负债业务的经营管理2

负债业务的经营管理

12银行造假案分析及思考——以齐鲁银行造假案为例1.齐鲁银行造假案概况2.案例分析3.行业问题分析4.解决方案与改革意见原名济南市商业银行，总部设在山东省济南市，在济南市16家城市信用社和1家城信社联社的基础上组建济南城市合作银行。2011年1月，济南市公安局破获一起涉案金额60亿元的特大伪造金融票证案，涉及济南当地多家银行，其中齐鲁银行涉案金额预计在10亿-15亿元。一切归因于过度的激励和过度的膨胀为商业银行拉存款将贷出的款项存入后再贷出，如此循环将存单抵押出来贷出款放大了存款规模和放贷规模

企业在商业银行协议存款之后，第三方从商业银行贷款提供存单抵押，作为第三方贷款的第二还款来源。存款和贷款行可视为同一家，也可是不同银行。后者即为跨行存单抵押贷款业务。其中协议的利息比官方的利息稍高核心问题第三方存款抵押业务利用新投资人的钱来向老投资者支付利息和短期回报，以制造赚钱的假象进而骗取更多的投资。

庞氏骗局在中国又称“拆东墙补西墙”、“空手套白狼”。

Subtitle庞氏骗局查尔斯-庞齐在一年的时间内共收到1500万美元的投资，他利用“滚雪球”的方式不断揽财，但最终只买过两张邮票。旁氏不但破产还被判刑他宣称购买欧洲的某种股票再卖给美国可以获取50%的回报他给人以“眼见为实”的证据，使得投资者大量跟进此后，“庞齐骗局”成为一个专门名词，意思是指用后来的“投资者”的钱，给前面的“投资者”以回报。

