NC资金管理概念方式及产品介绍

NC资金管理5.0培训-总体介绍用友软件股份有限公司职务:主设计师姓名：翟万达1.集团资金管理的概念2.集团资金管理的方式3.NC资金管理产品的总体框架4.NC资金管理5.0产品的特点5.NC资金管理5.3产品的形态集团资金管理概念企业集团：是一个以实力雄厚的大型企业为核心，以产权联结以及产品、技术、管理流程、成套契约等为纽带，把多个企业单元联结在一起，以母子公司为主体的具有多层次结构、多法人的经济联合体。资金管理：是对企业的资金流、资金结算、资金调度和资金运作等进行系统化管理。它是企业财务管理功能的延伸和细化。由于企业集团具有组织结构层次多、集团内部成员众且散、管理链条长、各级分支机构地域纵横交错等特点。因此加强资金集中管理，强化和完善资金在企业内部的循环和余缺调剂，是保证实现企业集团战略目标的一个重要前提。集团资金管理概念（续）我国企业集团资金管理存在问题监控不严，导致大量的企业资金在体外循环；企业集团资金分散占用，使用效率低下，高存款和该贷款的“双高”现象严重，迫使企业承担昂贵的财务费用；企业集团资金集中管理模式统收统支集中报账模式拨付备用金集中报账模式财务结算中心模式内部银行模式财务公司模式企业集团资金集中管理的作用加强企业集团资金集中管理，能够有效地克服集团公司内部资金管理分散、盈缺失衡、内部异地资金结算的效率低、成本高、资金在途时间长的缺陷；有利于提高集团内部资金的使用效率，减少外部贷款的规模，降低集团财务费用，降低市场成本。集团资金管理概念（续）企业管理的中心是财务管理，而财务管理的核心是资金管理。1.集团资金管理的概念2.集团资金管理的方式3.NC资金管理产品的总体框架4.NC资金管理5.0产品的特点5.NC资金管理5.3产品的形态集团资金控制的五种模式统收统支模式（集中报账）一切资金收付活动都集中在企业的财务部门，分支机构或者子公司不单独设立帐号；有助于实现企业全面收支平衡，提高现金的流转效率，减少资金的沉淀，控制资金的流出；不利于调动各层次开源节流的积极性，影响各层经营的灵活性，以致降低集团经营活动和财务活动的效率。拨付备用金模式（集中报账）企业按照一定的期限统拨给所属分支机构或者子公司备其使用的一定数额的现金；各分支机构或子公司发生现金支出后，到财务部门报销以补足备用金；集团所属分支机构或子公司有了一定的现金经营权，在规定的现金支出范围和支出标准之内，可以对拨付的备用金行使决策权；集团资金控制的五种模式（续）财务结算中心模式结算中心通常是设立于企业集团内部，办理内部成员单位或者分公司现金支付和往来结算业的的专门机构，是一个独立运行的职能机构；结算中心主要职能：集中各成员单位的现金收入。各单位收到的现金收入都必须转帐存入到结算中心的银行账户中；统一拨付各成员单位业务所需要的货币资金，监控货币资金的使用方向；统一对外筹资，确保整个集团的资金需要；办理各成员单位之间的往来结算，计算各成员单位在结算中心的现金流入净额和相应的利息成本或利息收入；核定各成员单位日常留用的现金余额。特点：各分公司都有自己的财务部门，有独立的银行帐号进行独立的核算，拥有现金的经营权和决策权；集团公司将各分公司的现金实施统一调控、统一结算；实行收支两条线；集团资金控制的五种模式（续）内部银行模式内部银行将社会银行的基本职能与管理方式引入企业内部的管理机制而建立的一种内部资金管理机构。主要职责：设置内部结算帐户，企业经营的一切实物转让、劳务协作均通过内部银行办理往来结算；发行支票和货币，在各分公司之间使用；发放内部贷款、筹措资金由内部银行统筹运作；制定统一的结算制度，规范结算行为，监控资金流向的合理性；内部银行对资金管理的效果：提高资金整体的使用效果，集中信贷，结算资金留在体内循环，降低财务费用；促进企业内部资金使用观念的转变。提高对于资金时间价值和资金成本的认识；内部银行的问题：企业集团组织结构和产权结构发生变化，以资金管理为中心特征的内部银行，与各种不同企业集团财务管理模式不相适应；企业集团内部成员单位间的利益发生了变化。企业集团成员具有相对独立的经济利益；内部产品定价市场化；外部市场的逐渐成熟，对内部银行的运作提出更高的要求。集团资金控制的五种模式（续）财务公司模式财务公司是一种经营部分银行业务的非银行金融机构。由人民银行批准，作为集团公司的子公司而设立。其担负着集团的理财任务。