支付结算法律制度

支付结算法律制度第一章支付结算概述办理支付结算的原则办理支付结算应遵守以下三原则：恪守信用，履约付款原则（最基本的原则）谁的钱进谁的账，由谁支配银行不垫款原则办理支付结算的基本要求单位、个人和银行为办理支付结算的主体。在办理支付结算时，必须使用中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。注：未使用中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效。未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户。票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。伪造指无权限假冒他人或虚构他人名义签章的行为。例如伪造出票签章、背书签章等。变造指无权更改票据的内容的人，对票据签章以外的记载事项加以改变的行为。例如挖补、涂改、覆盖等。注：eq\o\ac(○,1)出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改结算凭证的，银行不予受理。eq\o\ac(○,2)票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章签名、盖章指的是个人或签名+盖章签名+盖章（签章）指的是企业和银行。企业和银行在票据上的签章和企业在结算凭证上的签章，为该企业、银行的盖章（公章或财务专用章）+法人代表或授权人的签名或盖章。个人在票据和结算凭证上的签章，为个人本人的签名或盖章。签名、盖章指的是个人签名+盖章（签章）指的是企业和银行填写各种票据和结算凭证应当规范。eq\o\ac(○,1)收款人名称。单位和银行的名称应当记载全称或规范化简称具有排他性。排他性是指个人可以被排除在消费某种物品和服务的利益之外，当消费者为私人产品付钱购买之后，他人就不能享用此种商品和服务所带来的意义，排他性是私人物品的一个特征。。具有排他性。排他性是指个人可以被排除在消费某种物品和服务的利益之外，当消费者为私人产品付钱购买之后，他人就不能享用此种商品和服务所带来的意义，排他性是私人物品的一个特征。eq\o\ac(○,2)出票日期。出票日期必须使用中文大写。月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖、壹拾、贰拾、叁拾的，应在其前加“零”。日为壹拾至拾玖的，应在其前面加“壹”。eq\o\ac(○,3)金额。票据和结算凭证的金额应以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者必须一致，二者不一至的票据无效，二者不一致的结算凭证银行不予受理。第二章银行结算账户的管理一、银行结算账户的概念和种类（1）银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付的活期存款账户。（2）银行结算账户按存款人不同分为“单位银行结算账户”和“个人银行结算账户”。其中，单位银行结算账户按用途可划分为“基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户”。（3）实行财政国库集中支付的预算单位开设的零余额账户按基本存款账户或专用存款账户管理。一般情况下开设的预算单位零余额账户按专用存款账户管理。二、银行结算账户的开立（1）开立原则。自主选择。（2）符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行应办理开户手续，并与开户之日起5个工作日向中国人民银行当地分支行备案。当地分支行于2个工作日内对开户行报送的资料审核，审核无误的，颁发基本（临时或专用）存款账户的开户许可证。（3）存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日核准类银行结算账户的“正式开立之日”为中国人民核准类银行结算账户的“正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的核准日期；非核准类银行结算账户的“正式开立之日”为开户行为存款人办理开户手续的日期。注：注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。银行结算账户的变更以下情况应当向开户行办理变更手续：存款人变更账户名称。存款人更改名称，但不改变开户银行的账号的，应于5个工作日内存款人更改名称，但不改变开户银行的账号的，应于5个工作日内向开户行提出变更申请。对于（2）、（3）种情况，也是应于5个工作日内书面通知开户行。单位的法定代表人或主要负责人发生改变。单位的住址以及其他开户资料发生变更时。银行账户的撤销属于撤销单位银行结算账户的，应加盖单位的公章；属于撤销个人银行结算账户的，应加盖个人签章。银行和收到存款人撤销银行结算账户申请书后，对于符合撤销条件的，银行应在2个工作日内办理撤销手续。注：在撤销银行结算账户时，必须与开户行核对银行结算账户余额，交回各种重要的空白票据及结算凭证和开户许可证。