易收付汇汇错误数据据指外汇局局在日常管管理或现场场核查过程程中发现的的与企业贸贸易收付汇汇实际业务务情况不符符的收付汇汇数据。贸易收付汇汇数据存在在错误的原原因主要包包括监测系系统所采集集收付汇数数据的企业业代码、收收付汇日期期、币种、、金额、交交易编码、、收付汇性性质等信息息与实际业业务情况不不符。外汇局通过过监测系统统，将错误误数据及错错误原因告告知相关金金融机构。。金融机构构应当通知知企业进行行数据修改改或删除，，再将修正正后的信息息及时报送送外汇局。。32（四）政策策法规与货货物贸易外外汇监测系系统企业版功能能模块---企业网上报报告管理33（四）政策策法规与货货物贸易外外汇监测系系统1.企业网上报告管理2.企业信息管理1.1贸易信贷与融资报告1.2转口贸易收支时间差报告1.3出口收入存放境外报告预收、预付、延收、延付报告；贸易融资业务报告先收后支、先支后收境外开户报告、境外账户收支报告1.4其他报告差额报告、其他特殊交易报告1.企业网上报告管理2.企业信息管理1.企业网上报告管理2.企业信息管理1.1贸易信贷与融资报告1.企业网上报告管理2.企业信息管理预收、预付、延收、延付报告；贸易融资业务报告1.企业网上报告管理2.企业信息管理1.2转口贸易收支时间差报告先收后支、先支后收

先收后支、先支后收企业版功能能模块---企业信息管管理34（四）政策策法规与货货物贸易外外汇监测系系统二、改革后后业务办理理的具体要要求1、及时登记记名录2、守法经营营、合规办办理贸易外外汇收支3、按规定认认真进行““企业报告告”4、登记管理理5、电子数据据核查6、接受、配配合外汇局局的现场核核查7、通过公告告与留言进进行信息互互动35《货物贸易外外汇管理指指引》136页第十条外外汇局实行行“贸易外外汇收支企企业名录””（以下简简称名录））登记管理理，统一向金融融机构发布布名录。金融机构构不得为不在名录的的企业直接接办理贸易易外汇收支支业务。第十一条企企业依法法取得对外贸贸易经营权权后，应当持持有关材料料到外汇局局办理名录录登记手续续。名录企企业登记信信息发生变变更的，应应当到外汇汇局办理变变更登记手手续。企业业终止经营营或被取消消对外贸易易经营权的的，应当到到外汇局办办理注销登登记手续。。外汇局可根根据企业的的贸易外汇汇收支业务务状况及其其合规情况况注销企业业名录。第十二条企企业办理理贸易外汇汇收支，应当签署《货物贸易外外汇收支业业务办理确确认书》，承诺遵守守国家外汇汇管理规定定。外汇局对新新办名录登登记的企业业实行辅导期管理理。36（一）名录录管理——政策法规（一）名录录管理——主要内容行政许可项项目（1）名录登记记审核材料料（第1页）具有对外贸贸易经营权权的名录登登记审核资料：：1、申请书（（固定格式式）2、确认书（（固定格式式）3、营业执照照4、机构代码码证5、对外贸易易经营者备备案登记表表37（一）名录录管理——主要内容无对外贸易易经营权企企业名录登登记（因行业或或经营特殊殊性存在开开展贸易外外汇业务客客观需要的的也可到所所在地外汇汇局办理名名录登记手手续。）保税监管区区企业名录录登记在办理外汇汇登记取得得登记并签签署确认书书后，自动动列入名录录个人对外贸贸易经营者者名录登记记（2）名录变变更第3页----应当在变更更事项发生生之日起30天内，持相相应变更文文件或证明明的原件及及加盖企业业公章的复复印件到所所在地外汇汇局办理名名录变更手手续。38（一）名录录管理——主要内容（3）名录注销销第4页1、终止经营营或不再从从事对外贸贸易；2、被工商管管理部门注注销或吊销销营业执照照；3、被商务主主管部门取取消对外贸贸易经营权权；4、区内企业业已办理保保税监管区区域外汇登登记注销手手续；5、连续两年未发生贸易易外汇收支支业务；6、外汇局对对企业实施施现场核查查时，通过过企业名录录登记信息息所列联系系方式无法法与其取得得联系7、外汇局局认定的其其他情况；；39（一）名录录管理——主要内容（4）辅导期管管理第5页----首笔贸易外外汇收支业业务之日起起90天内。----辅导期不纳纳入总量核核查。----辅导期结束束后10个工作日内内，持书面面材料到外外汇局报告告辅导期内内发生的货货物进出口口与贸易外外汇收支的的逐笔对应应情况。