财务公司的功能：通过在企业集团内部转帐结算加速资金周转；通过融资租赁和买方信贷，注入少量资金解决集团内部中间产品购销量方面的问题；通过对内部提供担保、资信调查、信息服务、投资咨询为集团提供全方位服务；运用同业拆借、发行债券和新股，从事外汇和有价证券等手段为集团募集资金；将集团暂时闲置的资金投向高效的产业和行业或者集团本身的发展项目，使资金运用效率最大化；财务公司的特点：它是一个独立的法人企业，与其他企业的关系是一种等价交换的市场竞争关系；行使银行的部分职能；承担集团公司募集资金、供应资金和投资的功能；财务公司的作用：真正成为集团的金融中心；成为集团的信息中心；真正使财务公司成为企业集团的投资中心、投资顾问；五种模式对比比分析从财权集中度度的角度分析析报账中心模式式财权集中度度最高，其次次是财务结算算中心模式和和内部银行模模式，财权集集中度最低的的是财务公司司模式；从母子公司融融资权和投资资角度分析对报账中心模模式来说，集集团总部财务务部拥有完全全的融、投资资权力，分公公司则没有；；结算中心模式式不是将成员员单位全部资资金集中到总总部的资金库库，而只是对对资金流动和和投融资等决决策过程的集集中化；内部银行模式式下，内部银银行隶属集团团，具有完全全的投融资权权力，而分公公司所需资金金必须通过内内部银行统一一对外融资，，但可自行安安排使用，对对外投资；财务公司模式式下，集团各各分公司虽然然有较大的资资金使用权，，但通常会依依赖财务公司司进行融资，，自身有较大大的投资权力力，但会受到到财务公司的的监督；从对外部硬件件环境要求的的角度分析报账中心模式式对外部设备备要求最低，，甚至手工方方式；其他模式对集集团和成员企企业要求较好好的网络硬件件环境，以支支持工作流、、支持集中管管理、协同上上午运作。1.集团资金金管理的概念念2.集团资金金管理的方式式3.NC资金金管理产品的的总体框架4.NC资金金管理5.0产品的特点点5.NC资金金管理5.3产品的形态态NC资金管理理产品提供针对最先先进的资金管管理模式的资资金管理产品品；针对结算中心心和财务公司司的资金管理理来提供主要要资金管理业业务的功能模模块；集中管理好集集团集中的资资金；结算中心和财财务公司的集集中资金管理理建立内部账户户，核算成员员单位集中在在集团的资金金的情况；提供代理成员员单位的委托托付款和委托托收款业务处处理；提供成员单位位之间的内部部结算；提供集团对成成员单位的资资金的统一上上收下拨；提供对成员单单位的统一信信贷管理业务务；结算中心对成成员单位资金金的集中监控控；资金组织的资资金管理与单单位财务系统统的集成应用用成员单位的收收付处理（报报账中心）与与中心的资金金结算业务集集成；成员单位的信信贷业务与中中心的信贷业业务的集成；；NC资金管理理产品总体架架构NC资金管理理产品的模块块资金结算：处理结算中心心资金结算业业务；信贷管理：处理结算中心心对内/外的的信贷业务；；处理普通单单位的对外业业务；资金计息：处理结算中心心的对内/外外的存款和计计息业务；处处理单位的对对外存款和计计息业务；票据管理：处理结算中心心承兑汇票的的业务；授信管理：提供中心对内内/外的授信信管理；提供供单位的对外外授信管理；；资金计划：中中心的支付控控制计划，资资金下拨计划划；资金监控：提供结算中心心对成员单位位全部资金的的监控；资金预测：提供单位的资资金预测；网银接口：提供NC系统统与银行系统统的直联接口口；1.集团资金金管理的概念念2.集团资金金管理的方式式3.NC资金金管理产品的的总体框架4.NC资金金管理5.0产品的特点点5.NC资金金管理5.3产品的形态态NC资金5.0特点产品架构完善善明确了结算组组织和结算单单位的概念和和关系；明确了内部账账户的作用以以及与银行账账户之间的关关系；明确了结算中中心的业务与与成员单位的的业务之间的的集成关系和和方式；网银接口完善善；集成应用突破资金结算算的远程支付付模式，可以以成员单位在在本公司内部部的付款流程程与中心的资资金结算衔接接处理；多结算中心建立多中心的的体系，将原原来没有关系系的中心之间间建立起体系系；实现了多中心心之间的资金金清算处理；；单位与中心的的一体化结算中心不用用建立成一种种特殊的公司司类型；可以实现在集集团公司的部部门进行资金金的集中管理理；结算中心处理理业务的核算算内容属于集集团公司财务务的一部分；；NC资金基本本概念-组织织结算中心在系统中除了了业务范围不不同，结算中中心与财务公公司基本是一一样的，所以以在系统中基基本不区分两两者的