企业经营决策实践模拟

企业经营决策实践模拟第一页，共三十四页，2022年，8月28日课程安排二、模拟企业经营班子的组成三、模拟企业的经营现状四、初始状态设定六、实际模拟训练五、企业运营规则一、领导决策实践模拟简介

第二页，共三十四页，2022年，8月28日一、企业经营决策实践模拟简介领导决策实践模拟是一种体验式的互动学习，它不同于一般的以理论和案例为主的管理课程，该课程涉及治理结构、商业规划、整体战略、产品研发、设备投资改造、生产能力规划、物料需求计划、资金需求计划、市场与销售、财务经济指标分析、团队沟通与建设、人力资源等多方面，企业结构和管理的操作全部展示在模拟沙盘上，每个学生都能直接参与模拟的企业运作，体验复杂、抽象的经营管理理论。

企业经营决策实践模拟互动式的教学方式融角色扮演、案例分析和专家诊断于一体，充分体现“学生学为主，教师教为辅”的全新教学方式。（一）领导决策实践模拟意义分析第三页，共三十四页，2022年，8月28日一、企业经营决策实践模拟简介

企业经营决策实践模拟使学生们身临其境，真正感受到市场竞争的精彩与残酷，体验承担经营风险与责任。

在成功与失败的体验中，参与者学到了管理知识，掌握了管理技巧，感受到了管理真谛；同时在教学中，启发参与者进行换位思考，加强参与者之间的沟通与理解，体验团队协作精神，从而全面提高参与者经营管理的素质与能力。经营价值综合评价分=权益*(1+企业综合发展潜力/100)个人评价分=个人收入（按岗位分类排序）第四页，共三十四页，2022年，8月28日一、企业经营决策实践模拟简介1、团队管理的体现

在企业运营这样一艘大船上，CEO是舵手、CFO保驾护航、市场总监冲锋陷阵……在这里，每一个角色要各负其责，体现经营团队分工管理。（二）企业经营决策实践模拟魅力体现2、经营理念的培养

在激烈的市场竞争中，学生们通过自己的亲身实践认识到市场中企业间的多种工作的必要性。只要做好市场分析、竞争对手分析、自我分析，一个盈利的战略思路是可以找到的。3、诚信原则的坚持

诚信原则的坚持在企业经营决策实践模拟中具体体现为对“游戏规则”的遵守，如市场竞标规则、产能计算规则、生产设备购置以及转产等业务具体的处理规则等等，虽然在课程中只表现为“游戏规则”，但在具体实践中意义重大，因为诚信是一个企业立足之本，发展之本，诚信也是一个经济体系正常之本，有效之本。第五页，共三十四页，2022年，8月28日一、企业经营决策实践模拟简介4、职业定位的思考

在学习分组的时候，采取了参与者自愿的基本原则，但也有个别参与者没有如愿得到喜欢的角色。但是，这些参与者最后却都获得了意外的收获，有的参与从小组的“UFO---Unknowfinancialofficer”成为真正的CFO，有的从随大流成为称职的生产经理……他们的体验让参与者认识到，在实际工作中，并不是“爱一行，干一行”，更多的需要大家去“干一行，爱一行”，否则，由于个人的喜好而影响工作的完成，这可能会影响到一个企业的生死存亡。每个角色都存在一定的管理层级中，请依据真正的管理角色进行模拟。1、管理报告链条(CEO了解的信息>总监层信息)2、董事会和管理层矛盾(雇佣关系是否等于死心塌地)3、10%末位淘汰or聘请更多的人干同样的活？5、真实管理角色模拟第六页，共三十四页，2022年，8月28日二、模拟企业经营班子的组成1、治理结构董事会管理运营团队董事长48%副董事长30%董事22%董秘4人11-12人第七页，共三十四页，2022年，8月28日生产中心营销与规划中心物流中心财务中心人力信息中心二、模拟企业经营班子的组成2、职能定位营销总监总裁CEO运营总监财务总监财务助理采购总监/运营副总公关经理副总裁人力总监人力专员信息主管管理培训生第八页，共三十四页，2022年，8月28日董事长副董事长董事董秘协助董事长协助副董事长看好自己口袋形成董事决议行驶22%决策权协助董事长看好自己口袋形成董事决议行使30%决策权主导愿景制定形成公司使命经营理念完善企业价值观形成监管管理团队看好自己口袋审批高管报告审批人员工资管理授权与集权记录董事会议形成年报年初公开宣讲3、人员定位二、模拟企业经营班子的组成第九页，共三十四页，2022年，8月28日总经理/副总财务主管营销主管生产主管供应主管市场调查分析市场进入策略品种发展策略广告宣传策略制定销售计划争取订单与谈判签订合同与过程控制按时发货应收款管理销售绩效分析日常财务记账和登账向税务部门报税提供财务报表日常现金管理企业融资策略制定成本费用控制资金调度与风险管理财务制度与风险管理财务分析与协助决策协助/主导愿景制定制定发展战略经营理念确定业务策略制定全面预算管理管理团队协同企业绩效分析董事会沟通管理授权与总结编制采购计划供应商谈判签订采购合同监控采购过程到货验收仓储管理采购支付决择与财务部协调与生产部协同

