5项目费用计划与控制课件

项目计划与控制主编孙军高等院校项目管理学位教育系列规划教材北京化工大学项目计划与控制主编孙军高等院校项目管理学位教授课章节:第5章项目费用计划与控制重点难点:费用估算的方法和技术，费用预算的工具与技术，费用控制的方法与技术，关键比值法，项目费用偏差的原因

了解项目费用估算的特征，费用估算、预算，控制的输入和输出，熟悉项目的费用计划与控制的定义，项目费用估算的定义和步骤，费用预算的定义，费用控制的定义和内容。目的要求:授课章节:第5章重点难点:费用估算的方法和技术，费用预算第五章项目费用计划与控制

第一节项目费用计划与控制概述第二节项目项目费用估算

第三节项目费用预算

第四节项目费用控制

第五节项目进度与费用的协调控制

第五章项目费用计划与控制

第一节项目费用计划与控制概述第一节项目费用计划与控制概述

概念：项目的费用计划与控制是项目费用管理的主要内容。项目费用计划是在项目计划阶段要做的工作，项目费用控制是在项目执行过程中要做的工作。

内容：

确保在限定的预算内完成项目的资源计划过程、成本估计过程、成本预算过程；项目费用控制的内容包括成本变更控制、绩效测量、挣值分析、补充计划编制、修正成本估算、更新预算、采取纠偏措施和完工估算等

第一节项目费用计划与控制概述概念：内容：项目费用管理考虑因素：完成项目活动所需资源的成本各种决策对项目最终产品成本的影响程度不同项目干系人对项目费用的不同需求项目费用管理过程

：编制资源计划费用估算费用预算费用控制项目费用管理考虑因素：完成项目活动所需资源的成本项目费用管第二节项目费用估算

一费用估算的定义和步骤二费用估算的特征三费用估算的输入四费用估算的方法和技术五项目费用估算的输出

第二节项目费用估算一费用估算的定义和步骤一费用估算的定义和步骤1．项目费用估算的定义：项目费用估算是指为实现项目的目标，根据项目资源计划所确定的资源需求，以及市场上各种资源的价格信息，对项目所需资源的成本进行的估算。特点：不确定性，不断调整及与项目报价区别及联系一费用估算的定义和步骤1．项目费用估算的定义：2．项目费用估算的步骤

（1）识别和分析构成要素（2）估算每个构成要素的单价和数量。（3）分析成本估算的结果，识别各种可以相互代替的成本，协调各种成本的比例关系。输入1．工作分解结构2．资源需求3．资源单价4．工序工期估计5．历史信息6．账目表方法和技术1．类比估算法2．参数模型法3．自下而上估算法4．计算机工具输出1．费用估算值2．详细依据3．费用管理计划费用估算框架如图5-1所示

2．项目费用估算的步骤

（1）识别和分析构成要素输入方法和技二费用估算的特征考虑费用估算偏差的可能原因

识别和考虑各种费用计算方案

费用估算一般以货币单位表示

可对费用估算进行细化

依据来自项目过程的成果信息。。。二费用估算的特征考虑费用估算偏差的可能原因三费用估算的输入费用估算的输入包括六大部分。（1）工作分解结构（2）资源需求（3）资源单价（4）工序工期估计（5）历史信息（6）账目表三费用估算的输入费用估算的输入包括六大部分。（1）工作分解四费用估算的方法和技术常用的方法有类比估算法、参数模型法和自下而上估算法。1．类比估算法类比估算法也称自上而下估算法，是指利用以前类似项目的实际成本作为估算当前项目成本的基本依据。如例5-1

（P94）2．参数模型法参数模型法是指将项目特征参数用数学模型来预测参数。参数模型可能是简单模型，也可能是相对复杂的理论或经验模型。如例5-2

（P95）

3．自下而上估算法自下而上的估算，这种方法先估算各个单位工作的独立成本，然后将个工作的估算自下而上汇总估算出项目总成本。如图5-24．计算机工具

四费用估算的方法和技术常用的方法有类比估算法、参数模型法和五项目费用估算的输出1．费用输出（对完成项目工序所需资源的可能费用的量化估计。）2．详细依据（4个方面）3．费用管理计划（描述如何管理费用偏差）五项目费用估算的输出1．费用输出第三节项目费用预算

