香港证券与期货从业员资格考试卷一教材讲解第4章课件

香港证券与期货从业员资格考试

卷一教材讲解第四章发牌及附属法例发牌制度。适当人选：对申请发牌的公司及个人的要求。根据《证券与期货条例》制定的6个规则（规定）：资本规定。客户证券规定。客户款项规则。储存记录规则。成交单据、户口结单及收据规则。帐目与审计规则。发牌制度9类受规管活动。发牌对象：单一发牌，公司及个人分别发牌。注册：认可财务机构须注册。认可财务机构员工名字必须登记于香港金融管理局备存的记录册上。注册机构必须委任最少两名主管人员负责直接监督受规管活动。哪些受规管活动的持牌人可以进行其他活动种类。一名持牌代表可以隶属于同一公司集团内的多家持牌法团。代表隶属关系的转移：持牌人士不再受雇于所隶属的持牌法团，则应于180天之内加入另一家持牌法团，否则牌照当作撤销。适当人选申请发牌及注册的公司及个人所需条件。对法团适当人选的要求：财政状况需要符合的要求；胜任能力及才能，胜任能力包括的内容；品格及稳定性：董事、经理、大股东、负责人员及其他监事/控制人需要符合的要求。对持牌代表、执行人员及负责人员的要求：财政状况需要符合的要求；胜任能力及才能中对年龄的要求；品格及稳健性：与法团要求中对董事的要求相同。持续专业培训个人持牌人每年培训时数；视为持续专业培训的活动；不会被视为持续专业培训的活动。资本规定作出资本规定的原因。认可财务机构只需遵守金管局设定的资本规定。最低资本水平计算方法不要求。持牌法团资产负债表编制基准。速动资金的计算：速动资金=经调整的速动资产总额-认可负债总额速动资产价值：扣减0%的资产种类；扣减100%的资产种类；认可负债：可以从总负债中扣除的负债。速动资金的要求：证监会为各种受规管活动列明预设的规定速动资金，公司任何时候都必须维持规定速动资金。缴足股本的规定：不同受规管活动，金额不同，500-3000万港元之间。如果从事一项以上的受规管活动，则适用最高单一规定。其他关于资本的规定持牌法团应当通知证监会的情况。必须每月编制速动资金及规定速动资金申报表的公司所从事的受规管活动；半年申报一次的受规管活动。证监会可以核准某些持牌法团成为“介绍代理人”。证监会可以核准可赎回股份成为核准可赎回股份，以及后偿贷款成为核准后偿贷款。经核准后可自认可负债中扣除可赎回股份即后偿贷款。客户款项规则收取客户款项后存入信托帐户或客户账户的时间的要求。不适用客户款项规则的情况。受保障的客户款项的范围。处理已收客户款项的方法、时间要求。持牌法团可以将款项从独立帐户中取出的情况。客户款项收取的利息一般归客户，除非另有协定。察觉独立账户有任何并非客户款项的款项，必须一个营业日内提取。违反规则需一个营业日内通知证监会。备存记录规则备存记录的规定仅适用于受规管活动，但如果需要有足够记录以制备财务报告，则须列明所有负债。中介人备存会计、交易及其它记录的目的。备存记录的方式有的相关规定。保存期的相关规定。违反备存记录规则即属违法，并将受到惩罚：无合理辩解而违反规定者将被罚款，意图诈骗而违反规定者则被罚款及监禁。成交单据、户口结单及收据规则不适用本规则的专业投资者。成交单据：需要制作成交单据的合约交易；通常一宗交易制备一份成交单据，但在同一日为同一客户订立的数份合约可列入同一份成交单据或综合在日结单中；对中介人向客户发出成交单据在时间上的要求；对电子交易中的成交单据的规定。户口结单：日结单：需要准备日结单的中介人；月结单：月结单上的内容；对中介人将月结单发给客户或其指定人士的时间要求；毋须发出月结单的情况。收据：需要制备收据的情况；对发出收据的时间要求；毋须发出收据的情况。其他事项客户有权在向证监会提出申请并获证监会指示后，尽快查阅由中介人备存的成交单据、户口结单及收据。对中介人保存成交单据、户口结单（日结单、月结单）及收据的期限的相关规定。本章学习重点了解根据《证券与期货条例》建立的发牌制度，旨在控制及监管的持牌法团、注册机构、上述机构的有联系实体、负责人员、主管人员、持牌代表及向金管局注册以从事受规管活动的个人的定义。了解《适当人选的指引》、《适任能力的指引》、《持续培训的指引》及授予短期牌照及临时牌照的程序。了解关于发牌的过渡性安排（指从旧制度至新法例实施后的安排）。了解证监会指定持牌法团的资本充裕程度要求所依据的原则及有关条文。了解客户证券规则如何保障由中介人及持牌法团及各自的有联系