旁氏骗局的来源放大存款银行与企业“战略合作协议”小银行1.ONE2.TWO3.THREE先放贷贷，再再以此此作为为企业业申请请票据据的保保证金金，企企业到到别的的银行行再贴贴现，，用再再贴现现的钱钱作为为保证证金再再开票票以“滚滚雪球球”的的方式式做大大票据据业务务“以票票增存存”“以贷贷吸存存”票据业业务帮帮助银银行完完成存存款考考核没有实体经济的支持利用特殊的信用创造机制.只要合作伙伴出现道德风险将导致链条的断裂放大存款高杠杆票据“空转”放大发股上上市提高利利润做大将将资金金规模模做大存存放贷贷规模模行业问题分析问题3：违规规放票票导致致信用用危机机问题2：监督督部门门监管管不利利问题1：商业业银行行的非非理性性扩张张1进一步优化银行股权结构，推动银行股权向相对集中方向发展，形成相对稳定而又有制衡的治理结构；2探索银行业监管体系和监管政策的优化，明晰中央政府与地方政府之间在银行监管方面的分工与协调关系；3作为调整地方政府与银行责权关系的一个关键，应加快推进存款保险制度的建设。商业银银行应应如何何加强强对存存款的的管理理？除了存存款外外商业业银行行还有有无其其他负负债？？16请思考考3.1银行负负债的的作用用和构构成3.2商业银银行的的存款款业务务3.3短期借借款的的经营营管理理3.4商业银银行的的长期期借款款17、商业业银行行负债债的概概念、银行行负债债的构构成18银行负负债是是银行行在经经营活活动中中尚未未偿还还的经经济义义务。。广义负债指指除银行自自有资本以以外的一切切资金来源源，包括资本期票和长期债务资资本等二级资本本的内容。。狭义负债主主要指银行存款、借款等一切非资资本性的债债务。19存款借入款项其他负债20传统的存款款业务存款工具创创新21活期存款(可随时存取取和转让)定期存款(客户和银行行事先约定定存款期限限)储蓄存款22储蓄存款是是指社会公公众将当期期暂时不用用的收入存存入银行而而形成的存存款。储蓄蓄存款的存存户一般限限于个人。。传统的储储蓄存款不不能开支票票进行支付付,可以获得利利息。这种种存款通常常由银行给给存款人发发一张存折折，作为存存款和提取取存款的凭凭证。储蓄蓄存款的存存折不具有有流通性，，不能转让让和贴现。。存款者不按按存款契约约的要求，，而是按照照存款机构构所要求的的任何时间间，在实际际提取日前前7天以上的时时间，提出出书面提款款申请的一一种账户。。（美国））2324活期存款创创新定期存款创创新储蓄存款创创新25可转让支付付凭证账户户:以支付命令令书取代支支票,随时开出支支付命令书书,或直接提现现,或直接向第第三者支付付,对其存款余余额可取得得利息收入入.26可转让定期期存单按某一固定定期限和一一定利率存存入银行的的资金可在在市场上买买卖的票证证.批发式:由发行机构构拟定发行行总额、利利率、面额额等，预先先公布，供供投资者认认购；零售式：按按投资者需需要，随时时发行，随随时认购，，利率也可可商议。27指数存款证证：定期储储蓄存款的的利率与物物价上涨指指数相挂钩钩。2829所谓结构性性存款，是是在普通存存款的基础础上嵌入某某种金融衍衍生工具（（主要是各各类期权）），通过与与利率、汇汇率、指数数等的波动动率挂钩，，或与某实实体的信用用情况挂钩钩，从而使使存款人在在承受一定定风险的基基础上获得得较高收益益的业务产产品。结结构性性存款是一一种结合固固定收益产产品与选择择权组合形形式的产品品交易。它它透过选择择权与固定定收益产品品间的结合合，使得结结构性产品品的投资报报酬与连接接到标的关关联资产价价格波动产产生连动效效应，可以以达到在一一定程度上上保障本金金或获得较较高投资报报酬率的功功能。3031理财产品品的结构构为两部部份：1)先计算理理财产品品的现有有价值95美元(折现本金金)100美元(投资本金金)交收日到期日折现本金金=客户投资资本金/(1+拆借利率率)=100美元/(1+5.26%)=95美元100美元(保证本金金)32期权金(5美元)折现本金金(95美元)投资本金金(100美元)=期权金=客户投资资本金–折现本金金=100美元–95美元=5美元2)再计算理理财产品品的期权权金33第一期第二期第三期第四期分摊期权权金图解解全期期权权金(5美元)交易日到期日一、积极极经营与与提高银银行存款款稳定性性的策略略二、存款款成本管管理三、银行行存款的的营销和和定价四、存款款规模控控制34存款成本本构成利息成本本、营业业成本、、资金成成本、可可用资金金成本、、相关成成本加权平均均成本、、边际存存款成本本35利息成本本：存款款利率与与存款金金额的乘乘积营业成本本：除利利息外所所有开支支，包括括柜台和和外勤人人员的工工资、广广告宣传传费、办办公费及及为存户户提供其其他服务务的费用用。36资金成本本：为服服务客户户存款而而支付的的一切费费用可用资金金成本:银行可用用资金所所应负担担的全部部成本银行所吸吸收存款款在扣除除法定存存款准备备和必要要的超额额准备后后才可实实际用于于贷款和和投资.37利息成本本+营业成本本资金成本本=X100%吸收的全全部存款款资金38项目年平均数(百万元)预计利息成本(%)预计营业成本(%)资金成本率(%)资金成本额(百万元)活期存款8031.5存折储蓄存款2050.8储蓄存单1580.2货币市场存单30100.3CDs45120.2定期存款1011.50.2短期借款20110.2其他负债860.2股权资本12280.2合计240总资金成本率39资金成本率的的计算项目年平均数(百万元)预计利息成本(%)预计营业成本(%)资金成本率(%)资金成本额(百万元)活期存款8031.54.53.6存折储蓄存款2050.85.81.16储蓄存单1580.28.21.25货币市场存单30100.310.33.09CDs45120.212.26.49定期存款1011.50.211.71.17短期借款20110.211.22.24其他负债860.26.20.496股权资本12280.228.23.384合计240总资金成本率9.1121.8640利息成本+营业成本可用资金成本本=X100%吸收的全部存存款资金X(1-存款准备金率率)利息成本营营业成本本可用资金成本本=+÷(1-存准率）率)X100%吸收的全部存存款资金吸吸收的的全部存款资资金可用资金成本本=(利息成本率+营业成本率)÷(1-存款准备金率率)X100%41某银行活期存存款利率为0.8%，其营业成本本率为2.9%,存款准备金率率为15%,求该笔存款的的可用资金成成本率为多少少?可用资金成本本率=(2.9%+0.8%)/(1-15%)=4.353%42项目年平均数(百万元)可用资金比率(%)可用资金额资金成本额(百万元)可用资金成本率(%)活期存款80703.6存折储蓄存款20761.16储蓄存单15911.25货币市场存单30913.09CDs45916.49定期存款10911.17短期借款20932.24其他负债8950.496股权资本12953.384合计24021.8543可用资金成本本率的计算项目年平均数(百万元)可用资金比率(%)可用资金额资金成本额(百万元)可用资金成本率(%)活期存款8070563.66.43存折储蓄存款207615.21.167.63储蓄存单159113.651.259.01货币市场存单309127.33.0914.32CDs459140.956.4913.41定期存款10919.11.1712.86短期借款2093192.2411.79其他负债8957.60.4966.63股权资本129511.43.38429.68合计240200.221.8510.9244可用资金成本本率的计算加权平均成本本：存款资金金的每单位借借入成本。∑每种存款资资金来源的量量Ｘ每种存款款的单位平均均成本加权平均成本本＝各类存款资金金来源的总量量新增利息+新增营业成本本边际存款成本本＝新增存款资金金45按新增资金计计算出的可用用资金成本再再乘以权重(一般选可用资资金比重)46