一费用预算概述二费用预算的输入三费用预算的方法和技术四费用预算的输出第三节项目费用预算一费用预算概述一费用预算概述定义：费用预算（CostBudgeting）就是将整个费用估算分配到单个工作项目中，其目的是为了建立一个衡量项目执行情况的费用基准。预算是费用控制的基础。特性：权威性、约束性和控制性

费用预算即给每一项独立的工作分配费用，以获得度量项目执行的费用基线（见图5-3）。

一费用预算概述定义：费用预算（CostBudgeting图5-3累积费用曲线总的计划支出费用支出时间实际支出计划支出至今日止累计实际支出与计划支出的差异（今天）O图5-3累积费用曲线总的计划支出费用支出时间实际支出计划项目预算费用的框架

项目预算过程：（1）分摊（2）分配输入1．费用估算2．工作分解结构3．项目进度计划方法和技术1．费用汇总2．准备金分析3．参数估算4．资金限制平衡输出1．费用基准2．项目资金需求3．费用管理计划（更新）4．变更请求项目预算费用的框架项目预算过程：输入方法和技术输出二费用预算的输入内容：一费用估算二工作分解结构三项目进度计划二费用预算的输入内容：三费用预算的方法和技术1．费用汇总2．准备金分析3．参数估算4．资金限制平衡三费用预算的方法和技术1．费用汇总四费用预算的输出1．费用基准费用基准是按时间分段的预算，用做度量和监控项目整体费用的基准。

2．项目资金需求3．费用管理计划（更新）4．变更请求四费用预算的输出1．费用基准2．项目资金需求3．费用管理第四节项目费用控制

一费用控制概述二费用控制的输入三费用控制的方法和技术四费用控制的输出第四节项目费用控制一费用控制概述一费用控制概述定义:费用控制就是要保证各项工作要在它们各自的预算范围内进行。要在费用、质量、进度三者之间做综合平衡。

费用控制的基础，基本方法，内容，过程等。一费用控制概述定义:费用控制就是要保证各项工作要在它们各自项目费用控制的框架如下图所示

输入1．费用基准计划2．绩效考核报告3．变更请求4．费用管理计划方法和技术1.费用变更控制系统2.补充计划3.计算机化工具4.挣值方法输出1．修正的费用估算2．预算更新3．纠偏措施4．完工估算5．得到的教训项目费用控制的框架如下图所示输入方法和技术输出二费用控制的输入费用基准计划是费用控制的基准。项目执行过程中的各种绩效考核报告是反映项目实际费用的依据。有效的项目变更请求将会引起项目的实际费用偏离原计划的预算费用二费用控制的输入费用基准计划是费用控制的基准。三费用控制的方法和技术1．费用变更控制系统2．补充计划3．计算机化工具4．挣值方法挣值方法:是对项目进度和费用进行综合控制的一种有效方法。挣值方法的三个基本参数挣值方法的四个评价指标挣值评价曲线图如下图三费用控制的方法和技术1．费用变更控制系统挣值方法:是对项BCWPSVCV项目费用竣工费用差异竣工进度差异计划完成费用时间检查日期计划完成日期ACWPBCWS落后的进度竣工日期竣工费用OBCWPSVCV项目费用竣工费竣工进计划完时间检查计划完AC四费用控制的输出1．修正的费用估算2．预算更新3．纠正措施4．完成估算（EAC）按照项目执行情况对项目总费用的预测5．得到的教训四费用控制的输出1．修正的费用估算第五节项目进度与费用的协调控制

