费用审核岗位职责与考核标准

花费审查岗位职责：职责一：花费审查主要工作内容：1、依据国家财经法规及公司财务管理制度，接合公司花费估量及规定的报销审批程序审查各项花费支出，对于不切合国家财经法规及公司制度规定，以及违反正常审批程序的开销拒绝报销。2、每个月5日前报生产处三项花费分析。岗位流程：经办人填写报销票据→经办部门负责人签字→财务会计审查→公司总经理审批→财务负责人复核签字→财务会计填制记账凭证→财务处领导审查签字→出纳审查付款核查标准：1、花费审查能否严格依据公司花费支出相关制度办理，能否严格审查花费支出的审批程序及借款手续的完好；能否严格审查票据的合法性；能否严格执行对各项花费的开销标准。未按制度规定发现一次核查-1分。2、未准时报送三项花费分析核查-2分。职责二：备用金及其余应收款的清理主要工作内容：、负责审查备用金借款的审批程序能否齐全及逾期未归还的备用金的清理。、月底编制备用金的账龄分析表，报处领导与公司领导。、及时清理“其余应收款”科目的明细账，督促经办会计及时清理，对确认没法回收的其余应收款项查明原由，按规定报批后进行账务办理。备用金流程支取与归还流程：1、备用金支取流程与花费报销流程相同，不一样的是备用金支取需附经公司总经理审批的专题报告，工伤借款还需生产安全科签字认定。2、备用金的归还流程：（1）、暂时备用金的借款人于借款之日起30天内，到财务报销相关花费，并缴清余款冲减备用金。逾期财务处发送催款通知书或出具工作联系函给所在部门，逾期满30天未报销或未缴清余款的，由财务处通知其自己和办公室从工资中扣回，并按同期贷款利率计收利息（利息计算公式：同期贷款利率×备用金余额×逾期天数，此中逾期天数按逾期满30天起开始计算）。（2）、定额备用金是每半年清理一次，分别于当年6月25日与12月25日前清账，定额备用金清理方式两种：一种是在规按限期内还清款项，而后依据实质状况重新办理借款手续，另一种是以续借报告的形式清理。逾期不办理同暂时备用金相同从自己薪资中扣回并加收利息。3）、工伤备用金第一于工伤出院退后回未用完的借款，而后再依据工伤理赔款到账后一个月内办理工伤理赔款的报销手续且结清备用金余款。4）、财务部门核销备用金，一定填制一式二联的“报账（结算）证明”，加盖财务专用章后反响一联给借款人，现金还款的必须由出纳签字，并在证明单上加盖现金收讫章。核查标准：、对三个月以上的其余应收款未及时清理，每个客户核查经办会计-1分，花费会计未及时督促经办会计核查-1分。2、备用金的审批程序不齐全但恩赐办理的核查-1分。3、逾期未归还的备用金未及时作出相应的办理核查-1分，假如及时出具工作联系函或发送催款通知书给所在部门，在规准时间内还未结清备用金的核查所在部门经办人-3分。4、未按月编制备用金账龄分析表且报领导审批的核查-1分。职责三：社保及公积金的审查支付与收缴主要工作：1、负责每个月25日前审查支付公司员工的社保及公积金款项。2、负责代缴社保及公积金的和来往对账，保证代收代缴款切合。核查标准：1、25日前办公室未交社保公积金的申请汇款单以致款项未支付的观察办公室-0.5分，核查经办会计-1分。2、代缴社保及公积金来往长久未清理的核查-2分。职责四：薪资花费的审查支付主要工作：负责每个月15日前审查支付公司员工的薪资。核查标准：1、薪资错误未审查出来，核查经办会计-1分。2、代发薪资的银行账户保证当天账户余额大于发下班资本额。余额不足以致开出一纸空文不可以及时发下班资的考核出纳-3分，经办会计-1分。职责五：相关花费的计说起薪资花费的分配主要工作：1、每个月贷款利息的计提与支出的核算。2、每个月环保花费与无形财富的计提。3、每个月部门年关奖花费的计提。4、每个月底薪资的分配。核查标准：1、及时认识央行基准利率的调整状况，保证贷款利息计提的正确，核实每个月银行扣收贷款的金额能否正确，未发现错误核查-2分。2、年度环保花费能否超出估量范围，超出部分能否有相关专题报告。对超出估量未发现核查-1分。职责六：门面房管理主要工作：1、负责每个月门面房租金、水电费、物业费的收缴与核算。2、负责每个月门面房租金台账的登记。3、负责每个月门面房租金收入的结转。核查标准：1、门面房租金、水电、物业费未准时收缴入账，核查办公室-0.5分。经办会计未督促到位核