OracleEBSR财务基础月结

1、月结概述1.1）月结与对帐1.2）子模块与总帐之间的关系1.3）关帐顺序2、各模块详细结帐流程及对帐2.1）应付2.2）采购2.3）库存2.4）应收2.5）资产2.6）PAC2.7）总帐3、应收模块业务规则介绍4、采购、库存、应付模块业务规则介绍5、子分类帐与总帐SQL对帐目录121、月结概述1、什么叫月结：从字面含义上，即为月底结帐。2、月结的目的1）会计分期2）财务报告3、什么叫对帐：即将两套帐核对。在Oracle中，主要指将子模块的帐与总帐核对。4、为什么要对帐：总帐接收到的财务信息与子模块业务必须保持一致，才能保证整个系统的帐务是正确的，所以要进行对帐。在日常事务处理中，存在录入或系统异常等导致的错误，通过对帐及时发现并解决。5、月结与对帐之间的关系：

对帐是月结过程中的一个重要事项。月结与对帐3总帐模块处于财务核算的核心地位，它从其他模块中接收财务信息子模块包括：应付模块、采购模块、库存模块、应收模块、固定资产、薪资模块等子模块与总帐之间的关系4GL应付其他成本资产应收关帐顺序5APPOINVARFAPAC1、有哪些模块有期间控制：总帐、应付、应收、资产、采购、库存等2、各模块期间关闭顺序如下：

应付>>采购>>库存>>应收>>资产>>（PAC）>>总帐GL关帐顺序说明61、应付模块会计期应在采购模块会计期之前关闭，因为应付的匹配影响采购模块的应计和保留款的释放；2、Oracle成本模块和销售订单模块的会计期为库存模块会计期，库存模块会计期关闭，则库存模块、Oracle成本模块和销售订单模块的会计期就关闭了；3、如果使用PAC，应付、采购、库存和应收会计期必须先关闭，才能关闭PAC实际成本会计期；4、应收模块会计期必须在库存模块会计期之后才能关闭，因为库存模块的销售出库需要传送到AR发票接口表；5、资产模块会计期必须在采购模块和库存模块会计期之后关闭，因为固定资产的信息或数据可能会来源于库存模块和采购模块；6、所有子模块的会计期关闭了，最后关闭总账会计期。72、各模块详细结帐流程及对帐应付模块详细结帐流程81、检查并确认本期所有的采购发票和费用发票已在系统中处理完毕

从业务上检查并确认本期所有的采购发票、费用发票业务已在系统中处理完毕。2、检查是否存在未验证、暂挂的发票使用“发票登记表”（注：在参数仅限于未验证的发票选择“是”）复查有关未被批准的发票的明细信息，重新验证发票；提交“暂挂发票报表”，检查是否存在暂挂的发票。提交该报表时，报表参数不需输入日期范围，因为所有的发票暂挂都必须在应付会计期间关闭前解决；解决全部暂挂后，重新提交“暂挂发票报表”，以确认所有暂挂已全部解决。3、检查并确认本期所有的付款业务已在系统中处理完毕从业务上检查并确认本期所有的付款业务已在系统中处理完毕。4、检查本期是否存在未入帐事务提交“未入帐事务处理报表”，检查本期是否存在未入账的事务。该报表可同时显示应付发票和付款，只要未入帐，全部都会显示，并说明其原因，目前处理于何状态。5、创建会计科目通过提交请求“创建会计科目”，将应付业务创建会计科目（参数“终止日期”输入本期最后一天）。应付模块详细结帐流程（续）96、将应付业务传送到总账如果在提交“创建会计科目”时，“传送至OracleGeneralLedger”选择“是”，则直接将凭证传送到总帐模块。否则，需要提交请求“将日记帐分录传送至GL”；请注意从输出文件中获得相关的信息，以帮助复核日记帐的生成情况。7、在总账中过账应付来源的凭证在总账中将所有来源于应付的业务全部过账，以更新账户余额。8、确认及核对供应商余额在应付模块运行“CUX：供应商余额明细表”（或“帐户分析报表”)，在总帐模块运行“试算表”，检查应付负债科目与总账负债科目余额是否相等（必要时，可与供应商对帐）；注意：建议应付与总账的对账在总账未进行期末重估时进行。9、应付传送至资产在完成上述的应付业务传送总帐后，将应付中涉及资产的内容传送至资产接口，通过提交请求“创建成批增加”。应付模块详细结帐流程（续）1010、关闭应付本期期间到月末或下月月初，为防止用户将应付业务入错期间，需要将相应应付会计期关闭。将期间状态选择为“关闭”，然后保存；在保存时，系统会自动检查是否有例外存在，例外包括未生成分录的发票与付款，以及未传送总帐的应付分录，若存在，则按前述方式进行处理，然后再进行应付期间的关闭。11、检查本期应付发票的装订情况（可选步骤、视具体凭证装订解决方案而定）检查本期应付发票的装订情况，是否按序号整理存放。12、检查本期付款单据的装订情况（可选步骤、视具体凭证装订解决方案而定）检查本期付款单据的装订情况，是否按序号整理存放。应付付模模块块的的对对帐帐11序号需核对的科目科目示例可用到的主要标准报表常用的开发报表1应付帐款类科目如应付帐款、其他应付款帐户分析报表CUX：供应商发票余额明细表2预付帐款类科目如预付帐款、其他应收款帐户分析报表预付款状态报表CUX：供应商预付款余额表3应计负债如应付帐款-暂估未开票接收报表CUX：应付暂估余额明细报表4进行税如应交税金-应交增值税-进项税帐户分析报表CUX：进项税核对报表应付付模模块块的的对对帐帐－－日日常常操操作作要要求求12为了了保保证证“应付付帐帐款款”和“预付付帐帐款款”科目目正正确确地地体体现现供供应应商商余余额额，，需需要要遵遵循循以以下下原原则则：：不得在发票的的分配行中输输入“应付帐款”科目；不得在非预付付款发票的分分配行中输入入“预付帐款”科目；检查在供应商商上定义的“应付”和“预付”类科目；建议议员工供应商商与外部供应应商的“应付”和“预付”类科目有所区区别，使“应付帐款”、“预付帐款”科目体现公司司实际外部债债权债务。采购模块详细细结帐流程131、业务上确认认本期采购订订单是否录入入完毕2、业务上确认认本期已到货货采购订单均均已接收3、检查是否存存在已接收但但未入库的物物料在接收事务处处理(ReceivingTransactions)界面查找已接接收但未入库库的物料。4、关闭采购本本期期间如果当前的采采购及接收业业务已经完成成，则关闭相相应的采购会会计期，以防防止在需关闭闭期间内继续续采购订单和和接收的业务务。