有下列情况之一的，存款人应当向开户行提出撤销银行结算账户的申请：eq\o\ac(○,1)被撤并、解散、宣告破产或关闭的；eq\o\ac(○,2)注销、被吊销营业执照的；eq\o\ac(○,3)因迁址需要变更开户行的；eq\o\ac(○,4)其他原因需要撤销银行结算账户的；存款人有以上eq\o\ac(○,1)、eq\o\ac(○,2)情况的，应于5个工作日内向开户行提出撤销银行结算账户。在撤销银行结算账户时，应当按照一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户的顺序依次撤销，并将账户的资金转入“基本存款账户”后，方可按办理撤销手续。存款人有以上eq\o\ac(○,3)、eq\o\ac(○,4)种情况撤销基本存款账户后，需要重新开立基本存款账户的，应在撤销其原基本存款账户后10日内申请重新开立基本存款账户。注：存款人尚未偿清其开户行债务的，不得申请撤销银行结算账户。对于按照账户管理规定应撤销其银行结算账户而未撤销的，自开户行发出通知之日起30日内办理销户手续。逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。各类具体银行结算账户的开立和使用一、基本存款账户（1）基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。（2）开户的对象；各种社会团体。（3）开户证明文件；营业执照正本、登记证书、批文、开户证明等，如若存款人为从事生产、经营活动纳税的人，还应该出具税务登记证。（4）基本存款账户的开立原则及使用eq\o\ac(○,1)原则：一个单位只能在一家金融机构开立一个基本存款账户。eq\o\ac(○,2)存款人日常经营活动的资金收付及工资、奖金和现金的支取等。 二、一般存款账户（1）一般存款账户是指因借款转存、借款归还或其他结算的需要，在基本存款账户开户银行以外的营业机构开立的银行结算账户。（2）开户证明文件存款人开立一般存款账户，应向银行出具开立基本存款账户的证明文件、基本存款账户的开户许可证和下列证明文件：eq\o\ac(○,1)存款人因向银行借款需要，应出具借款合同；eq\o\ac(○,2)存款人因其他结算需要，应出具有关证明。一般存款账户的使用一般存款账户用于借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。可以办理现金缴存，不得办理现金支取。三、专用存款账户（1）专用存款账户是指按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。（2）使用范围专用存款账户适用于对下列资金的管理和使用：eq\o\ac(○,1)基本建设资金eq\o\ac(○,2)更新改造资金eq\o\ac(○,3)财政预算外资金eq\o\ac(○,4)粮、棉、油收购资金eq\o\ac(○,5)证券交易结算资金eq\o\ac(○,6)期货交易保证金eq\o\ac(○,7)信托基金eq\o\ac(○,8)金融机构存放同业资金eq\o\ac(○,9)政策性房地产开发资金eq\o\ac(○,10)单位银行卡备用金由基本户转入，不得办理现金收付业务。由基本户转入，不得办理现金收付业务。eq\o\ac(○,11)住房基金eq\o\ac(○,12)社会保障基金eq\o\ac(○,13)收入汇缴资金和业务支出资金eq\o\ac(○,14)党、团、工会设在单位的组织机构经费eq\o\ac(○,15)其他需要专项管理和使用的资金开户证明文件存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具开立基本存款账户的证明文件、基本存款账户的开户许可证和下列证明文件：以上15种资金的批文和证明以及文件等。单位银行卡账户的资金（备用金）必须由基本户转入。该账户不得办理现金收付业务。财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金专用存款账户不得支取现金。基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会设在单位的组织机构经费等专用账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。收入汇缴资金账户其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出资金账户除从其基本户划拨款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。四、预算单位零余额账户零余额账户是一个统称，用于办理国库集中支付业务，包括财政部门零余额账户、预算单位零余额账户和财政汇缴零余额账户。其中，财政部门零余额账户和财政汇缴零余额账户属于专用存款账户，预算单位零余额账户属于基本存款账户或者专用存款账户。零余额账户是一个统称，用于办理国库集中支付业务，包括财政部门零余额账户、预算单位零余额账户和财政汇缴零余额账户。其中，财政部门零余额账户和财政汇缴零余额账户属于专用存款账户，预算单位零余额账户属于基本存款账户或者专用存款账户。