UV产品培训分项成本AR按品种按订单核算

U8V11.0产品培训—分项成本用友软件股份有限公司财务开发部讲师：王善军2012年9月30日产品概述应用准备按品种核算应用流程按订单核算应用流程特殊业务主题

课程大纲3课程大纲-按品种核算应用流程主要应用模式：品种、批次、订单3按品种核算4按订单核算成本主要核算方法3.2按品种核算-日常操作流程图一、建立账套：启用主要模块---产品结构或物料清单、采购管理、库存管理、存货管理、总账、成本管理（也可以启用生产订单及车间管理）。二、基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、单据类型与收发类别对照表、供应商档案、成本中心档案等已建。3.3基础档案3.3基础档案项目档案与物料清单母件对应，按品种核算，单据出、入库取数都需要直接或间接引用。点“引入”，可自动使项目编码、项目名称与物料清单母件编码、母件名称逐项对应。3.4产品结构或物料清单子件领料部门所对应的成本中心与母件共同构成实际成本对象。子件最少有一个领料部门必须在“成本中心对照”中确定的成本中心范围之内，否则母件不能成为成本核算对象。3.5供应链相关业务如果是专用材料，“成本项目编码、出库类别、部门、记账日期”是否正确，是能否取到成本材料耗用表的四个必须要素。出库类别与成本选项设置类别一致按成本项目领料。如果启用生产订单且按生产订单领料，系统可自动带出项目信息，此时不需要手动输入项目。部门对应的成本中心与产品结构或物料清单子件的领料部门对应的成本中心一致如果是共用材料，“出库类别、部门、记账日期”是否正确，是能否取到成本材料耗用表的三个必须要素。出库类别与成本选项设置类别一致部门在“成本中心对照”中成本中心范围之内3.5供应链相关业务3.5供应链相关业务“成本项目编码、入库类别、部门”是否正确，是能否取到成本“完工产品日报表”或“完工产品处理表”的三个必须要素。部门对应的成本中心与产品结构或物料清单子件的领料部门对应的成本中心一致入库类别与成本选项设置类别一致按成本项目入库。两种情况不需手工录入：1）项目编码与存货编码唯一对应，系统自动对应取数2）按生产订单入库，系统自动带出项目。3.5供应链相关关业务如果选择成成本计算（（即手工卷卷积），在在存货进行行日常单据据记账及特特殊单据记记账；如果果应用卷积积运算，一一般情况下下，不需要要再单独做做记账及期期末处理。。3.6.1成本设置-选项3.6.2成本设置-成本中心对对照在基础档案案中确定成成本中心3.6.3成本项目分分类1、支持最高高三级分类类2、后续各分分项汇总表表支持按级级次及分类类统计分析析材料项目分分类原则：：按照成本本分析及统统计口径，，不完全按按存货分类类原则设置置3.6.4成本项目可支持对料料、工、费费项目构成成及所属内内容进行划划分成本项目可可选择是否否穿透展现现材料子件件及费用明明细，类似似成本还原原结果。3.6.5成本设置-定义产品属属性在成本计算算前每月都都需要点““刷新成本本对象”，，刷新出本本月基本与与实际成本本对象，作作为归集与与分配的依依据。3.6.6成本设置-定义费用明明细与总账账接口定义各费用用明细与取取数公式。。3.6.7成本项目目对照可对照存货货分类，即即只对材料料的大类构构成进行粗粗略分析1、可对照存存货编码，，即针对产产品所耗用用原始材料料的明细构构成进行精精细分析2、组合对照照：非重点点材料按大大类粗略分分析，重点点材料按明明细精确管管控也可对人工工、制造费费用进行独独立分析或或合并分析析1、材料需要要对照的规规则：存货货档案中所所有具有““采购”或或“进口””属性的存存货且属于于存货核算算记账范畴畴之内。2、费用项目目必须逐项项对照。3.6.8成本设置-定义分配率率直接人工分分配率：按产品产量量制造费用分分配率：按产品产量量共用材料分配率：按自定义分配率：入库数量*参考售价*权重系数。在产品分配率：只计算材料成本，约当系数选择“每月变动”。3.6.9分项参参考成本设设置“取数”或或“导入””之前，点点此按纽，，刷新所有有材料、半半、产成品品最新编码码。每个存货，，根据属性性区分“采采购、委外外、自制””，业务模模块自动取取不同的分分项成本。。第一月开账账时，一般般应在计划划成本完成成之后在此此操作。