市场营销第九章银行存款收支业务的处理

第九章银行存款收支业务的处理本章内容摘要

银行存款收付业务是指企业通过银行办理与往来单位的款项收付业务。由于往来单位有的与本企业在同一地区，有的与本企业不在同一地区，并且企业与各往来单位收付款项的内容也有所不同，因此，应当根据具体情况选择不同的结算方法进行款项的收付。中国人民银行《支付结算办法》规定，单位、个人在社会经济活动中可使用票据、托收承付、汇兑、委托收款、信用卡等结算方式进行货币给付及资金清算行为，其中票据包括银行汇票、商业汇票、银行本票、支票四种。由此可知，企业在进行与其他单位和个人往来款项结算时，可选择采用的结算方式共七种。第一节支票结算处理支票的种类现金支票转账支票转账支票结算程序进账单支票结算的概念支票的概念

支票属于票据的一种。如果收、付款双方在同一票据交换区域(同一城市、县、区)可采用支票付款。支票是由付款单位或个人签发的、委托银行支出银行存款的一种凭证。支票的种类支票支付方式现金支票转账支票普通支票划线支票用于提取现金用于转账既可提现，也可转账在普通支票左上角划两条平行线，划线支票只能用于转账，不能支取现金现金支票转账支票转账支票结算程序1支票正送，收付款方为同一开户银行支票倒送，收付款方为同一开户银行转账支票结算程序2支票正送，收付款方为不同开户银行转账支票结算程序3转账支票票结算程程序4支票正送送，收付付款方为为不同开开户银行行进账单第二节银银行本本票及银银行汇票票结算处处理银行本票票结算银行汇票票结算银行本票票结算银行本票票是银行行签发的的，承诺诺自己在在见票时时无条件件支付确确定的金金额给收收款人或或持票人人的一种种票据。。由于银银行本票票是银行行签发的的，银行行见票就就付，比比支票付付款更有有保证。。银行本票票的种类类银行本票定额本票票不定额本本票定额本票票是事先先印好面面额的本本票，其其面额有有1000元、、5000元、、10000元元、50000元四种种可供选选择。不定额本本票由付付款人根根据实际际需要确确定，向向银行提提出申请请。银行行本票的的提示付付款期限限自出票票日起最最长不得得超过2个月，，逾期银银行不予予办理。定额本票票不定额本本票本票的背背书银行本票票结算程程序银行汇票票结算银行汇票票是由银银行签发发的，由由其在见见票时按按照实际际结算金金额无条条件支付付给收款款人或者者持票人人的一种种票据。。个人或或单位任任何款项项的结算算，同城、异异地均可使用用银行汇汇票。银行汇票票可以用用于转账账，填明明“现金金”字样样的银行行汇票也也可以用用于支取取现金。。银行汇汇票的提提示付款款期限自自出票日日期起一一个月。。持票人人超过付付款期限限提示付付款，银银行可不不予受理理。银行汇票票结算程程序银行汇票票申请单单银行汇票票银行汇票票背书银行汇票票多余款款项收账账通知第三节商商业汇票票结算商业汇票票是收款款人或付付款人签签发的，，委托付付款人银银行在指指定日期期无条件件支付给给收款人人款项的的一种票票据.。。企业在与与其他单单位发生生经济往往来或存存在债权权债务关关系时，，不论双双方是否否同城，，均可协协商采用用商业汇汇票进行行款项结结算。商业汇票票一律记记名，允允许背书书转让，，付款人人到期必必须无条条件支付付票款给给收款人人或被背背书人。。商业汇汇票的付付款期限限最长不不得超过过6个月，具具体期限限由收、、付款双双方协商商确定。。商业汇票票的种类类商业汇票商业承兑兑汇票银行承兑兑汇票商业承兑兑汇票可可以由付付款人签签发并承承兑，也也可以由由收款人人签发交交由付款款人承兑兑。银行承兑兑汇票应应由在承承兑银行行开立存存款户的的付款人人签发，，并向银银行申请请承兑。。银行承兑兑汇票结结算程序序银行承兑兑协议银行承兑兑汇票商业承兑兑汇票结结算程序序商业承兑兑汇票商业承兑兑汇票贴贴现第四节汇汇兑结结算汇兑是汇汇款人委委托银行行将款项项支付给给收款人人的结算算方式。。单位、、个人各各种款项项的结算算，均可可使用汇汇兑结算算。汇兑兑分为信信汇和电电汇两种种，汇款款人根据据收款人人收取款款项的时时间需要要进行选选择。不不在银行行开户的的个人，，向当地地银行交交足款项项后即可可办理汇汇兑结算算。汇兑结算算程序信汇电汇第五节委委托收款款和托收收承付结结算委托收款款结算托收承付付结算委托收款款结算委托收款款是收款款人委托托银行向向付款人人收取款款项的结结算方式式。单位位和个人人凭已承承兑的商商业汇票票、债券券、存单单等付款款人债务务证明办办理同城城或异地地结算时时，均可可使用。。根据委委托方收收取款项项的时间间要求，，可选择择邮寄或或电报划划回。委托收款款程序委托收款款单托收承付付结算托收承付付是根据据购销合合同由收收款人发发货后委委托银行行向异地地付款人人收取款款项，由由付款人人向银行行承认付付款的结结算方式式。