库存模块详细细结帐流程（（标准成本下下）141、输入所有的的库存事务处处理业务上请确保保输入期间内内的所有事务务处理，并将将当月的入库库、出库凭证证装订成册，，以便日后复复查。2、进行库存盘盘点确保当期所有有的库存事务务都已正确并并无一遗漏地地录入进系统统后，对仓仓库进行盘点点并根据盘点点结果（审批批后）在系统统中作相应数数量调整。3、制造件成本本卷积运行请求，卷卷积制造件的的标准成本。。4、标准成本更更新运行请求，进进行标准成本本的更新，将将Pending成本更新到Frozen成本。5、检查是否存存在零成本的的物料事务处处理（可选步步骤，视具体体解决方案而而定）6、修改截止期期设置（可选选步骤，视具具体解决方案案而定）修改库存组织织上设置的截截止期，将其其改为结帐月月份的最后一一天，例如，，进行2008年5月份的月结时时，将其改为为“2008-05-3123:59:59”，以便系统统自动产生库库存相关的会会计分录。库存模块详细细结帐流程（（标准成本下下）续157、核对存货和和在制品的事事务处理接口口检查库存事务务处理开放接接口、待定库库存事务处理理，未核算成成本事务处理理等。8、将事务分配配传送至总帐帐并过帐将给定期间的的汇总库存/在制品活动传传送至总帐接接口，然后在在总帐模块使使用“日记帐帐导入”将此此信息传送至至总帐。9、核对期末存存货价值和总总账相关科目目值使用“CUX：收发存报表表”（或库存存值报表）与与总账原材料料、库存商品品帐户余额核核对。10、关闭库存本本期期间在打开下一个个会计期前，，需要先将当当期的库存会会计期关闭，，以免将库存存事业处理入入错期间。库存会计期的的控制是按库库存组织控制制的，要分别别按库存组织织进行关闭和和打开。在关闭库存会会计期前需要要确认当期的的库存事务处处理已全部完完成，然后进进行关闭。库存会计期一一旦关闭，无无法再打开。。用库存会计期期界面关闭库库存期间，系系统自动将汇汇总的事务处处理日记账传传送到总账接接口表。库存模块（标标准成本下））的对帐16序号需核对的科目科目示例可用到的标准报表常用的开发报表1库存估价科目如原材料、库存商品库存值报表CUX：收发存报表库存模块详细细结帐流程（（PAC成本本下）171、输入所有的的库存事务处处理业务上请确保保输入期间内内的所有事务务处理，并将将当月的入库库、出库凭证证装订成册，，以便日后复复查。2、进行库存盘盘点确保当期所有有的库存事务务都已正确并并无一遗漏地地录入进系统统后，对仓仓库进行盘点点并根据盘点点结果（审批批后）在系统统中作相应数数量调整。3、核对存货和和在制品的事事务处理接口口检查库存事务务处理开放接接口、待定库库存事务处理理，未核算成成本事务处理理等。注：1、有关PAC的结帐流程，，在“PAC详细结帐流程程”部分再述述；2、由于在PAC下，一般用PAC进行帐务核算算，库存模块块（PAC成本下）的对对帐在PAC部分阐述。应收模块详细细结帐流程181、运行自动开开票程序运行自动开票票程序，从OM模块导入未开开票记录。2、检查自动开开票接口表有有无错误记录录运行自动开票票后如果有错错误记录未能能导入形成发发票，在接口口表中将存留留下来，并会会标示错误。。需要到接口口表查看是否否存在错误记记录，并根据据错误原因修修改设置，再再重新导入发发票。3、确认本期手手工发票、收收款业务全部部完成从业务上确认认本期手工发发票、收款、、收款核销业业务已全部处处理完成。查查看本月输入入的发票使用用：事务处理理登记表，查查看当月录入入的收款使用用：收款登记记表。4、检查是否存在在未完成状态态的应收发票票通过提交“未未完成发票报报表”，检查查是否存在未未完成的发票票。5、创建会计科科目通过提交请求求“创建会计计科目”，将将应收业务创创建会计科目目（参数“终终止日期”输输入本期最后后一天）。应收模块详细细结帐流程（（续）196、将应收业务务传送至总账账如果在提交““创建会计科科目”时，““传送至OracleGeneralLedger”选择“是””，则直接将将凭证传送到到总帐模块。。否则，需要要提交请求““将日记帐分分录传送至GL”；请注意从输出出文件中获得得相关的信息息，以帮助复复核日记帐的的生成情况。。7、检查未入账账的应收事务务将应收业务传传送至总账后后，检查是否否存在未入账账的应收事务务。检查的方方法是提交““未过账项报报表”。8、应收与总账对对账在将全部应收收业务传送至至总账，待总总账中对应凭凭证过账后，，进行应收与与总账的对账账，以确保总总账和子模块块一致；对账方法是：：在总账运行行“试算表””，查看应收收账款余额；；在应收模块块提交“CUX：客户余额明明细报表”（（或帐户分析析报表），用用来核对应收收帐款余额的的明细；注意：建议应应收与总账的的对账在总账账未进行期末末重估时进行行。9、关闭应收本本期期间应收模块详细细结帐流程（（续）2010、检查本期应应收发票的装装订情况（可可选步骤、视视具体凭证装装订解决方案案而定）检查本月应收收发票的装订订情况，是否否按序号整理理存放。11、检查本期收收款单据的装装订情况（可可选步骤、视视具体凭证装装订解决方案案而定）检查本月收款款单据的装订订情况，是否否按序号整理理存放。应收模块的对对帐21序号需核对的科目科目示例可用到的标准报表常用的开发报表1应收帐款类科目科目如应收帐款、其他应收款帐户分析报表CUX：客户余额明细报表2收入类科目如主营业务收入、其他业务收入帐户分析报表CUX：销项税核对报表3应收票据相关科目如应收票据等待汇款的收款报表收款等待银行结算报表4销项税科目如应交税金-应交增值税-销项税帐户分析报表CUX：销项税核对报表应收模块－日日常操作要求求22为了保证“应收帐款”科目正确地体体现客户余额额，需要遵循循以下原则：：输入发票的时时候，不得在在分配行中手手工输入“应收帐款”科目；保证“未核销”、“记帐”、“未标识”类型处维护的的科目是应收收类往来科目目，或者往来来暂记科目；；如果因为特特殊业务的需需要设置了其其他帐户，请请务必检查此此类收款月末末不存在未核核销的情况；检查自动会计计定义的来源源处的相关帐帐户，比如“应收帐款”来自于客户地地点，就必须须严格保证客客户地点处的的“应收帐款”维护的正确性性。