3.6.10.1分项存货期期初余额-开账数据录录入（综合合）如果是第一次且直接应用“分项成本”，在此维护存货期初余额（综合），并“记账”。如果是从综合结转中途切换为“分项成本”，启用月份的存货上期结存作为分项存货期初余额的开账依据3.6.10.1分项存货期期初余额-开账数据录录入（分项项）可依据分项项参考成本本对存货综综合结转的的期初进行行自动分项项拆分，支支持三种拆拆分方式。。记账时须确确保综合期期初与分项项期初金额额一致，系系统自动列列示差异金金额。3.6.10.1分项存货期期初余额-每月结存调调整（分项项）非启用月，，每月可根根据实际情情况通过““存货分项项调整单””对存货分分项结存金金额进行修修改。3.6.10.2期初余额调调整-开账数据录录入（综合合）3、取数后的的标准材料料金额与实实际金额存存在差异，，可按成本本中心实际际数据录入入，系统自自动按当前前成本重新新进行分配配。4、人工及制制造费用可可手工录入入，也支持持按已确认认的实际材材料金额权权重分配。。1、录入在产产数量，进进行“材料料取数”，，可按定额额及库存结结存或最新新单价自动动推算在产产品材料金金额。5、期初余额额确定无误误，进行““记账”，，可显示各各数据录入入菜单。3.6.10.2分项在产期期初余额-开账数据录录入（分项项）可依据分项项参考成本本对综合结结转的期初初进行自动动分项拆分分。记账时须须确保综综合期初初与分项项期初金金额一致致，系统统自动列列示差异异金额。。3.6.10.2期初余额额调整-每月在产产调整（（综合））齐套修改改各成本本项目总总成本。。在存货调调整单价价的同时时，批量量修改在在产品所所有子件件材料单单价根据差异异汇总信信息，手手工同步步进行总总账凭证证调整。。3.6.10.2分项在产产期初余余额-每月在产产调整（（分项））非启用月月，每月月期初可可根据实实际情况况对分项项金额直直接进行行修改，，也可通通过对““期初余余额调整整”的修修改间接接调整分分项金额额。3.7核算-单据检查查在成本计计算前，，每天或或定期核核查各种种业务单单据是否否符合成成本计计算条件件，提高高成本计计算的准准确性及及效率3.8成本数据据录入材料及外外购半成成品耗用用人工费用用表折旧费用用表制造费用用表完工产品品日报表表月末在产产品处理理表完工产品品处理表表在产品每每月变动动约当系系数表自定义分分配标准准表分项在产产期初余余额（在产分分项调整整）存货分项项调整单单（存货分分项调整整）3.8.1材料及外外购半成成品耗用用表取出各产产品本月月实际耗耗用材料料数量。。非卷积积运算时时必须进进行取数数或手工工录入；；卷积运运算时不不需要执执行此步步骤，系系统自动动进行取取数操作作。3.8.2人工费用用表从总账取取出各成成本中心心当月实实际发生生的直接接人工费费用金额额。3.8.3折旧费用用表从总账取取出各成成本中心心当月实实际发生生的折旧旧费用费费用金额额。3.8.4制造费用用表从总账取取出各成成本中心心当月实实际发生生的其它它制造费费用金额额。从库存取取出完工工数量，，或通过过EXCEL直接导入入。3.8.5完工产品品日报表表3.8.6完工产品品处理表表从库存取取出完工工数量，，或通过过EXCEL直接导入入，主要要作为共共用材料料分配标标准。3.8.7月末在产产品处理理表手工录入入或从EXCEL导入在线线盘点数数量。3.8.8在产品每每月变动动约当系系数表每月录入入材料的的约当加加工程度度系数（（如果材材料非一一次性投投入，否否则应为为1）3.8.9自定义分分配标准准表手工或从从EXCEL导入自定定义分配配率中所所自设的的项目““权重系系数”。。3.9卷积运算算业务单据据核对完完毕，数数据录入入操作完完毕，可可以进行行成本计计算，一一般情况况下，选选择“自自动卷积积”先进行成成本的逻逻辑检查查，根根据检查查报告告，进行行数据的的调整，，确认无无误，进进行成本本计算。。点击“检检查报告告”，根根据系统统提供的的“错误误位置、、原因、、解决方方案”，，进行数数据分析析、调整整。3.10检查报告告3.11成本核对对核对总体投入产出的正确性

核对材料取数的正确性

核对入库取数的正确性