产品研发管理管理体系认证固定资产投资编制生产计划平衡生产能力生产车间管理产品质量保证成品库存管理产品外协管理3、人员定位二、模拟企业经营班子的组成第十页，共三十四页，2022年，8月28日人力总监信息主管公关经理管培待业协助财务工作融资具体实施搞钱…搜集对手信息竞争情况分析行业数据整理参与信息发布协助市场分析准备竞争报告人员薪酬管理协助CEO工作人员发展管理人员绩效评价人员辞退管理人员招聘管理企业文化落地公司薪酬规划人员培训管理不要着急展示自己金子总会有光可放调整心态自由之身到处学习到处监督不行就做爆料员哪里不会去哪里哪里需要去哪里哪里有事去哪里哪里有戏去哪里哪里钱多去哪里哪里要我去哪里哪里缺人去哪里哪里不行去哪里哪里简单去哪里3、人员定位二、模拟企业经营班子的组成第十一页，共三十四页，2022年，8月28日二、模拟企业经营班子的组成如何产生企业班子？董事会管理运营团队6个-4人6个-11人待业N个人自行决定自行决定+自我评价参考先单着吧…企业愿景经营理念价值观提供的薪酬计划（需展示）企业愿景经营理念价值观商业计划书薪酬规划/要求（需展示）了解自己，准备挑战缺人收了吧！否则…第十二页，共三十四页，2022年，8月28日三、模拟企业经营现状公司发展与股东期望本企业长期以来一直专注于体育行业P产品的生产与经营，目前生产的P1产品在本地市场知名度很高,客户也很满意。同时企业拥有自己的厂房,生产设施齐备,状态良好。

最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为P产品

将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。

为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，他们希望新的管理层——

投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升or固守阵地，适时推出…

开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域or跟随战略，敌进我退…

扩大生产规模,采用现代化生产手段,获取更多的利润or钱够了就行了，别太累…第十三页，共三十四页，2022年，8月28日四、初始状态设定P1M1个资金产品/在制品P2R1R2R3R4原料(供应商)P3P4原料订单第十四页，共三十四页，2022年，8月28日四、初始状态设定一生产中心厂房40M设备价值13MP1在制品8M(4个)P1产品P1产品P1产品P1产品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q第十五页，共三十四页，2022年，8月28日四、初始状态设定一物流中心P1成品6M(3个)R1原料3M(3个)R1订单2M(2个)第十六页，共三十四页，2022年，8月28日

四、初始状态设定一财务中心20M20M长期贷款40M现金20M应收账款15M第十七页，共三十四页，2022年，8月28日金额销售收入+36直接成本-14毛利=22综合费用-9折旧前利润=13折旧-5支付利息前利润=8财务收入/支出+/-4额外收入/支出+/-税前利润=4所得税-1净利润=3资产金额负债+权益金额现金+20长期负债+40应收款+15短期负债+0在制品+8应付款+0成品+6应交税+1原料+3一年到期的长贷+0流动资产合计=52负债合计=41固定资产权益土地和建筑+40股东资本+50机器和设备+13利润留存+11在建工程+0年度净利+3固定资产合计=53所有者权益合计=64总资产=105负债+权益=105利润表资产负债表单位：百万单位：百万企业目前的财务状况及经营成果四、模拟企业概况第十八页，共三十四页，2022年，8月28日

四、初始状态设定一营销与规划中心已取得P1生产资格已拥有本地市场第十九页，共三十四页，2022年，8月28日国际本地区域亚洲国内五、企业运营规则1、市场划分与市场准入企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场。不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单。所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持,否则视为放弃了该市场。市场开拓费用持续时间区域1M1年国内2M2年亚洲3M3年国际4M4年第二十页，共三十四页，2022年，8月28日五、企业运营规则2、销售会议与订单争取每年初各企业的销售经理与客户见面并召开销售会议，根据市场地位、产品广告投入、市场广告顺序选择订单。

首先，由上年在该市场的订单价值决定市场领导者，并由其最先选择订单；其次，按产品的广告投入量的多少，依次选择订单；

若在同一产品上有多家企业的广告投入相同，则按该市场上全部产品的广告投入量决定选单顺序；若市场的广告投入量也相同，则按上年订单销售额的排名决定顺序；否则通过招标方式选择订单。投入和市场需求及竞争态势，按第二十一页，共三十四页，2022年，8月28日4P38M/个=32M帐期：2Q