资产模块详细细结帐流程231、完成将要结结账期间的所所有事务处理理确定将要结账账期间的所有有事务处理已已入账。一旦旦Oracle资产关闭一个个折旧期间，，该期间将不不能再次打开开。检查确定定不再有人进进行事务处理理，Oracle资产在运行““折旧”时，，不允许事务务处理数据录录入。2、分派所有的的资产至分配配行如果资产未被被分派到分配配行，则期末末的折旧程序序不能完成,期间也不能关关闭。运行““未分配给任任何成本中心心的资产列表表”报表可确确定哪些资产产未被分派到到分配行。3、运行折旧对每个折旧账账簿而言，运运行折旧的过过程是独立执执行的。运行行该程序时，，Oracle资产自动计算算所有资产的的折旧，折旧旧运行完后，，ORACLE会相应运行““日记帐分录录准备金分类类账报表”，，相当于当期期的折旧报表表；在运行折旧时时可选择是否否关闭折旧期期间。如果选选择了关闭会会计期间，则则一旦开始运运行折旧，将将自动关闭当当前折旧期间间，并打开下下个期间，（（见上面第2条）但是，，如果有资产产未被分配，，运行折旧就就会结束，并并出现错误信信息。通过查查看运行折旧旧请求输出的的日志文件,可知道哪项资资产未分配，，或通过查看看请求表来查查看折旧程序序报表。然后后分派未分配配的资产，重重新运行折旧旧过程。折折旧将只针对对于未运行部部分的资产。。资产模块详细细结帐流程（（续）244、生成分录通过使用创建建会计，在公公司账上可为为总账生成折折旧费用分录录。在使用之之前，确定指指定的折旧账账簿和折旧期期间已运行折折旧程序。Oracle资产用账户生生成器生成会会计科目组合合以在总账中中生成分录。。Oracle资产默认为折折旧费用生成成全部细节分分录。Oracle资产使用资产产转移中命名名的分配行的的全部段值为为折旧费用生生成分录。5、将传送至总总账的日记账账过账将传送的日记记账复核后过过账，过账后后检查“固定定资产中转””，“固定资资产清理”等等中转科目的的余额，检查查是否结平；；运行本期间的的“CUX：固定资产台台帐”报表，，核对“固定定资产”和““累计折旧””等账户的余余额是否相等等。资产模块的对对帐25序号需核对的科目科目示例可用到的标准报表常用的开发报表1固定资产成本科目如固定资产成本明细报表成本汇总报表CUX：固定资产台帐2累计折旧科目如累计折旧准备金明细报表准备金汇总报表CUX：固定资产台帐PAC模块详详细结帐流程程261、检查未记成成本事务处理理检查未记成本本事务处理，，物料事务处处理界面中““已核算成本本”选择“否否”和“错误误”，若存在在记录则需要要查询产生原原因2、运行PAC相关请求由成本核算员员依次运行以以下请求或者者报表：运行PeriodicAcquisitionCostAdjustment（可选选），，用以以调整整由于于跨期期发票票匹配配而产产生的的成本本差异异；运行PeriodicAcquisitionCost，以获获取物物料成成本发发生总总额；；运行PeriodicCost，以计计算物物料成成本；；运行PeriodicDistributions，产生生库存存事务务处理理相关关分录录。3、更新新资源源和制制造费费用的的费率率确保所所有的的费用用凭证证录入入完毕毕后，，运行行CUX:制造费费用计计算表表，根据据实际际费率率在系系统中中做费费率更更新。。PAC模块块详细细结帐帐流程程（续续）274、运行行销售售成本本确认认相关关请求求由成本本核算算员依依次运运行销销售成成本确确认相相关的的三个个请求求：记录订订单管管理事事务处处理；；收集收收入确确认信信息；；生成销销货成成本确确认事事件。。5、运行行PAC月结请请求，，复核核实际际成本本由成本本核算算员依依次运运行以以下请请求或或者报报表：：运行PeriodicAcquisitionCostAdjustment（可选选），，用以以调整整由于于跨期期发票票匹配配而产产生的的成本本差异异；运行PeriodicAcquisitionCost，以获获取物物料成成本发发生总总额；；运行PeriodicCost，以计计算物物料成成本；；运行PeriodicDistributions，产生生库存存事务务处理理相关关分录录；如存在在物料料成本本需要要进行行调整整则对对相关关物料料进行行成本本更新新，并并再依依次运运行以以上请请求或或者报报表。。6、核对对期末末存货货价值值和总总账相相关科科目值值运行定定期物物料和和接收收分配配汇总总报表表；检检查库库存相相关账账户的的本期期发生生额；；运行定定期WIP分配汇汇总报报表；；检查查车间间相关关账户户的本本期发发生额额；PAC模块块详细细结帐帐流程程（续续）287、关闭闭库存存本期期期间间8、关闭闭PAC期间，，传送送至GL确认当当期成成本没没有问问题后后，才才能关关闭成成本期期间。。成本本期间间一旦旦关闭闭，无无法再再次打打开，，只能能在下下一期期间进进行调调整。。关闭闭后，，需要要通过过请求求传送送至总总帐模模块；；在关闭闭PAC期间前前，必必须先先关闭闭库存存期间间，PAC期间的的关闭闭是不不分库库存组组织的的，以以法人人区分分，所所以如如果要要关闭闭某一一个法法人的的会计计期间间则必必须先先关闭闭该法法人下下的所所有库库存组组织的的期间间。PAC模块块的对对帐29序号需核对的科目科目示例可用到的标准报表常用的开发报表1库存估价类科目如原材料、库存商品定期库存值报表定期物料和接收分配明细报表定期物料和接收分配汇总报表CUX：收发存报表2发出商品科目如发出商品CUX：发出商品明细报表3WIP类科目如生产成本、资源吸收帐户、制造费用吸收帐户WIP分配明细报表WIP分配汇总报表总帐模模块详详细结结帐流流程301、确认认本月月手工工凭证证完成成确认本本月手手工凭凭证已已全部部录入入、审审核、、过账账。2、检查查各中中转科科目余余额是是否为为零在总账账模块块提交交报表表“试试算表表”，，报表表参数数在““金额额类型型”上上选““PTD”。如如果发发现中中转科科目余余额不不为零零，提提交报报表““试算算表-明细””，同同时使使用账账户余余额查查询，，查询询原因因并调调整。。3、确认认全部部凭证证过账账ERP一系列列标准准报表表余额额不包包括未未过账账余额额，在在核对对总账账余额额之前前需要要确保保所有有日记记账已已经过过账，，确认认全部部凭证证过账账以便便能查查询账账户余余额和和发生生额。。