3.12.1报表分析析-分项产品品成本汇汇总表可按本阶阶及全阶阶维度分分析。可按成本本项目分分类及级级次维度度分析。。可按“期期初在产产+本期投入入”=“本期完完工+期末在产产”维度度分析。。双击可直直接联查查明细表表。3.12.2报表分析析-分项产品品成本明明细表可按项目目及项目目明细维维度分析析。可按“期期初在产产+本期投入入”=“本期完完工+期末在产产”维度度分析。。3.12.3报表分析析-存货分项项收发存存汇总表表可按成本本项目分分类级次次、项目目分类、、项目明明细维度度分析。。可按“期期初+收入”=“发出+结存”维维度分析析。3.12.4报表分析析-存货分项项明细账账可按成本本项目分分类及项项目明细细维度分分析。3.12.5报表分析析-分项标准准成本汇汇总及明明细差异异可按本阶阶及全阶阶维度分分析。双击可直直接联查查明细表表。可对实际际成本与与标准成成本的单单位与总总成本差差异进行行对比分分析。产品概述述应用准备备按品种核核算应用用流程按订单核核算应用用流程特殊业务务主题课程程大大纲纲4课程大纲纲-按订单核核算应用用流程4.2按订单核核算-日常操作作流程图图一、建立立账套：：启用主要要模块---物料清单单、生产产订单、、采购管管理、库库存管理理、存货货管理、、总账、、成本管管理（也也可以启启用车间间管理））。二、基础础档案：：部门档案案、存货货档案、、仓库档档案、收收发类别别、单据据类型与与收发类类别对照照表、供供应商档档案、成本中中心档案案等已建建。4.3基础档案案4.4生产制造造相关业业务对录入的的各生产产订单进进行审核核，其中中“生产产部门、、审核日日期、关关闭日期期”对本本月实际际成本对对象有着着直接影影响。关闭日期期如果在在上月或或以前，，不纳入入本月实实际成本本计算对对象范围围之内。。审核日期期如果在在当月以以后月份份，不纳纳入本月月实际成成本计算算对象范范围之内内。生产部门门必须在在“成本本中心对对照”中中确定的的成本中中心范围围之内。。4.5供应链相关业业务如果是专用材材料，“订订单号、出库库类别、部门门、记账日期期”是否正确确，是能否取取到成本材料料耗用表的四四个必须要素素。按生产订单领领料出库类别与成成本选项设置置类别一致部门对应的成成本中心与生生产订单上生生产部门对应应的成本中心心一致如果是共用材材料，“出出库类别、部部门、记账日日期”是否正正确，是能否否取到成本材材料耗用表的的三个必须要要素。出库类别与成成本选项设置置类别一致部门在“成本本中心对照照”中成本中中心范围之之内4.5供应链相关业业务4.5供应链相关业业务“生产订单号号、入库类别别、部门”是是否正确，是是能否取到成成本“完工产产品日报表””或“完工产产品处理表””的三个必须须要素。按生产订单入入库入库类别与成成本选项设置置类别一致部门对应的成成本中心与生生产订单上生生产部门对应应的成本中心心一致4.5供应链相关业业务如果选择成本本计算（即手手工卷积），，在存货进行行日常单据记记账及特殊单单据记账；如如果应用卷积积运算，一般般情况下，不不需要再单独独做记账及期期末处理。。4.6.1成本设置-选项4.6.2成本设置-成本中心对照照在基础档案中中确定成本中中心4.6.3成本项目分类类1、支持最高三三级分类2、后续各分项项汇总表支持持按级次及分分类统计分析析材料项目分类类原则：按照照成本分析及及统计口径，，不完全按存存货分类原则则设置4.6.4成本项目可支持对料、、工、费项目目构成及所属属内容进行划划分成本项目可选选择是否穿透透展现材料子子件及费用明明细，类似成成本还原结果果。4.6.5成本设置-定义产品属性性在成本计算前前每月都需要要点“刷新成成本对象”，，刷新出本月月基本与实际际成本对象，，作为归集与与分配的依据据。4.6.6成本设置-定义费用明细细与总账接口口定义各费用明明细与取数公公式。4.6.7成成本项目对照照可对照存货分分类，即只对对材料的大类类构成进行粗粗略分析1、可对照存货货编码，即针针对产品所耗耗用原始材料料的明细构成成进行精细分分析2、组合对照：：非重点材料料按大类粗略略分析，重点点材料按明细细精确管控也可对人工、、制造费用进进行独立分析析或合并分析析1、材料需要对对照的规则：：存货档案中中所有具有““采购”或““进口”属性性的存货且属属于存货核算算记账范畴之之内。2、费用项目必必须逐项对照照。4.6.8成本设置-定义分配率直接人工分配配率：按产品产量制造费用分配配率：按产品产量共用材料分配率：按自定义分配率：入库数量*参考售价*权重系数。