概念；；结算中心作为为处理资金业业务的主体，，其业务处理理的思路与银银行的思路基基本是一致的的，是作为企企业集团成员员单位的业务务的对方；结算中心的业业务自成体系系，可以看成成与ERP业业务并行的一一套业务系统统，其处理的的方式与银行行很相似；可以支持多结结算中心以及及结算中心+财务公司的的结算中心体体系的部分业业务处理；成员单位（结结算单位）成员单位是资资金业务处理理的客体，一一般对应NC中的公司；；根据资金管理理的要求，成成员单位一般般属于一个中中心来进行管管理；成员单位在所所属中心开立立内部账户，，并通过内部部账户来反映映单位在中心心的资金的情情况；成员单位的收收付款业务一一般要受控于于集团；NC资金基本本概念-中心心与单位间的的关系结算中心和结结算单位对应应公司；结算单位与结结算中心的隶隶属关系独立立于行政上的的关系，可以以与行政上的的关系不一致致；结算中心不再再作为一类特特殊的公司，，而是在普通通公司上打标标记；一个公司可以以既是结算中中心又是结算算单位；NC资金基本本概念-账户户银行账户（开开户银行）企业集团及成成员单位的银银行账户，资资金管理的核核心对象；在集中资金管管理的模式下下，一般成员员单位的银行行账户受集团团的控制；外部客商的银银行账户不属属于系统管理理的对象；个人的银行账账户也不属于于系统管理的的对象；内部账户（资资金结算）集团为成员单单位在中心开开设的内部账账户，反映成成员单位集中中在集团的资资金的情况，，是中心管理理的核心对象象；集团上收成员员单位的货币币资金到集团团的银行账户户的时候，要要为成员单位位的内部账户户增加相应的的数额；集团下拨资金金到成员单位位的外部帐户户的时候，要要从成员单位位的内部账户户上扣减相应应的数额；单位的外部帐帐户加内部账账户反映单位位资金的全部部情况；管理账户（帐帐户，报账中中心）管理账户是对对银行账户的的一种管理的的分类，与银银行账户的属属性是一致的的；可以多个管理理账户对应一一个银行账户户，以实现内内部对于银行行账户数据的的明细的核算算；可以一个管理理账户对应多多个银行账户户，以实现对对于多个银行行账户的内部部的统一的核核算；NC资金基本本概念-账户户间的关系从单位的角度度看：单位的的管理帐户是是核心管理对对象，其可以以对应银行帐帐户和中心的的内部帐户。。单位管理本本单位的银行行帐户；从中心的角度度看：内部帐帐户是中心的的核心管理对对象。中心还还管理本中心心的银行帐户户以及成员单单位的银行帐帐户。资金核算业务务处理-结算中心资金结算委托付款：内内部转账、对对外支付、直直接支付委托收款：内内部委托收款款、外部委托托收款收付款登记结算凭证资金调拨资金下拨：结结算中心下拨拨资金到结算算单位外部账账号资金上收：结结算单位外部部账号资金上上收到结算中中心资金调拨：结结算中心为自自身或者同一一个单位账号号之间的调拨拨资金清算：结结算中心之间间的结算处理理逐笔清算：逐逐笔结算业务务在各相关结结算中心处理理批量清算：结结算业务批量量在各相关结结算中心处理理日结统计查询资金结算与远远程支付资金结算是中中心的业务处处理系统资金结算是是中心资金金业务处理理的核心；；资金结算以以中心的角角度对成员员单位提交交的业务进进行处理，，并进行控控制；远程支付为为中心的处处理提供数数据远程支付下下的功能只只是确认业业务发起的的对象，并并不能反映映成员单位位的业务全全貌；在中心下的的资金结算算体系不关关注成员单单位的业务务的记录和和处理，因因此不存在在成员单位位的核算体体系；NC资金账账户体系NC资金结结算数据模模型资金结算业业务委托收付款款业务、内内部转帐、、资金上收收、下拨等等业务都生生成结算凭凭证；其他种类的的中心的业业务可以直直接录入结结算凭证来来记载；从结算凭证证打印业务务回单；结算凭证生生成总帐会会计凭证；；结算凭证提提供内部帐帐户的帐户户数据；其他资金业业务信贷管理、、资金计息息、资金票票据等都直直接生成结结算凭证；；中心与成员员单位集成成应用-公公司模型独立结算中中心的模式式关注结算中中心的业务务；结算单位做做为中心的的业务对象象，并不反反映结算单单位的内部部业务；集成应用关注结算中中心的业务务，也关注注结算单位位的业务；；结算单位可可以对应到到实体的公公司上；中心与成员员单位集成成应用-资资金结算结算单位的的收付款业业务，需要要委托结算算中心处理理的时候，，生成委托托收付款书书，传递给给结算中心心。由报账账中心处理理；中心对