检查查是否否有未未过账账方法法如下下：1）通过过“GL>日记帐帐>过账””菜单单查询询是否否有未未过账账2）通过过“GL>日记帐帐>输入””菜单单进入入，选选择““状态态”字字段为为“未未过账账”来来查看看是否否有未未过账账凭证证。4、定义期期间汇汇率并并进行行期末末汇率率重估估各个业业务完完成后后，应应进行行期末末外币币重估估；对重估估凭证证复核核后过过账。。然后后将重重估的的凭证证冲销销在下下月份份。5、运行行资产产负债债表和和利润润表提交FSG报表““资产产负债债表””、““利润润表””。并并提交交标准准报表表“试试算表表”，，与资资产负负债表表和利利润表表核对对。总帐模模块详详细结结帐流流程（（续））316、关闭闭总帐帐期间间7、凭证证打印印与装装订基本思思路：：原始始单据据按类类别单单独装装订，，总账账录入入凭证证打印印后附附上原原始单单据，，子模模块凭凭证后后附业业务数数据清清单。。323、应收模模块业业务规规则介介绍应收模模块是是一个个开具具发票票和进进行收收款管管理的的应用用软件件，能能够在在提供供强大大的财财务管管理功功能和和战略略性财财务信信息的的同时时，简简化从从订单单到收收取现现款的的过程程。当当企业业销售售一笔笔商品品或者者发生生其他他影响响收入入和收收款有有关的的业务务的时时候，，需要要在应应收模模块记记账，，其主主要相相关功功能如如下：：应收事事务处处理贷项通通知单单、核核销发发票借项通通知单单收款并并核销销手工调调整发发票应收票票据自动开开票客户的的新建建和合合并等等功能能。3.1、应应收模模块简简介33通过自自动开开票将将OM订单导导入应应收发发票，，对企企业来来讲，，表示示企业业产生生一笔笔应收收款项项，同同时增增加一一笔收收入。。记账账如下下：DR应收款款项-销售商商品XXX元表示企企业销销售商商品而而产生生一笔笔应收款款尚未收收到CR销项税税XXX元CR业务收收入-销售商商品XXX元表示企企业因因为销销售商商品当当期增增加了了一笔笔收入入订单导导入AR发票流流程3.2、应应收发发票业业务规规则及及常用用开发发技巧巧34应收职职责->事务处处理->事务处处理->分配可以从从应收收发票票分配配行取取得分分录3.2.1、应应收发发票的的分配配（1）35应收职职责->事务处处理->事务处处理->分配可以从从应收收发票票分配配行取取得分分录3.2.1、应应收发发票的的分配配（2）363.2.2、创创建会会计分分录（（1））37通过请请求”创建会会计科科目”,或者通通过应应收发发票界界面：：工具具->创建会会计科科目,创建应应收发发票的的会计计分录录。创建会会计分分录以以后，，会产产生子子分类类账。。子分类类账分分录存存放于于表XLA_AE_HEADERS与XLA_AE_LINES中，并并通过过XLA_TRANSACTION_ENTITIES与业务务表相相关联联。XLA_TRANSACTION_ENTITIES通过字字段ENTITY_CODE与字段段SOURCE_ID_INT_1关联对对应的的业业务表表。例如，，应收收发票票在创创建会会计分分录以以后，，可以以通过过如下下sql语句查查询。。SELECTh.event_type_code,l.accounting_class_code,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328,l.code_combination_id)acct_descr,l.entered_dr,l.entered_crFROMxla_ae_headersh,xla_ae_linesl,xla_eventse,xla.xla_transaction_entitiesteWHEREh.application_id=l.application_idANDh.ae_header_id=l.ae_header_idANDh.application_id=e.application_idANDh.event_id=e.event_idANDh.application_id=te.application_idANDh.entity_id=te.entity_idANDte.application_id=222ANDte.ledger_id=2022ANDte.entity_code='TRANSACTIONS'ANDnvl(te.source_id_int_1,-99)=139742;3.2.2、创创建会会计分分录（（2））38XLA_TRANSACTION_ENTITIES是分区区表采用VPD技术索引子分类类帐查查询sqlXLA_TRANSACTION_ENTITIES与业务务表关关联关关系如如下表表R12中，应应付、、应收收、资资产、、成本本、现现金、、工资资单和和OPM财务管管理系系统模模块都都以此此种方方式产产生子子分类类账分分录，，具体体对应应关系系如下下：3.2.2、创创建会会计分分录（（3））39应用应用IDEntity_code备注应付帐款200AP_PAYMENTS应付付款表应付帐款200AP_INVOICES应付发票表应收帐款222TRANSACTIONS应收发票应收帐款222ADJUSTMENTS应收发票调整应收帐款222RECEIPTS应收收款资产140TRANSACTIONS处置、转移等资产140DEPRECIATION折旧成本管理系统707RCV_ACCOUNTING_EVENTS采购接收、退货成本管理系统707MTL_ACCOUNTING_EVENTS库存事务处理通过工工具->查看会会计分分录：：查看看子分分类账账分录录3.2.3、查查看会会计分分录404.2.4、传传送总总帐41提交请请求，，或者者创建建分录录时直直接传传送至至总帐帐。此时总总账将将生成成来源源为je_source=’’Receivables’’je_category=’’SalesInvoices’、‘DebitMemos’或’CreditMemos‘‘的日记记账分分录。。