书面材料指指《进出口收付汇汇信息报告表表》，《报告表》内容应当包括括但不限于下下列内容：(1)出口/付款与相应收收款/进口的逐笔匹匹配情况(2)转口贸易收入入与相应支出出的逐笔匹配配情况----注销后，再次次申请名录的的纳入辅导期期管理。40贸易外汇收支支审核遵循经经常项目可兑兑换的基本原原则。贸易外外汇收支业务务审核是贸易易便利化和风风险管理相结结合的外汇管管理制度的核核心内容之一一。外汇局对对合规企业贸贸易外汇收支支实施便利化化管理措施，，全面降低社社会成本。改革后的贸易易外汇收支业业务管理取消消了出口收结结汇联网核查查管理，但保保留了待核查查账户，取消消《出口收汇核销销专用联》。贸易收支单证证审核——分类对照表41（二）贸易外外汇收支——真实性审核从境外、境内内保税监管区区域收回的出出口货款，向向境外、境内内保税监管区区域支付的进进口货款；从离岸账户、、境外机构境境内账户收回回的出口货款款，向离岸账账户、境外机机构境内账户户支付的进口口货款；深加工结转项项下境内收付付款；转口贸易项下下收付款；其他与贸易相相关的收付款款。42（二）贸易外外汇收支审核核——收支范围（1）待核查账户户变化主要是待核查查账户收入范范围发生变化化：贸易融资项下下放款与回款款均不进待核核查账户。转口贸易外汇汇收入进入贸易融资项下下款项误入待待核查账户也也不需要外汇汇局核准，企企业直接向金金融机构申请请办理。43（二）贸易外外汇收支审核核——待核查账户管管理（2）待核查账户户开户未进行基本信信息登记的企企业应先到当当地外汇局办办理账户基本本信息登记业业务，并提供供以下资料原原件及复印件件（加盖单位位公章）：1、营业执照副副本2、组织机构代代码证44（二）贸易外外汇收支审核核——待核查账户管管理（3）待核查收汇管管理（1）企业贸易外外汇收入应当当先进入出口口收入待核查查账户。（2）待核查账户户的收入范围围限于贸易外外汇收入（不不含人民币收收款、出口贸贸易融资项下下境内金融机机构放款及境境外回款）；；支出范围包包括结汇或划划入企业经常常项目外汇账账户，以及经经外汇局登记记的其他外汇汇支出。（3）待核查账户户内资金不得得相互划转，，待核查账户户中的外汇不不能用于质押押人民币贷款款、外汇融资资或理财业务务。（4）账户资金按按活期存款计计息。（5)企业一笔收汇汇既有货物贸贸易也有服务务贸易的，其其中货物贸易易部分应当进进入待核查账账户，服务贸贸易部分金融融机构在审核核相应合同、、发票后可根根据企业要求求直接结汇或或进入经常项项目外汇账户户；企业暂无无法区分资金金性质和相应应金额或无法法提供服务贸贸易相应单证证的，整笔资资金应一并进进入待核查账账户。45（二）贸易外外汇收支审核核——待核查账户管管理（4）误入待核查查账户由于企业错误误说明或金融融机构工作失失误导致资金金错误入待核核查账户的，，应区分下列列情况处理：：(1)贸易项下收汇汇误入经常项项目外汇账户户的，企业应应向金融机构构提交情况说说明，银行为为其办理该笔笔收汇划入待待核查账户手手续；(2)服务贸易项下下收汇误入待待核查账户的的，企业应向向金融机构提提交说明及相相关合同、发发票等有关单单证，银行直直接为其办理理从待核查账账户结汇或划划出手续(3)出口贸易融资资款误入待核核查账户的，，企业直接向向金融机构申申请办理从待待核查账户结结汇或划出手手续；(4)资本项目项下下收汇误入待待核查账户的的，企业需到到所属地外汇汇局办理《货物贸易外汇汇业务登记表表》，企业凭《登记表》办理从待核查查账户划出手手续。46（二）贸易外外汇收支审核核——待核查账户管管理（5）待核查账户户结汇管理1、金融机构应当当审核企业填填写的申报单单证并完成申申报后，为企企业办理待核核查账户资金金结汇或划出出手续。2、从待核查查账户中结汇汇或划出转口口贸易外汇收收入时，金融融机构应当审审核企业提交交的进出口合合同、收入和和支出申报单单证。