必要性:在进行项目的进度控制和费用控制时，还要考虑进度与费用的协调控制，设法使这两个控制指标达到最优。关键比值计算

：（大项目的控制中，常常通过计算一组关键比值加强控制分析）关键比值法=（实际进度/计划进度）×（预算费用/实际费用）第五节项目进度与费用的协调控制必要性:在进行项目的进度控关键比值计算案例解析并讨论分析结果：表5-1关键比值计算工作单元实际进度（1）计划进度（2）进度比值（3）=（1）/（2）预算费用（4）实际费用（5）费用比值（6）=（4）/（5）关键比值（7）=（3）×（6）A232/3<1646/4>11B232/3<1666/6=12/3<1C333/3=1464/6<12/3<1D323/2>1666/6=13/2>1E333/3=1646/4>13/2>1关键比值计算案例解析并讨论分析结果：表5-1关键比值计算从项目费用计划，估算，预算到项目费用控制都是以前者作为基础，紧紧联系的。而项目进度与费用协调控制则保证了项目费用与进度相互调整。保证整个项目的顺利进行。本章小结及思考思考：1．项目费用计划的内容是什么？2．项目费用估算的步骤是什么？3．什么是费用预算？4．什么是费用控制？5．项目费用偏差的原因有哪些？从项目费用计划，估算，预算到项目费用控制都是以前者作为基础，项目计划与控制主编孙军高等院校项目管理学位教育系列规划教材北京化工大学项目计划与控制主编孙军高等院校项目管理学位教授课章节:第5章项目费用计划与控制重点难点:费用估算的方法和技术，费用预算的工具与技术，费用控制的方法与技术，关键比值法，项目费用偏差的原因

了解项目费用估算的特征，费用估算、预算，控制的输入和输出，熟悉项目的费用计划与控制的定义，项目费用估算的定义和步骤，费用预算的定义，费用控制的定义和内容。目的要求:授课章节:第5章重点难点:费用估算的方法和技术，费用预算第五章项目费用计划与控制

第一节项目费用计划与控制概述第二节项目项目费用估算

第三节项目费用预算

第四节项目费用控制

第五节项目进度与费用的协调控制

第五章项目费用计划与控制

第一节项目费用计划与控制概述第一节项目费用计划与控制概述

概念：项目的费用计划与控制是项目费用管理的主要内容。项目费用计划是在项目计划阶段要做的工作，项目费用控制是在项目执行过程中要做的工作。

内容：

确保在限定的预算内完成项目的资源计划过程、成本估计过程、成本预算过程；项目费用控制的内容包括成本变更控制、绩效测量、挣值分析、补充计划编制、修正成本估算、更新预算、采取纠偏措施和完工估算等

第一节项目费用计划与控制概述概念：内容：项目费用管理考虑因素：完成项目活动所需资源的成本各种决策对项目最终产品成本的影响程度不同项目干系人对项目费用的不同需求项目费用管理过程

：编制资源计划费用估算费用预算费用控制项目费用管理考虑因素：完成项目活动所需资源的成本项目费用管第二节项目费用估算

一费用估算的定义和步骤二费用估算的特征三费用估算的输入四费用估算的方法和技术五项目费用估算的输出

第二节项目费用估算一费用估算的定义和步骤一费用估算的定义和步骤1．项目费用估算的定义：项目费用估算是指为实现项目的目标，根据项目资源计划所确定的资源需求，以及市场上各种资源的价格信息，对项目所需资源的成本进行的估算。特点：不确定性，不断调整及与项目报价区别及联系一费用估算的定义和步骤1．项目费用估算的定义：2．项目费用估算的步骤

（1）识别和分析构成要素（2）估算每个构成要素的单价和数量。（3）分析成本估算的结果，识别各种可以相互代替的成本，协调各种成本的比例关系。输入1．工作分解结构2．资源需求3．资源单价4．工序工期估计5．历史信息6．账目表方法和技术1．类比估算法2．参数模型法3．自下而上估算法4．计算机工具输出1．费用估算值2．详细依据3．费用管理计划费用估算框架如图5-1所示

2．项目费用估算的步骤

（1）识别和分析构成要素输入方法和技二费用估算的特征考虑费用估算偏差的可能原因

识别和考虑各种费用计算方案

费用估算一般以货币单位表示

可对费用估算进行细化

依据来自项目过程的成果信息。。。二费用估算的特征考虑费用估算偏差的可能原因三费用估算的输入费用估算的输入包括六大部分。（1）工作分解结构（2）资源需求（3）资源单价（4）工序工期估计（5）历史信息（6）账目表三费用估算的输入费用估算的输入包括六大部分。（1）工作分解四费用估算的方法和技术常用的方法有类比估算法、参数模型法和自下而上估算法。1．类比估算法类比估算法也称自上而下估算法，是指利用以前类似项目的实际成本作为估算当前项目成本的基本依据。如例5-1