SELECTh.je_source,h.je_category,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328,ael.code_combination_id)acct_descr,ael.entered_dr,ael.entered_crFROMgl_je_headersh,gl_je_linesl,gl_code_combinationsgcc,gl_import_referencesir,xla_ae_linesaelWHEREh.je_header_id=l.je_header_idANDl.code_combination_id=gcc.code_combination_idANDh.actual_flag='A'ANDir.je_header_id=l.je_header_idANDir.je_line_num=l.je_line_numANDael.gl_sl_link_id=ir.gl_sl_link_idANDael.gl_sl_link_table=ir.gl_sl_link_tableANDh.je_header_id=584753;4.2.5、总总帐追溯溯42总帐追溯溯子模块块，通过过GL_IMPORT_REFERENCES将GL_JE_LINES表与XLA_AE_LINES表连接起起来与11i相比，各各模块追追溯实现现了统一一接口总帐追溯溯查询sql借项通知知单：应收的借借项通知知单是用用来增加加应收的的、相当当于独立立的发票票。不可可以核销销。借项通知知单分录录与发票票类似，，增加应应收款项项、增加加当期收收入：DR应收XXX元CR收入XXX元贷项通知知单：应收的贷贷项通知知单是用用来减少少应收、、冲原始始发票的的，常用用来做销销售退货货业务。。可以用用来核销销原始发发票。贷项通知知单分录录，正好好冲减因因为销售售发票增增加的应应收和收收入：DR收入XXX元CR应收XXX元借项通知知单和贷贷项通知知单的分分录处理理方式与与普通发发票一样样，他们们的分录录可以参参照前面面的普通通应收发发票。4.3贷贷项通知知单和借借项通知知单43贷项通知知单核销销会在AR_DISTRIBUTIONS_ALL和AR_RECEIVABLE_APPLICATIONS_ALL中产生记记录SELECTcm.trx_number,fnd_flex_ext.get_segs('SQLGL','GL#',50328,ad.code_combination_id)account_number,ra.gl_date,ct.trx_numberapplied_trx_number,ad.acctd_amount_dr,ad.acctd_amount_crFROMar_distributions_allad,ar_receivable_applications_allra,ar_payment_schedules_allps,ra_customer_trx_allcm,ra_customer_trx_allctWHEREad.source_table='RA‘‘ANDad.source_id=ra.receivable_application_idANDra.customer_trx_id=cm.customer_trx_id--ANDra.applied_payment_schedule_id=ps.payment_schedule_idANDps.customer_trx_id=ct.customer_trx_id(+)ANDra.customer_trx_id=516714.3.1、贷贷项通知知单核销销44应收款核核销和贷贷项通知知单核销销都会在在AR_RECEIVABLE_APPLICATIONS_ALL产生记录录同时，分分配信息息存放在在AR_DISTRIBUTIONS_ALL中，将来来产生子子模块分分类帐时时，将从从此处取取得分录录信息贷项通知知单界面面，通过过工具->创建会计计分录或或者提交交请求创创建会计计分录。。通过子分类账账查询sql，即可查查找到子子分类帐帐的分录录，包含含贷项通通知单核核销记录录运行请求求，将子子分类账账传送至至总帐将生成来来源为je_source=’Receivables’andje_category=’CreditMemos‘的日记账账分录4.3.2、创创建分录录，传送送总帐45应收发票票录入完完成后可可以通过过菜单项项：活动动->调整进入入应收发发票调整整界面。。主要用来来税调整，，坏账处处理之类类的动作作。来相应增增加减少少应收款款项。如如因为客客户破产产而无法法全部追追回应收收款项则则可以如如下调整整来减少少应收：：DR坏账CR应收款项项4.4、、应收发发票调整整464.4.1、应应收调整整界面473.4.2、应应收调整整分录查查询（1）48录入调整整后，可可以通过过sql查找到调调整的业业务模块块的分录录(分配信息息)。SELECTct.trx_number,adj.adjustment_number,ad.amount_dr,ad.amount_cr,ad.source_table,ad.source_type,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328,ad.code_combination_id)FROMar_distributions_allad,ar_adjustments_alladj,ra_customer_trx_allctWHEREad.source_table='ADJ'ANDad.source_id=adj.adjustment_idANDadj.customer_trx_id=ct.customer_trx_idANDct.customer_trx_id=3958;发票调整整的分配配信息也也存放于于AR_DISTIRBUTIONS_ALL表中，通通过SOURCE_TABLE和SOURCE_ID字段相关关联3.4.3、应应收调整整分录查查询（2）49在应收发发票调整整界面创创建会计计分录会会创建子子分类账账的分录录信息。。将子分类账账查询sql的entity_code换成是’ADJUSTMENTS’’，同时用用source_id_int_1字段关联联调整的的adjustment_id主键，即即可查询询到应收收调整的的会计分分录。