47（二）贸易外外汇收支审核核——待核查账户管管理1、可提前购汇汇存入经常项项目外汇账户户2、企业向金融融机构申请办办理付汇或开开证手续时，，应当认真填填写的申报单单证，并按以以下规定提交交相应有效凭凭证和商业单单据：以信用证、托托收方式结算算的，按国际际结算惯例审审核有关商业业单据；以货到付款方方式结算的，，审核对应的的进口货物报报关单或进口口合同或发票票；以预付货款方方式结算的，，审核进口合合同或发票。。对于贸易收汇汇的退汇支付付，因错误汇汇入导致的，，审核原收汇汇凭证；其它它原因导致的的，审核原收收入申报单证证、原出口合合同；对捐赠项下进进口业务项下下或企业分立立、合并等原原因导致进口口与支出主体体不一致的支支出业务，除除依据不同结结算方式审核核有关单证外外，还应审核核进口合同、、捐赠协议（（仅捐赠业务务提供）、相相关部门出具具的分立、合合并证明文件件（仅分立、、合并的提供供）等相关证证明材料；48（二）贸易外外汇收支——付汇管理3、对于按规定定应先办理登登记的贸易支支出，凭外汇汇局签发的《登记表》。企业贸易收汇汇的退汇支付付，退汇时间间与原收款日日期间隔在180天（不含）以以上或由于特特殊原因无法法原路退汇的的49（二）贸易外外汇收支——付汇管理1、金融机构应应当审核企业业填写的收入入申报单证并并完成申报后后，为企业办办理待核查账账户资金结汇汇或划出手续续。对于下列列情况，还需需对企业提交交的交易单证证的真实性及及其与该笔收收入的一致性性进行合理审审查：对于转口贸易易收入从待核核查账户中结结汇或者转出出，审核相应应进口合同和和出口合同、、对应的转口口贸易收入和和支出申报单单证。对于贸易付汇汇的退汇收入入，因错误汇汇出产生的，，审核原支出出申报单证；；其他原因产产生的，审核核原支出申报报单证、原进进口合同；对于应企业分分立、合并等等原因导致出出口与收入主主体不一致的的收入，还应应审核相关部部门出具的分分离、合并证证明文件、出出口合同；对于汇路不通通等客观原因因导致需要使使用外币现钞钞结算的，办办理外币现钞钞结汇时，审审核出口合同同、出口货物物报关单。结结汇现金达到到规定入境申申报金额的，，还应审核经经海关签署的的携带外币现现钞入境申报报单正本。对于按规定应应当先办理登登记的贸易收收入，验凭外外汇局签发的的《登记表》。50（二）贸易外外汇收支——收汇管理2、企业的下列列贸易外汇收收入业务，应应当先到外汇汇局办理贸易易外汇业务登登记:同一合同项下下转口贸易收收入结汇或划划出金额超过过相应支金额额的20%（不含）的；；贸易付汇的退退汇结汇或划划转，退汇日日期与原付款款日期间隔在在180天（不含）以以上或由于特特殊情况无法法原路退汇的的；51（二））贸易易外汇汇收支支——收汇管管理1、转口口贸易易外汇汇收入入应当当进入入待核核查账账户。。2、企业业从待待核查查账户户中结结汇或或划出出转口口贸易易外汇汇收入入时，，应向向金融融机构构提交交进出出口合合同、、收入入和支支出申申报单单证。。3、同一一合同同项下下转口口贸易易收入入结汇汇或划划出金金额超超过相相应支支出金金额20%（不含含）的的，企企业应应当先先到外外汇局局办理理贸易易外汇汇业务务登记记手续续。52（二））贸易易外汇汇收支支——转口贸贸易收收支管管理1、企业业应当当按照照“谁出口口谁收收汇、、谁进进口谁谁付汇汇”原则办办理贸贸易外外汇收收支业业务，，捐赠赠项下下进出出口业业务等等国家家另有有规定定的情情况除除外。。2、代理理进口口、出出口业业务应应当由由代理理方付付汇、、收汇汇。代代理进进口业业务项项下，，委托托方可可凭委委托代代理协协议将将外汇汇划转转给代代理方方，也也可由由代理理方购购汇。。代理理出口口业务务项下下，代代理方方收汇汇后可可凭委委托代代理协协议将将外汇汇划转转给委委托方方，也也可结结汇将将人民民币划划转给给委托托方。。53（二））贸易易外汇汇收支支——代理进进出口口1、进口口项下下退汇汇的境境外付付款人人应当当为原原收款款人、、境内内收款款人应应当为为原付付款人人。出出口项项下退退汇的的境内内付款款人应应当为为原收收款人人、境境外收收款人人应当当为原原付款款人。。2、企业业办理理贸易易收汇汇的退退汇支支付时时，对对于因因错误误汇入入产生生的退退汇，，应当当向金金融机机构提提交原原收汇汇凭证证；对对于其其他原原因产产生的的退汇汇，应应当审审核原原收入入申报报单证证、原原出口口合同同。