在产品分配率：材料按完工定额倒挤，其中共用料费选择“按原材料占用”，即费用按完工与在产材料所占金额比率分配到完工产品与在产品中。4.6.9分分项参考成成本设置“取数”或““导入”之前前，点此按纽纽，刷新所有有材料、半、、产成品最新新编码。每个存货，根根据属性区分分“采购、委委外、自制””，业务模块块自动取不同同的分项成本本。第一月开账时时，一般应在在计划成本完完成之后在此此操作。4.6.10.1分项存货期初初余额-开账数据录入入（综合）如果是第一次且直接应用“分项成本”，在此维护存货期初余额（综合），并“记账”。如果是从综合结转中途切换为“分项成本”，启用月份的存货上期结存作为分项存货期初余额的开账依据4.6.10.1分项存货期初初余额-开账数据录入入（分项）可依据分项参参考成本对存存货综合结转转的期初进行行自动分项拆拆分，支持三三种拆分方式式。记账时须确保保综合期初与与分项期初金金额一致，系系统自动列示示差异金额。。4.6.10.1分项存货期初初余额-每月结存调整整（分项）非启用月，每每月可根据实实际情况通过过“存货分项项调整单”对对存货分项结结存金额进行行修改。4.6.10.2期初余额调整整-开账数据录入入（综合）3、取数后的标标准材料金额额与实际金额额存在差异，，可按成本中中心实际数据据录入，系统统自动按当前前成本重新进进行分配。4、人工及制造造费用可手工工录入，也支支持按已确认认的实际材料料金额权重分分配。1、录入在产数数量，进行““材料取数””，可按定额额及库存结存存或最新单价价自动推算在在产品材料金金额。5、期初余额确确定无误，进进行“记账””，可显示各各数据录入菜菜单。4.6.10.2分项在产期初初余额-开账数据录入入（分项）可依据分项参参考成本对综综合结转的期期初进行自动动分项拆分。。记账时须确保保综合期初与与分项期初金金额一致，系系统自动列示示差异金额。。4.6.10.2期初余额调整整-每月在产调整整（综合）齐套修改各成成本项目总成成本。在存货调整单单价的同时，，批量修改在在产品所有子子件材料单价价根据差异汇总总信息，手工工同步进行总总账凭证调整整。4.6.10.2分项在产期初初余额-每月在产调整整（分项）非启用月，每每月期初可根根据实际情况况对分项金额额直接进行修修改，也可通通过对“期初初余额调整””的修改间接接调整分项金金额。4.7核算-单据检查在成本计算前前，每天或定定期核查各种种业务单据是是否符合成本本计算条件件，提高成本本计算的准确确性及效率4.8成本数据录入入材料及外购半半成品耗用人工费用表折旧费用表制造费用表完工产品日报报表完工产品处理理表产品材料定额额每月变动表表自定义分配标标准表期初在产调拨拨（入库调整整）分项在产期初初余额（在产分项调调整）存货分项调整整单（存货分项调调整）4.8.1材料及外购半半成品耗用表表取出各产品本本月实际耗用用材料数量。。非卷积运算算时必须进行行取数或手工工录入；卷积积运算时不需需要执行此步步骤，系统自自动进行取数数操作。4.8.2人工费用表从总账取出各各成本中心当当月实际发生生的直接人工工费用金额。。4.8.3折旧费用表从总账取出各各成本中心当当月实际发生生的折旧费用用费用金额。。4.8.4制造费用表从总账取出各各成本中心当当月实际发生生的其它制造造费用金额。。4.8.5完工产品日报报表从车间管理取取出完工数量量，或通过EXCEL直接导入。4.8.6完工产品处理理表从库存取出完完工数量，或或通过EXCEL直接导入，主主要作为共用用材料分配标标准。4.8.7自定义分配标标准表手工或从EXCEL导入自定义分分配率中所自自设的项目““权重系数””。4.8.8产品材料定额额每月变动表表点“展算子件件”，取出完完工产品应负负担的材料耗耗量。调整入库操作作期初在产调拨拨表-调整入库：选择调整入库库，在显示界界面中批量或或单个选择需需要调整的成成本对象。。4.8.9期初在产调拨拨应用场景：以下原因可可能造成订单关闭闭后大批在产产成本需要调调拨，调拨无无法批量操作作在产分配率选选择按约当产产量，在产盘盘点不准确在产品分配率率选择按实际际工时，在产产工时统计不不准确废品数量归到到在产，订单单未及时关闭闭改制、停产等等其它原因调整入库生成成入库调整单：卷积计算后后，自动