传至总账账后将生生成来源源为je_source=’Receivables’andje_category=’Adjustment‘的日记账账分录通过总帐追溯溯查询sql，可以进进行追溯溯3.4.4、应应收调整整创建会会计分录录、传送送总帐50录入收款款收款录入入表示企企业收到到客户现现金(以银行存存款为例例，实际际可能会会有票据据等其他他收款方方式)，如果未未核销表表示尚未未与具体体的客户户发票相相关联。。现金流流量表需需要在此此做标识识。此时时的会计计分录应应为DR银行存款款CR应收账款款-未核销这里的应应收账款款-未核销科科目是一一个中转转科目。。核销发票票时的分录录如下。。DR应收款-未核销CR应收账款款-发票3.5、、收款和和收款核核销513.5.1、收收款核销销界面52收款录入入和核销销的分录录信息，，存放于于表：AR_DISTRIBUTIONS_ALL。共分为为两部分分，第一一部分SOURCE_TABLE=‘RA’，第二二部分SOURCE_TABLE=‘CRH’收款核销销，贷项项通知单单核销，，会在ar_receivable_applications_all中产生对对应记录录SELECTcr.receipt_number,ad.amount_dr,ad.amount_cr,ad.source_table,ad.source_type,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328,ad.code_combination_id),ad.creation_dateFROMar_distributions_allad,ar_receivable_applications_allra,ar_cash_receipts_allcrWHEREad.source_table='RA'ANDad.source_id=ra.receivable_application_idANDra.cash_receipt_id=cr.cash_receipt_idANDcr.cash_receipt_id=&cash_receipt_id3.5.2、收收款和核核销分录录查询（（1）53UNIONALLSELECTcr.receipt_number,ad.amount_dr,ad.amount_cr,ad.source_table,ad.source_type,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328,ad.code_combination_id),ad.creation_dateFROMar_distributions_allad,ar_cash_receipt_history_allcrh,ar_cash_receipts_allcrWHEREad.source_table='CRH'ANDad.source_id=crh.cash_receipt_history_idANDcrh.cash_receipt_id=cr.cash_receipt_idANDcr.cash_receipt_id=&cash_receipt_idORDERBYcreation_date;在收款界界面创建建会计分分录会创创建子分分类账的的分录信信息。将子分类账账查询sql的entity_code换成是’RECEIPTS’’，同时用用source_id_int_1字段关联联收款的的cash_receipt_id主键，即即可查询询到应收收收款和和收款核核销的会会计分录录。传至总帐帐后将生生成来源源为je_source=’Receivables’andje_category=’Receipts‘‘的日记账账分录通过总帐追溯溯查询sql，可以进进行追溯溯3.5.3、收收款创建建会计分分录、传传送总帐帐54杂项收款款不核销销，只相相当于计计一笔收收到现金金的账，，一般常常用于记记录银行行利息等等影响现现金类科科目的业业务。以银行利利息为例例，杂项项收款的的分录如如下：DR银行存款款CR财务费用用-利息收入入表示收到到一笔银银行利息息收入存存入银行行存款。。3.6、、杂项收收款553.6.1、杂杂项收款款界面56SELECTcr.receipt_number,ad.amount_dr,ad.amount_cr,ad.source_table,ad.source_type,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328,ad.code_combination_id),ad.creation_dateFROMar_distributions_allad,ar_misc_cash_distributions_allmcd,ar_cash_receipts_allcrWHEREad.source_table='MCD'ANDad.source_id=mcd.misc_cash_distribution_idANDmcd.cash_receipt_id=cr.cash_receipt_idANDcr.receipt_number='testmcd001'3.6.2、杂杂项收款款分录查查询57UNIONALLSELECTcr.receipt_number,ad.amount_dr,ad.amount_cr,ad.source_table,ad.source_type,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328,ad.code_combination_id),ad.creation_dateFROMar_distributions_allad,ar_cash_receipt_history_allcrh,ar_cash_receipts_allcrWHEREad.source_table='CRH'ANDad.source_id=crh.cash_receipt_history_idANDcrh.cash_receipt_id=cr.cash_receipt_idANDcr.receipt_number='testmcd001'ORDERBYcreation_date;在收款界界面创建建会计分分录会创创建子分分类账的的分录信信息。