3、企业业办理理贸易易付汇汇的退退汇结结汇或或划转转时，，对于于因错错误汇汇出产产生的的退汇汇，应应当向向金融融机构构提交交原支支出申申报单单证；；对于于其他他原因因产生生的退退汇，，应当当审核核原支支出申申报单单证、、原进进口合合同。。4、对于于退汇汇日期期与原原收、、付款款日期期间隔隔在180天（不不含））以上上或由由于特特殊情情况无无法按按照第第十八八条规规定办办理退退汇的的，企企业应应当先先到外外汇局局办理理贸易易外汇汇业务务登记记手续续。54（二））贸易易外汇汇收支支——退汇企业需需要留留存的的纸质质文件件资料料包括括收付付汇业业务商商业单单据、、有效效凭证证、证证明材材料、、《登记表表》，留存存五年年备查查。金融机机构按按规定定审核核相关关单证证后，，应当当在单单证正正本上上签注注收付付汇金金额、、日期期并加加盖业业务印印章，，留存存进出出口货货物报报关单单及其其他材材料正正本或或复印印件5年备查查。对于需需要分分次收收付汇汇的贸贸易外外汇收收支业业务，，由办办结最最后一一次收收付汇汇业务务的金金融机机构留留存进进出口口货物物报关关单正正本，，其它它金融融机构构应当当留存存进出出口货货物报报关单单复印印件。。贸易收收支单单证审审核——分类对对照表表55（二））贸易易外汇汇收支支——留存资资料《货物贸贸易外外汇管管理指指引》137页第十六六条对对于于下列列影响响贸易易外汇汇收支支与货货物进进出口口一致致性匹匹配的的信息息，企企业应当在规定定期限限内向向外汇汇局报报告：：（一））超过过规定定期限限的预预收货货款、、预付付货款款、延延期收收款以以及延延期付付款；；（二））其他他应当当报告告的事事项。。企业可主动向外汇局局报告除除本条前前款规定定以外的的其他贸贸易外汇汇收支信信息。第二十八八条在在分类管管理有效效期内，，对A类企业贸贸易外汇汇收支，，适用便便利化的的管理措措施。对对B、C类企业的的贸易外外汇收支支，在单单证审核核、业务务类型及及办理程程序、结结算方式式等方面面实施审审慎监管管。56（三）企企业报告告——政策法规规企业报告告是指企企业通过过监测系系统或到到外汇局局现场对对贸易信信贷、远远期信用用证、转转口贸易易、进出出口与收收付汇存存在较大大差距、、出口收收入存放放境外及及进出口口与收付付汇主体体不一致致等可能能导致贸贸易外汇汇收支与与进出口口不匹配配的交易易进行报报告。企业报告告整合了了资本项项目贸易易信贷登登记、出出口收入入存放境境外业务务、金融融机构贸贸易融资资部分业业务及其其他贸易易外汇业业务等管管理内容容，增强强了企业业对自身身业务核核查数据据管理的的精确度度和自主主性，同同时也提提高了外外汇局非非现场核核查工作作的准确确性。企业报告告按照业业务性质质和约束束程度可可分为义义务性报报告和主主动性报报告。义义务性报报告是指指企业必必须按照照法规规规定对贸贸易外汇汇收支及及进出口口情况进进行的报报告，未未按规定定进行义义务性报报告的，，外汇局局可将其其列为B类企业。。主动性性报告是是指企业业根据是是否影响响其外汇汇收支与与进出口口的匹配配自助决决定是否否对贸易易外汇收收支及进进出口情情况进行行报告。。企业报告告的准确确性和及及时性将将直接影影响到企企业非现现场总量量核查结结果，进进而影响响其分类类级别。57（三）企企业报告告——概念58不同报告告的互斥斥已进行贸贸易信贷贷（含远远期信用用证）、、转口贸贸易报告告的，不不得同时时进行差差额报告告；反之之亦然。。现场报告告主体不一一致、辅辅导期必必须现场场报告，，超过报报告时间间窗口的的只能现现场报告告；但除除存放境境外账户户收支外外，所有有企业报报告均可可以现场场报告现场报告告企业须须按规定定提交情情况说明明，必要要时包括括相关单单证现场报告告后续修修改、删删除或调调整不能能在企业业端进行行报告的法法律责任任义务性报报告未按按时履行行的，可可能被列列为B类或移交交检查处处罚外汇局对对企业义义务性报报告出现现应报未未报的情情况进行行监测59（三）企企业报告告——主要内容容60（三）企企业报告告——主要内容容报告类型报告内容企业勾选企业填写贸易信贷与融资报告预付货款申报单