（P94）2．参数模型法参数模型法是指将项目特征参数用数学模型来预测参数。参数模型可能是简单模型，也可能是相对复杂的理论或经验模型。如例5-2

（P95）

3．自下而上估算法自下而上的估算，这种方法先估算各个单位工作的独立成本，然后将个工作的估算自下而上汇总估算出项目总成本。如图5-24．计算机工具

四费用估算的方法和技术常用的方法有类比估算法、参数模型法和五项目费用估算的输出1．费用输出（对完成项目工序所需资源的可能费用的量化估计。）2．详细依据（4个方面）3．费用管理计划（描述如何管理费用偏差）五项目费用估算的输出1．费用输出第三节项目费用预算

一费用预算概述二费用预算的输入三费用预算的方法和技术四费用预算的输出第三节项目费用预算一费用预算概述一费用预算概述定义：费用预算（CostBudgeting）就是将整个费用估算分配到单个工作项目中，其目的是为了建立一个衡量项目执行情况的费用基准。预算是费用控制的基础。特性：权威性、约束性和控制性

费用预算即给每一项独立的工作分配费用，以获得度量项目执行的费用基线（见图5-3）。

一费用预算概述定义：费用预算（CostBudgeting图5-3累积费用曲线总的计划支出费用支出时间实际支出计划支出至今日止累计实际支出与计划支出的差异（今天）O图5-3累积费用曲线总的计划支出费用支出时间实际支出计划项目预算费用的框架

项目预算过程：（1）分摊（2）分配输入1．费用估算2．工作分解结构3．项目进度计划方法和技术1．费用汇总2．准备金分析3．参数估算4．资金限制平衡输出1．费用基准2．项目资金需求3．费用管理计划（更新）4．变更请求项目预算费用的框架项目预算过程：输入方法和技术输出二费用预算的输入内容：一费用估算二工作分解结构三项目进度计划二费用预算的输入内容：三费用预算的方法和技术1．费用汇总2．准备金分析3．参数估算4．资金限制平衡三费用预算的方法和技术1．费用汇总四费用预算的输出1．费用基准费用基准是按时间分段的预算，用做度量和监控项目整体费用的基准。

2．项目资金需求3．费用管理计划（更新）4．变更请求四费用预算的输出1．费用基准2．项目资金需求3．费用管理第四节项目费用控制

一费用控制概述二费用控制的输入三费用控制的方法和技术四费用控制的输出第四节项目费用控制一费用控制概述一费用控制概述定义:费用控制就是要保证各项工作要在它们各自的预算范围内进行。要在费用、质量、进度三者之间做综合平衡。

费用控制的基础，基本方法，内容，过程等。一费用控制概述定义:费用控制就是要保证各项工作要在它们各自项目费用控制的框架如下图所示

输入1．费用基准计划2．绩效考核报告3．变更请求4．费用管理计划方法和技术1.费用变更控制系统2.补充计划3.计算机化工具4.挣值方法输出1．修正的费用估算2．预算更新3．纠偏措施4．完工估算5．得到的教训项目费用控制的框架如下图所示输入方法和技术输出二费用控制的输入费用基准计划是费用控制的基准。项目执行过程中的各种绩效考核报告是反映项目实际费用的依据。有效的项目变更请求将会引起项目的实际费用偏离原计划的预算费用二费用控制的输入费用基准计划是费用控制的基准。三费用控制的方法和技术1．费用变更控制系统2．补充计划3．计算机化工具4．挣值方法挣值方法:是对项目进度和费用进行综合控制的一种有效方法。挣值方法的三个基本参数挣值方法的四个评价指标挣值评价曲线图如下图三费用控制的方法和技术1．费用变更控制系统挣值方法:是对项BCWPSVCV项目费用竣工费用差异竣工进度差异计划完成费用时间检查日期计划完成日期ACWP