将子分类账账查询sql的entity_code换成是’RECEIPTS’’，同时用用source_id_int_1字段关联收款款的cash_receipt_id主键，跟收款款的子分类帐帐查询模式一一致。传至总帐后将将生成来源为为je_source=’’Receivables’andje_category=’’MiscReceipts‘的日记账分录录通过总帐追溯查询询sql，可以进行追追溯、、创建会计分分录、传送总总帐58594、采购、库存存、应付模块块业务规则介介绍采购业务主要要包括请购、、采购、接收收、入库、发发票、付款几几个步骤（RTP）。分别对应应采购、库存存、成本、应应付模块，并并向总账模块块传送财务信信息。Oracle是财务业务一一体化的系统统，只要录入入了相应的业业务，则会自自动生成相应应的财务信息息。4.1、企业业采购业务60采购模块主要要功能是帮助助业务部门管管理采购订单单，控制采购购流程，审批批层次，在请请购单、和采采购订单录入入审批阶段是是不产生财务务信息的。在采购订单接接收时，实际际上表示物料料采购已既成成事实，我们们将因此产生生一笔因采购购产生的应计计负债，同时时记一笔帐到到我们的采购购接收帐户。。采购接收的会会计分录为：：商品采购DR应付帐款-应付暂估CR4.2、采购购接收61采购接收保存存以后会自动动运行“接收收事务处理器器”(也可以手动提提交请求，接接口程序常常常这么做)。接收事务处处理器会在rcv_receiving_sub_ledger中产生采购接接收的会计分分录(11i亦如此)。“接收事务处处理汇总”界界面可以查看看到的分录：：、、采购接收分分录查询（1）62SELECTpoh.segment1,rsh.receipt_num,rct.transaction_id,rct.quantity,xla_oa_functions_pkg

.get_ccid_description(50328,rrs.code_combination_id)acct_desc,rrs.entered_dr,rrs.entered_crFROMpo_headers_allpoh,po_lines_allpol,po_releases_allpr,po_line_locations_allpll,po_distributions_allpod,rcv_receiving_sub_ledgerrrs--,rcv_transactionsrct,rcv_shipment_headersrsh,rcv_shipment_linesrsl,org_organization_definitionsood、、采购接收分分录查询（2）63WHERE1=1--POANDpoh.po_header_id=pol.po_header_idANDpol.po_line_id=pll.po_line_idANDpll.po_release_id=pr.po_release_id(+)ANDpll.line_location_id=pod.line_location_id--POtoRcvANDto_char(pod.po_distribution_id)=rrs.reference3ANDrrs.rcv_transaction_id=rct.transaction_idANDrct.shipment_header_id=rsh.shipment_header_idANDrct.shipment_line_id=rsl.shipment_line_id--ANDanization_id=anization_idANDood.set_of_books_id=rrs.set_of_books_idANDpoh.segment1='2008000355'ANDrsh.receipt_num='14541'、、采购接收分分录查询（3）64运行“创建会会计科目-成本管理”请请求，会产生生采购接收的的子分类账分分录。创建完成子分分类账分录以以后，接收事事务处理界面面查看到的会会计分录将变变为子分类账账分录，之前前Form界面的分录将将无法再继续续看到。、、采购接收子子分类帐（1）65SELECTte.entity_code,te.application_id,h.period_name,xla_oa_functions_pkg

.get_ccid_description(50328,gcc.code_combination_id)acct_desc,l.accounted_dr,l.accounted_crFROMxla.xla_transaction_entitieste,xla_eventse,xla_ae_headersh,xla_ae_linesl,gl_code_combinationsgcc,rcv_transactionsrct,rcv_shipment_headersrsh,po_headers_allpoh、、采购接收子子分类帐（2）66WHEREte.entity_code='RCV_ACCOUNTING_EVENTS'ANDte.application_id=707ANDte.ledger_id=2022ANDnvl(te.source_id_int_1,(-99))=rct.transaction_idANDte.entity_id=h.entity_idANDte.application_id=h.application_idANDe.event_id=h.event_idANDe.application_id=h.application_idANDh.ae_header_id=l.ae_header_idANDh.application_id=l.application_idANDl.code_combination_id=gcc.code_combination_idANDrct.po_header_id=poh.po_header_idANDrct.shipment_header_id=rsh.shipment_header_idANDpoh.segment1='2008000355'ANDrsh.receipt_num='14541';将子分类账查询询sql的entity_code换成是‘RCV_ACCOUNTING_EVENTS’，application_id更新为707，同时用source_id_int_1字段关联接收收表rcv_transactions的transaction_id主键，则取到到了采购接收收的子分类账账。