号预计进口日期、金额预收货款申报单号预计出口日期、金额延期付款报关单号预计付款日期、金额延期收款报关单号预计收款日期、金额转口贸易收支时间差报告先收后支申报单号预计付款日期、金额先支后收预计收款日期、金额贸易主体不一致业务报告出口收汇数据主体变更申报单号转入方企业代码（整体过户）进口报关单主体变更报关单号差额报告多出口/多进口报关单号差额原因、报告差额多收汇/多付汇申报单号61（三）企企业报告告——系统操作作（1）贸易信信贷业务务报告（2）远期信信用证报报告（3）转口贸贸易收支支业务报报告（4）出口收收入存放放境外报报告（5）辅导期期业务报报告62（三）企企业报告告——义务性报报告义务性报报告货物进出出口或收收付汇业业务实际际发生之之日起30天内，通过监监测系统统向所在在地外汇汇局报送送对应的的预计收收付汇或进出口口日期等等信息。。（1）A类企业30天以上（（不含））的预收收货款、、预付货货款；（2）A类企业90天以上（（不含））的延期期收款、、延期付付款；（3）B、C类企业在在分类监监管有效效期内发发生的预预收货款款、预付付货款，，以及30天以上（（不含））的延期期收款、、延期付付款；63（三）企企业报告告——贸易信贷贷业务报报告对于已报报告贸易易信贷业业务信息息，在货货物进出出口或收收付款业业务实际际发生后后30天内，企企业可通通过监测测系统企企业端进进行数据据修改或或删除操操作；在在货物进进出口或或收付款款业务实实际发生生之日起起30天后，企企业可通通过监测测系统企企业端对对截止上上月末贸贸易信贷贷未到期期部分进进行数据据调整操操作，或或携要求求材料到到外汇局局现场进进行报告告数据的的修改或或删除。。贸易信贷贷登记的的金额应应该为按按照合同同约定，，到预计计进口或或出口日日期对应应的报关关单金额额。因为为监测系系统需要要比对的的是资金金流与货货物流信信息。如如果此处处填写付付汇数据据，那么么系统的的核查为为资金流流匹配资资金流，，报告失失去意义义。64（三）企企业报告告——贸易信贷贷业务报报告报告内容容报告时点点——进行会计计记录的的同时完完成报告告报告金额额——已实现金金额，不不是预期期金额；；已实现现金额可可拆分65（三）义义务性报报告——贸易信贷贷报告内容企业勾选企业填写会计科目预付货款申报单号进口日期金额预付账款预收货款申报单号出口日期金额预收账款延期付款报关单号付款日期金额应付账款延期收款报关单号收款日期金额应收账款报告修改改在报告时时间窗口口内改变变已报告告信息的的预计日日期或金金额日期可前前可后（（不得早早于已实实现日期期）金额可大大可小（（累计不不得大于于已实现现金额）报告删除除在报告时时间窗口口内删除除单笔或或数笔已已报告信信息报告调整整在报告后后改变已已报告、、未到期期信息的的预计日日期或金金额66（三）义义务性报报告——贸易信贷贷（三）义务性报报告——贸易信贷贷系统操作作——报告新增增（以预预收货款款为例））67（三）义务性报告告——贸易信贷系统操作——报告修改68（三）义务性报告告——贸易信贷系统操作——报告删除73（三）义务性报告告——贸易信贷系统操作——报告调整74（三）义务务性报告——贸易信贷系统操作——延期付款为为例75进口远期信信用证第第46页对于90天以上（不不含）信用用证方式结结算的贸易易付汇，企企业应当在在进口后30日内，通过检测测系统向外外汇局报告告预计付款日日期、金额额等。90天以上信用用证指信用用证承兑日日期与付款款日期时间间间隔在90天以上；90天以上信用用证结算的的外汇收入入暂无需进进行报告C类企业不得得办理90天以上（不不含）远期期信用证业业务报告时间窗窗口以及报报告修改/删除/调整的应用用差异，同同贸易信贷贷报告76（三）义务务性报告-贸易融资报报告海外代付业业务报告其他贸易融融资业务报报告报告时间窗窗口以及报报告修改/删除/调整的应用用差异，同同进口远期期信用证业业务报告77（三）义务务性报告-贸易融资报报告转口贸易第第49页对于单笔合合同项下转转口贸易收支日期间间隔超过90天（不含））且先收后支支项下收汇汇金额或先先支后收项项下付汇金金额超过等等值50万美元（不不含）的业务。