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文档简介

中国全球基金项目审计工作管理要求（2010.7.）

今天介绍的主要内容：一、PR内部审计管理办法二、项目委托会计师事务所审计指南三、审计报告的报送要求一、PR审计管理办法的主要内容：（一）机构的设置与人员（二）内部审计的职责（三）内部审计的范围（四）内部审计的具体内容（五）内部审计的权限（六）内部审计工作程序（七）委托外部审计的管理规定（一）审计部对中央本级审计的主要内容

1、对PR负责采购的设备、物资、药品等招投标过程进行跟踪审计，并对5万元以上设备、物资、药品等采购合同进行事前审计；2、对上报全球基金的报表进行审计；3、对中央本级项目资金使用与管理情况进行审计；4、对外审发现的问题的整改纠正情况进行跟踪审计5、对PR领导委托的其他事项进行审计。

（二）PR审计部对中央下拨各省项目点资金进

行抽查审计的主要内容：

1．检查项目办内控制度的建立、运行及有效性。

2．检查下拨经费的及时性。

3．检查项目经费预算执行及经费收支的合规性。※4．通过对库存现金的盘点及银行存款核对，审查项目资金的安全及管理情况。※5．检查固定资产账账、账表、账实是否相符。

6．检查物品材料（包括药品等）账账、账表、

账实是否相符以及出入库的管理情况。（二）PR审计部对中央下拨各省项目点资金进

行抽查审计的主要内容：

7．对SR和SSR上报报表数据准确性、完整性进

行核对，并对部分指标的真实性进行抽查。

8．检查SR对SSR的培训与督导情况。

9．抽查发放的工资、补助和劳务费等的真实性。

10.

抽查项目合作单位活动经费执行情况

。

※11.检查外审的选择是否公开透明及外审质量。※12.检查外审提出的问题及建议是否得到纠正落实。审计报告包含的主要内容：（一）项目办基本情况（二）项目概况（三）项目内控制度建立及执行情况（四）项目经费预算及执行情况（五）项目经费管理和使用中存在的主要问题及建议（六）其他需说明的事项（七）审计意见（八）附表三、审计报告的报送要求１、县、地市审计报告报省项目办２、省本级的年度审计报告报审计部一份

报送地址：北京市昌平区昌百路155号邮编：102206

收件人：中国疾病预防控制中心审计处联系人：王颖联系电话：

本次审计培训内容要点概括如下：１、每个项目点都要进行年度项目财务审计

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