、、采购接收子子分类帐（3）67运行“将日记记帐分录传送送至GL-成本管理”请请求，则可以以导入总帐日日记账。注意：11i中，采购接收收在总账日记记账中的来源源是“Purchasing”，类别是““Receiving”；而在R12中，采购接收收在总账日记记账的来源为为“CostManagement”，类别是““Receiving”。通过总帐追溯查询询sql，可以进行追追溯、、传送总账68交货入库是指指采购接收以以后的入库过过程。保存交货记录录后，会执行行“接收事务务处理器”(同接收)，取成本（成成本核算方式式不同，取成成本的逻辑亦亦不同），插插入记录至mtl_material_transactions表等。此时还不会立立刻产生入库库的分录，成成本管理器运运行以后，则则会产生库存存模块的分录录。同时，如果采采用标准成本本，采购价格格和入库成本本的不同则可可能产生PPV（采购价格差差异PurchasePriceVariance）。分录如下下：库存商品成本本DR

PPV DR商品采购CR4.3、交货货入库69、、物料事务处处理分配信息息（1）70所有的库存物物料事务处理理（包括采购购收货、子库库转移、组织织间转移、销销售发放等等等）的会计分分配信息都在在mtl_transaction_accounts表中，采购收收货的分录信信息则可以如如下查询、、物料事务处处理分配信息息（2）71运行“创建会会计科目-成本管理”后后，xla中的分录可以以从如下sql查看将子分类账查询询sql的entity_code换成是‘RCV_ACCOUNTING_EVENTS’，application_id更新为707，同时用source_id_int_1字段关联接收收表MMT的transaction_id主键，则取到到了采购接收收的子分类账账。、、创建子分类类帐72提交请求“将日记帐分录录传送至GL-成本管理”，将子模块块分录传送至至总账。此时总账将生生成来源为je_source=’’CostManagement’andje_category=’Inventory‘的日记账分录录。通过总帐追溯查询询sql，可以进行追追溯、、传送总帐73应付发票行可可以手工录入入。与采购有有关的发票需需要通过匹配配采购订单生生成应付发票票。根据采购项目目的税码，会会自动或手工工产生税行。。如果收到的发发票价格与采采购价格有差差异，还将产产生IPV（发票价格差差异InvoicePriceVariance）。因此采购匹配配的应付发票票会计分录为为：应付帐款-应付暂估DR暂估与发票差差异(IPV)DR进项税DR应付帐款-发票款CR4.4、应付付发票74、、应付发票分分配75在匹配采购订订单时，发票票价格与采购购价格有差异异，产生了IPV应付发票分配配表ap_invoice_distributions_all记录了分录信信息创建会计分录录后，会在xla中产生分录信信息。将子分类账查询询sql的entity_code换成是‘AP_INVOICES’，application_id更新为200，同时用source_id_int_1字段关联应付付发票表的invoice_id主键，则取到到了应付发票票的子分类账账通过界面-查看会计分录录：、、应付发票子子分类账76接下来，运行行请求”将日记帐分录录传送至GL”，将在总账产产生日记账分分录。来源为为je_source=’’Payables’’andje_category=’PurchaseInvoices‘。通过总帐追溯查询询sql，可以进行追追溯、、过账总帐77应付贷项通知知单，指供应应商开给我们们的表示应付付减少的通知知，负数，冲冲原始发票，，可用0支付结清应付贷项通知知单常用于做做采购退货业业务，发生采采购退货业务务后，在应付付录入应付贷贷项通知单，，同时匹配退退货生成贷项项通知单行。。结合整个退货货流程来认识识贷项通知单单业务4.5、应付付贷项通知单单78、、退货79通过接收->退货导航菜单单，执行退货货业务。保存存以后触发接接收事务处理理器，生成如如下分录（与与采购接收的的分录方向恰恰恰相反）商品采购CR应付帐款-应付暂估DR在成本管理器器运行以后，，退货产生库库存成本变动动的分录，如如下（与采购购交货入库的的分录方向恰恰恰相反）：库存商品成本本CR

PPV CR商品采购DR查询方式同采购接收分录录查询、交货入库分录录查询通过应付款发发票界面录入入类型为贷项项通知单的应应付发票，然然后通过匹配配采购退货产产生贷项通知知单行。对于采购退货货业务的分录录如下(与应收发票的的分录方向恰恰恰相反)：应付帐款-应付暂估CR暂估与发票差差异(IPV)CR进项税CR应付帐款-发票款DR、、贷项通知单单匹配退货80借项通知单，，指我们自己己开出的表示示应付减少的的通知，同样样是负数，冲冲原始发票，，可用0支付结清。应付借项通知知单，适用于于发票做错后后的反冲。功功能上它与贷贷项通知单相相似。也可用用于退货业务务。在采购退退货界面有是是否生成借项项通知单的复复选框，通过过采购系统选选项控制是否否启用。4.6、应付付借项通知单单81发票生成并验验证通过以后后，可以对发发票进行付款款。在付款界面，，将蓝票（应付发票））和红票（贷项通知单单）选入到同同一个付款，，进行付款。。4.7、付款款82对发票付款，，实际上就是是用现金支付付应付欠款，，现金与应付付款都减少，，产生分录如如下：应付帐款-发票款DR银行存款CR银行存款对应应的帐户取自自付款银行设设置；应付帐帐款的账户取取自付款发票票。创建会计分录录以后，可以以通过sql查询到分录信信息将子分类账查询询sql的entity_code换成是‘AP_PAYME