企企业应当在在收付款之之日起30天内，通通过监测系系统企业端端报告相应应的预计付付款日期、、付款金额额等信息。。准确进行国国际收支申申报，交易易编码为211011（转口贸易））和211012（转口贸易价价差收汇）的收付汇数数据方可进进行报告。。收付款后三十日内通过系统报报告C类企业不得得办理转口口贸易收支支报告时间窗窗口以及报报告修改/删除/调整的应用用差异，同同贸易信贷贷报告78（三）义务性报告告转口贸易先先支后收时时间差报告告转口贸易先先支后收时时间差报告告新增境外开户登登记第第33页存放业务准准入——企业将出口口收入存放放境外，首首先应当到到外汇局现现场进行登登记，包括括业务类型型、境外开开户和存放放境外规模模的登记。。企业可通过过监测系统统（企业端端）报送境境外开户信信息，但需需外汇局确确认后方为为登记成功功。经外汇局登登记办理存存放境外企企业应当在在每月月末末之前，通通过监测系系统企业端端，分交易易项目（货货物贸易、、服务贸易易、资本项项目、其他他）、分账账号（币种种）如实报报告上月境境外账户的的收入、支支出、同名名划转以及及余额情况况。81（三）义务务性报告——出口收入存存放境外境外开户登登记82（三）义务务性报告——出口收入存存放境外境外账户收收支报告报告方式——网上报告报告内容——在每月月末末前分账号号、分交易易项目报告告账户收入入、支出、、划转和余余额，一个个月报告一一次修改/删除期限：：报告当月月单一型企业业和集团型型主办企业业还需要报报告月末对对账单余额额和对账单单日期。83（三）义务务性报告——出口收入存存放境外境外账户收收支报告85（三）义务务性报告——出口收入存存放境外企业应当根根据辅导期期实际业务务发生情况况，逐笔对对应货物进进出口与贸贸易外汇收收支或转口口贸易收入入与支出数数据，并填填写《报告表》，在辅导期结束束后10个工作日内内将加盖公章章的《报告表》报送所在地地外汇局。。报告方式：：外汇局现现场报告内容：：辅导期内进进出口、收收付汇的逐逐笔对应情情况报告时限：：在辅导期结结束后10个工作日内内根据外汇局局要求的格格式准备报报告内容必要时须根根据外汇局局要求提供供相关有效效凭证、商商业单据或或其他证明明材料86（三）义务务性报告---辅导期企业业报告51页（1）贸易主体体不一致的的报告（2）差额业务务报告（3）其他特殊殊交易报告告87（三）企业业报告——主动性报告告第53页主动性报告告主体不一致致的情形——捐赠、企业业分立、合合并等极少少情况报告方式：：外汇局现现场需提供有关关单证出口收汇主主体变更/撤销进口报关单单主体变更更/撤销与其他报告告的关系88（三）主动动性报告——主体不一致致53页89（三）主动动性报告——主体不一致致55页差额报告内内容及目的的对于某笔进进出口业务务，如果已已知资金流流、货物流流由于某种种合理原因因相差过大大，企业可可主动通过过报告方式式向外汇局局说明，避避免因此干干扰总量核核查结果差额报告的的修改/删除其他特殊交交易报告57页未被时间差差、金额差差、主体错错配以及特特定业务等等报告类型型涵盖的90（三）主动动性报告——差额业务报报告91（三）主动动性报告——其他报告B类企业与与A类企业业报告区别B类企业进进行企业报报告的主要要内容和具具体操作与与A类企业业一致，以以下两项业业务有所区区别：（一）B类类在监管期期内发生的的预收货款款或预付货货款（收付付汇日期早早于进出口口日期1天天以上，A类企业是是30天以以上），企企业应当在在收款或付付款之日起起30天内内，通过监监测系统企企业端向外外汇局报告告相应的预预计出口或或进口日期期、预计出出口或进口口对应的预预收或预付付金额等信信息。（二）B类类企业在监监管期内发发生的30天（A类类企业是90天）以以上（不含含）的延期期收款或延延期付款，，企业应当当在出口或或进口之日日起30天天内，通过过监测系统统企业端向向外汇局报报告相应的的预计收款款或付款日日期、延期期收款或延延期付款对对应的报关关单金额等等信息。（三）B类类企业在监监管期内不不得进行90天以上上（不含））的延期付付款、延期期收款报告告。