使用托收收承付结结算方式式的收款款单位和和付款单单位，必必须是国国有企业业、供销销合作社社以及经经营管理理较好，，并经开开户银行行审查同同意的城城乡集体体所有制制工业企企业。办办理托收收承付结结算的款款项，必必须是商商品交易易，以及及因商品品交易而而产生的的劳务供供应款项项。代销销、寄销销、赊销销的商品品款项，，不得办办理托收收承付结结算。托收承承付结结算每每笔的的金额额起点点为1万元元，新华书书店系系统每每笔的的金额额起点点为1000元元。采用托托收承承付结结算方方式，，收付付款双双方需需签订订符合合《中中华人人民共共和国国经济济合同同法》》的购购销合合同，，并在在合同同中注注明使使用托托收承承付结结算。。收、、付款款双方方需重重合同同、守守信用用，收收款人人对同同一付付款人人发货货托收收累计计3次次收不不回货货款的的，收收款方方银行行将暂暂停收收款及及向该该付款款人办办理托托收；；付款款人如如果累累计3次提提出无无理拒拒付的的，付付款人人开户户银行行应暂暂停其其向外外办理理托收收。托收承承付结结算程程序托收承承付凭凭证———收收款通通知托收承承付凭凭证———发发报依依据请点击击这里里进入入第123456789章9、静静夜夜四四无无邻邻，，荒荒居居旧旧业业贫贫。。。。12月月-2212月月-22Saturday,December31,202210、雨雨中中黄黄叶叶树树，，灯灯下下白白头头人人。。。。08:24:0208:24:0208:2412/31/20228:24:02AM11、以我独沈久久，愧君相见见频。。12月-2208:24:0208:24Dec-2231-Dec-2212、故人江海海别，几度度隔山川。。。08:24:0208:24:0208:24Saturday,December31,202213、乍乍见见翻翻疑疑梦梦，，相相悲悲各各问问年年。。。。12月月-2212月月-2208:24:0208:24:02December31,202214、他乡生生白发，，旧国见见青山。。。31十十二月20228:24:02上午午08:24:0212月-2215、比不不了得得就不不比，，得不不到的的就不不要。。。。十二月月228:24上上午午12月月-2208:24December31,202216、行动动出成成果，，工作作出财财富。。。2022/12/318:24:0208:24:0231December202217、做前，能能够环视四四周；做时时，你只能能或者最好好沿着以脚脚为起点的的射线向前前。。8:24:02上上午8:24上上午08:24:0212月-229、没有失失败，只只有暂时时停止成成功！。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、很多事事情努力力了未必必有结果果，但是是不努力力却什么么改变也也没有。。。08:24:0208:24:0208:2412/31/20228:24:02AM11、成成功功就就是是日日复复一一日日那那一一点点点点小小小小努努力力的的积积累累。。。。12月月-2208:24:0208:24Dec-2231-Dec-2212、世世间间成成事事，，不不求求其其绝绝对对圆圆满满，，留留一一份份不不足足，，可可得得无无限限完完美美。。。。08:24:0308:24:0308:24Saturday,December31,202213、不不知知香香积积寺寺，，数数里里入入云云峰峰。。。。12月月-2212月月-2208:24:0308:24:03December31,202214、意志志坚强强的人人能把把世界界放在在手中中像泥泥块一一样任任意揉揉捏。。31十十二二月20228:24:03上上午08:24:0312月月-2215、楚塞三湘湘接，荆门门九派通。。。。十二月228:24上上午12月-2208:24December31,202216、少年十十五二十十时，步步行夺得得胡马骑骑。。2022/12/318:24:0308:24:0331December202217、空山新雨后后，天气晚来来秋。。8:24:03上午8:24上上午08:24:0312月-229、杨柳散和风风，青山澹吾吾虑。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、阅读一切切好书如同同和过去最最杰出的人人谈话。08:24:0308:24:0308:2412/31/20228:24:03AM11、越越是是没没有有本本领领的的就就越越加加自自命命不不凡凡。。12月月-2208:24:0308:24Dec-2231-Dec-2212、越是无无能的人人，越喜喜欢挑剔剔别人的的错儿。。08:24:0308:24:0308:24Saturday,December31,202213、知人人者智智，自自知