ISO9000本地市场2P38.5M/个=17M帐期：4Q

本地市场3P37.6M/个=23M帐期：4Q

本地市场2P39M/个=18M帐期：1Q

ISO14000本地市场注意：各个市场的产品数量是有限的，并非打广告一定得到订单。能分析清楚“市场预测”、并且“商业间谍”得力的企业，一定占据优势。产品广告定单总额数量900014000P1P2P32P4产品广告定单总额数量900014000P1P2P35P4产品广告定单总额数量900014000P1P2P31P41第四年--C组（本地）1第四年--A组（本地）1第四年--B组（本地）3、市场竟单实际操作（以P3为例）32+17231834+22第二十二页，共三十四页，2022年，8月28日五、企业运营规则4、厂房购买、租赁与出售厂房买价租金售价容量大厂房40M5M/年40M（4Q）6条生产线小厂房30M3M/年30M（4Q）4条生产线

年底决定厂房是购买还是租赁，出售厂房计入4Q应收款，购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧。第二十三页，共三十四页，2022年，8月28日5、生产线购买、转产与维护、出售生产线购买价格安装周期生产周期转产周期转产费用维护费用出售残值手工线5M无3Q无无1M/年1M半自动8M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自动16M4Q1Q2Q4M1M/年4M柔性线24M4Q1Q无无1M/年6M所有生产线都能生产所有产品，所需支付的加工费相同，1M/产品。转产：现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付一定转产费用，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品标识；购买：投资新生产线时按安装周期平均支付投资，全部投资到位的下一个季度领取产品标识，开始生产；五、企业运营规则柔性线1Q全自动1Q半自动1Q2Q手工线1Q2Q3Q维护：当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费；出售：出售生产线时，如果生产线净值小于残值，将净值转换为现金；如果生产线净值大于残值，将相当于残值的部分转换为现金，将差额部分作为费用处理（综合费用-其他）。折旧：每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。第二十四页，共三十四页，2022年，8月28日6、产品生产与原材料采购采购：根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款。用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单位置上，R1、R2订购必须提前一个季度订货；R3、R4订购必须提前两个季度订货。生产：开始生产时按产品结构要求将原料放在生产线上并支付加工费，各条生产线生产产品的加工费均为1M。各线不能同时生产两个产品五、企业运营规则第二十五页，共三十四页，2022年，8月28日上线生产操作示例（以P2为例）R1原料库R2原料库现金柔性线手工线半自动全自动3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q上线生产必须有原料，否则必须“停工待料”原材料在生产线上无产品时才能上线生产，一条生产线同一时间只能生产一个产品。第二十六页，共三十四页，2022年，8月28日7、产品研发新产品研发投资可以同时进行，按季度平均支付或延期，资金短缺时可以中断；但只有完成投资后方可接单生产。研发投资计入综合费用，研发投资完成后持全部投资换取产品生产资格证。产品P2P3P4研发时间6Q6Q6Q研发投资6M12M18M五、企业运营规则P2研发P3研发P4研发第二十七页，共三十四页，2022年，8月28日8、市场开发和ISO认证市场开发：市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每年最多投资为1M，不允许加速投资，但允许中断。市场开发完成后持开发费用到指导教师处领取市场准入证，之后才允许进入该市场竞单。ISO认证：两项认证投资可同时进行或延期，相应投资完成后领取ISO资格证。研发投资与认证投资计入当年综合费用。1M/年>=3年ISO140001M/年>=2年ISO9000所需投资建立时间管理体系五、企业运营规则市场区域国内亚洲国际完成时间>=1年>=2年>=3年>=4年投资规则1M/年1M/年1M/年1M/年ISO9000资格ISO14000资格本地市场准入区域市场准入国内市场准入亚洲市场准入国际市场准入第二十八页，共三十四页，2022年，8月28日9、融资贷款与资金贴现长期贷款最长期限为5年，短期贷款及高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息。长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7的倍数,不论应收款期限长短，拿出每7M需交1M的贴现费。贷款类型贷款时间贷款额度年息还款方式长期贷款每年年末权益的2倍10%年底付息，到期还本短期贷款每季度初权益的2倍5%到期一次还本、付息高利贷任何时间20%到期一次还本、付息资金贴现任何时间视应收款额1:6变现时贴息五、企业运营规则贷款只能是20的倍数。第二十九页，共三十四页，2022年，8月28日10、综合费用与折旧、税金综合费用：行政管理费、市场开拓、产品研发、ISO认证、广告费、生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。折旧：设备折旧按余额递减法计算，每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。

税金：每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。五、企业运营规则维修费管理费转产费租金广告费其他折旧税金市场开拓产品研发ISO认证＋＋第三十页，共三十四页，2022年，8月28日六、企业竞争模拟起始年第三十一页，共三十四页，2022年，8月28日六、实际模拟训练订单号XXX市场本地产品P1数量6账期2Q销售额成本毛利1、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中交货时填写第三十二页，共三十四页，2022年，8月28日新年度规划会议参加