C类企业与A类企业报告区别C类企业进进行企业报报告的主要要内容和具具体操作与与A类企业业一致，下下面介绍两两者有区别别的地方：：（一）C类类在监管期期内发生的的预收货款款或预付货货款（收付付汇日期早早于进出口口日期1天天以上，A类企业是是30天以以上），企企业应当在在收款或付付款之日起起30天内内，通过监监测系统企企业端向外外汇局报告告相应的预预计出口或或进口日期期、预计出出口或进口口对应的预预收或预付付金额等信信息。（二）C类类企业在监监管期内发发生的30天（A类类企业是90天）以以上（不含含）的延期期收款或延延期付款，，企业应当当在出口或或进口之日日起30天天内，通过过监测系统统企业端向向外汇局报报告相应的的预计收款款或付款日日期、延期期收款或延延期付款对对应的报关关单金额等等信息。（三）C类类企业在监监管期内不不得进行90天以上上（不含））的延期付付款、延期期收款报告告。不得进进行90天天以上（不不含）远期期信用证报报告、不得得办理转口口贸易外汇汇收支报告告。《货物贸易外外汇管理指指引》140页第三十条对对C类企业贸易易外汇收支支业务以及及外汇局认认定的其他他业务，由外汇局局实行事前前逐笔登记记管理，金金融机构凭凭外汇局出出具的登记记证明为企企业办理相相关手续。。登记管理是是指对于部部分贸易外外汇收支，，政策法规规要求企业业要先到外外汇局办理理登记手续续，金融机机构凭外汇汇局签发的的《登记表表》才能办办理。外汇汇局对C类企业的全全部贸易外外汇收支业业务和B类企业的部部分贸易外外汇收支业业务在单证证审核、业业务类型及及办理程序序、结算方方式等方面面实施审慎慎监管，加加大对违规规企业的管管理力度；；对部分风风险级别较较高的企业业严格实行行贸易真实实性审核，，加强跨境境资金流动动管理，防防控风险，，引导企业业合规经营营。94（四）登记记管理——政策法规登记管理是是指对于部部分贸易外外汇收支，，政策法规规要求企业业要先到外外汇局办理理登记手续续，金融机机构凭外汇汇局签发的的《登记表表》才能办办理。外汇汇局对C类企业的全全部贸易外外汇收支业业务和B类企业的部部分贸易外外汇收支业业务在单证证审核、业业务类型及及办理程序序、结算方方式等方面面实施审慎慎监管，加加大对违规规企业的管管理力度；；对部分风风险级别较较高的企业业严格实行行贸易真实实性审核，，加强跨境境资金流动动管理，防防控风险，，引导企业业合规经营营。95（四）登记记管理——概念需要登记的的业务类型型：（1）C类企业贸易易外汇收支支；（2）B类企业超可可收汇、付付汇额度的的贸易收支支同一合同项项下转口贸贸易收入结结汇或划出出超过相应应支出金额额20%（不含）的的；（3）退汇日期期与原收付付汇日期间间隔在180天（不含））以上或由于特特殊情况无无法原路退退回的；（4）待核查账账户的资本本项目资金金结汇或划划出登记及及其他业务务登记。96（四）登记记管理——主要内容97A类企业B类企业C类企业企业申请外汇局审核交易单证，签发《登记表》金融机构核对并签注《登记表》企业凭《登记表》到金融机构办理贸易收支业务《登记表》撤销/作废退汇超期限或无法原路退汇、其他超可收汇额度的贸易外汇收入超可付汇额度的贸易外汇支出同一合同转口贸易超比例收入超期限或无法原路退汇其他逐笔贸易外汇收入逐笔贸易外汇支出98（四）登记记管理——系统操作99（四）登记记管理——系统操作《登记表》的申请与单单证审核在付汇、开开证、出口口贸易融资资放款或待待核查账户户资金结汇汇或划出环环节，持书书面申请和和证明材料料到外汇局局申请，需需明确结算算方式和金金融机构。。一份《登记表》只能在一家家金融机构构使用，但可分次次使用，签签注多笔收收付汇信息息。《登记表》有效期1个月《登记表》作废，如外外汇局发现现错误，又又没有使用用，可以在在系统里作作废。100（四）登记记管理——主要内容外汇局按照照真实性审审核原则，，可要求企企业补充提提供其他有有效凭证、、商业单据据或相关证证明材料。。外汇局审核核企业提交交材料无误误后，向企企业出具加加盖“货物物贸易外汇汇业务监管管章”的纸纸质《登记表》，并通过监监测系统将将《登记表》电子信息发发送指定金金融机构。。企业凭《登记表》在登记金额额范围内、、到指定金金融机构办办理相关业业务。