资金成本新增资金来源新增资金①（亿元）利息成本率（％）②（％）营业成本率（％）③（％）准备金率

④（％）可用资金⑤＝①×（１－④）可用资金比重⑥（％）可用资金成本率⑦＝（②＋③）÷（１－④）活期存款1.50.82.915定期存款与储蓄存款3.33.50.28借入款1.24.00.13合计647

资金成本新增资金来源新增资金①（亿元）利息成本率（％）②（％）营业成本率（％）③（％）准备金率

④（％）可用资金⑤＝①（１－④）可用资金比重⑥（％）可用资金成本率⑦＝（②＋③）／（１－④）活期存款1.50.82.9151.2750.2334.353定期存款与储蓄存款3.33.50.283.0360.5544.022借入款1.24.00.131.1640.2134.227合计65.47514.14248谢谢12月-2215:04:0115:0415:0412月-2212月-2215:0415:0415:04:0112月月-2212月月-2215:04:012022/12/3115:04:019、静夜四无邻邻，荒居旧业业贫。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、雨中黄叶树树，灯下白头头人。。15:04:0215:04:0215:0412/31/20223:04:02PM11、以我独沈久久，愧君相见见频。。12月-2215:04:0215:04Dec-2231-Dec-2212、故人江海别别，几度隔山山川。。15:04:0215:04:0215:04Saturday,December31,202213、乍见翻翻疑梦，，相悲各各问年。。。12月-2212月-2215:04:0215:04:02December31,202214、他乡生白白发，旧国国见青山。。。31十二二月20223:04:02下下午15:04:0212月-2215、比比不不了了得得就就不不比比，，得得不不到到的的就就不不要要。。。。。十二二月月223:04下下午午12月月-2215:04December31,202216、行动动出成成果，，工作作出财财富。。。2022/12/3115:04:0215:04:0231December202217、做前，，能够环环视四周周；做时时，你只只能或者者最好沿沿着以脚脚为起点点的射线线向前。。。3:04:02下午午3:04下午午15:04:0212月-229、没有失败，，只有暂时停停止成功！。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、很多事情情努力了未未必有结果果，但是不不努力却什什么改变也也没有。。。15:04:0215:04:0215:0412/31/20223:04:02PM11、成功就是日日复一日那一一点点小小努努力的积累。。。12月-2215:04:0215:04Dec-2231-Dec-2212、世间间成事事，不不求其其绝对对圆满满，留留一份份不足足，可可得无无限完完美。。。15:04:0215:04:0215:04Saturday,December31,202213、不不知知香香积积寺寺，，数数里里入入云云峰峰。。。。12月月-2212月月-2215:04:0215:04:02December31,202214、意志坚强的的人能把世界界放在手中像像泥块一样任任意揉捏。31十二月月20223:04:02下午15:04:0212月-2215、楚塞三湘接接，荆门九派派通。。。十二月223:04下下午12月-2215:04December31,202216、少年十五五二十时，，步行夺得得胡马骑。。。2022/12/3115:04:0215:04:0231December202217、空空山山新新雨雨后后，，天天气气晚晚来来秋秋。。。。3:04:02下下午午3:04下下午午15:04:0212月月-229、杨柳散和风风，青山澹吾吾虑。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、阅读一切好好书如同和过过去最杰出的的人谈话。15:04:0315:04:0315:0412/31/20223:04:03PM11、越是没没有本领领的就越