一份《登记表》只能在一家家金融机构构使用，可可分次使用用，可签注注多笔付汇汇信息。在付汇、开开证、出口口贸易融资资放款或待待核查账户户资金结汇汇或划出环环节，持书面面申请和证证明材料到到外汇局申申请，需明明确结算方方式和金融融机构。《登记表》有效期1个月《登记表》作废，如外外汇局发现现错误，又又没有使用用，可以在在系统里作作废。101（四）登记记管理——主要内容B类企业超可可收、付汇汇额度的贸贸易外汇收收支应当按本规规程关于C类企业贸易易外汇支出出登记相关关规定，持持有关单证证到所在地地外汇局办办理登记手手续。同一合同项项下转口贸贸易收入结结汇或划出出金额超过过相应支出出金额20%（不含）的的；企业应当持持书面申请请（说明需需登记的事事项和具体体内容）和和下列相关关证明材料料原件及加加盖企业公公章的复印印件到所在在地外汇局局办理登记记手续：(1)进口合同和和出口合同同；(2)收入申报单单证和支出出申报单证证；(3)相关货权凭凭证（进出出保税仓库库的还须提提交进仓单单和出仓单单）；(4)其他相关证证明材料。。102（四）登记记管理——主要内容退汇日期与与原收、付付款日期间间隔在180天（不含））以上或由由于特殊情情况无法办办理退汇的的。企业应当向向所在地外外汇局提交交书面申请请（说明需需要登记的的事项及具具体内容、、退汇原因因及造成超超期限或无无法原路退退汇原因、、退汇同时时是否发生生货物退运运）。因错错误汇入产产生的，还还应提交原原收汇证明明、原出口口合同；发发生货物退退运的，还还应提交贸贸易方式为为“退运货物”的进口货物物报关单。。103（四）登记记管理——主要内容资本项下资资金误入待待核查账户户待核查账户户的资本项项目资金从从待核查账账户划出前前，企业应应当持书面面申请（说说明需登记记的事项和和具体内容容以及资本本项目外汇汇账号）、、收汇凭证证和相关证证明材料原原件及加盖盖企业公章章的复印件件到所在地地外汇局办办理登记手手续。外汇局认定定其他需要要登记的业业务。104（四）登记记管理——主要内容联网核查管管理的继承承与发展——总量额度、、逐笔扣减减外汇局建立立电子数据据核查机制制，对B类企业外汇汇收支业务务实施电子子数据核查查，根据其实实际出口、、进口情况况确定其可可收、付汇汇额度，金金融机构在在办理B类企业业外汇汇收支支业务务时，，应当当通过过监测测系统统扣减减其对对应的的可收收、付付汇额额度。。B类企业业超过过可收收、付付汇额额度的的业务务，应应先到到外汇汇局办办理登登记手手续，金融融机构构凭《登记表表》为其办办理贸贸易外外汇收收支业业务。。105（五））电子子数据据核查查——主要内内容91页外汇局局核定定可收收汇、、可付付汇额额度从核定定方式式看额额度构构成——报关单单可收收/付汇额额度，，分贸贸易方方式设设置比比例后后自动动计算算——预收/预付货货款额额度，，根据据历史史业务务状况况、监监管期期内业业务发发展需需要，，外汇汇局一一次性性核定定——可收/付汇额额度扣扣减项项，根根据报报告信信息自自动调调减从计算算时点点看额额度构构成——初始额额度；；监管管期新新增额额度106（五））电子子数据据核查查——主要内内容额度确确定规规则出口可可收汇汇额度度=报关单单可收收汇额额度+预收货货款可可收汇汇额度度-可收汇汇扣减减项进口可可付汇汇额度度=报关单单可付付汇额额度+预付货货款额额度-可付汇汇额度度扣减减项预收额额度=MIN（企业业前24个月贸贸易收收入月月均值值×12个月监监管期期×25%，企业业报告告监管管期内内预收收货款款预计计规模模）预付额额度=MIN（企业业前24个月贸贸易付付款月月均值值×12个月监监管期期×25%+企业前前24个月信信用证证付款款月均均值×12个月监监管期期，企企业报报告监监管期期内预预付货货款和和信用用证结结算预预计规规模之之和））107（五））电子子数据据核查查——主要内内容108（五））电子子数据据核查查——主要内内容109（五））电子子数据据核查查——主要内内容电子数数据核核查实施主主体：：B类企业业核查时时点：：付汇汇或开开证前前；待待核查查账户户结汇汇或划划出前前核查要要求超额度度登记记：对于下下列原原因造造成的的电子子数据据