eq\o\ac(○,1)使用对象：财政性资金。eq\o\ac(○,2)使用范围：预算单位的转账、提取现金等结算。eq\o\ac(○,3)开立的原则：一个基层预算单位开设一个零余额账户。eq\o\ac(○,4)主要作用：用于财政授权支付。临时存款账户指存款人因临时需要并在规定的期限内临时存款账户最长不得超过2年。使用而开立的银行结算账户。临时存款账户最长不得超过2年。临时存款账户的适用范围eq\o\ac(○,1)设立临时机构。开户证明：出具临时机构的批文。例如工程指挥部等。开户证明：出具临时机构的批文。eq\o\ac(○,2)异地临时经营活动。例如建筑施工及安装单位等在异地的临时经营活动。eq\o\ac(○,3)注册验资、增资。开户证明以上eq\o\ac(○,2)、eq\o\ac(○,3)出具营业执照正本以及施工单位所在地建设主管部门核发的许可证或者安装合同；临时经营活动所在地工商行政管理部门的批文。除了上述，还应该出具基本存款账户的开户许可证。临时存款账户的使用临时存款账户主要办理临时经营活动的资金收付。临时存款账户最长不得超过2年。需要支取现金的，应按照现金管理的规定办理。注册验资的临时存款账户在验资期间“只收不付”。个人银行结算账户是指存款人因投资、消费、结算等需要而凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户。邮政储蓄办理的银行卡业务开立的账户纳入“个人银行结算账户”管理。储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账业务。个人银行结算账户的开户证明及使用eq\o\ac(○,1)开户证明：个人证件。eq\o\ac(○,2)使用：个人的一切合法收入均可以转入个人银行结算账户。注：单位银行结算账户支付给个人银行结算账户每笔超过5万元（不包含5万元）的，应向开户行提供证明例如获奖证明等。详见P285页。提供证明的目地是“存款人或者付款人”例如获奖证明等。详见P285页。提供证明的目地是“存款人或者付款人”对收款依据或者付款依据、付款事由的真实性、合法性负责。eq\o\ac(○,3)单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位应付款时应向开户行提供完税证明。七、异地银行结算账户（1）是指存款人在其注册地或住所地行政区域之外（跨省、市、县）开立的银行结算账户。（2）适用范围eq\o\ac(○,1)营业执照注册地与经营地不再同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的；eq\o\ac(○,2)办理异地借款和其他结算需要开立的一般存款账户的；eq\o\ac(○,3)存款人因附属的“非独立核算”单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出要开立专用存款账户的；eq\o\ac(○,4)异地临时经营活动需要开立临时存款账户的；eq\o\ac(○,5)自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。开户证明文件存款人需要在异地开立单位银行结算账户，除出具开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的有关证明文件和基本存款账户的开户许可证外，还应该出具以下相应的证明文件：eq\o\ac(○,1)异地借款的贷款的合同。eq\o\ac(○,2)收入汇缴或业务支出要开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明。eq\o\ac(○,3)个人银行结算账户的，应出具在住所地开立账户所需的证明文件。银行卡一、银行卡的概念和种类（1）银行卡的概念（2）银行卡的种类贷记卡（先消费，后还款）是信用卡（可以透支）→是否交存备用金否准贷记卡（先缴存备用金，户余额不足时，可在规定的信用额度内透支。）（先缴存备用金，户余额不足时，可在规定的信用额度内透支。）eq\o\ac(○,1)透转账卡（含储蓄卡）支借记卡（不可以透支）→按功能分类专用卡储值卡人民币卡eq\o\ac(○,2)按币种外币卡单位卡（商务卡）eq\o\ac(○,3)按发卡对象个人卡磁条卡eq\o\ac(○,4)按信息载体不同芯片卡（IC卡）二、银行卡账户和交易（1）银行卡申领、注销和丧失eq\o\ac(○,1)凡在中国境内金融法机构开立基本存款账户的单位，应当凭中国人民银行核发的开户许可证申领单位卡；个人申领银行卡（储值卡除外）凭公安部门规定的有效的身份证申领。注：银行卡只限持卡人使用，不得出租和转借。eq\o\ac(○,2)单位人民币卡的资金一律从基本户转入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位人民币卡。单位的外币卡账户的资金一律从单位的外汇账户转入，不得在境内存取外币现钞。个人的一切的合法收入均可以存入个人银行卡账户。eq\o\ac(○,3)持卡人在偿清全部交易款项、透支本息和有关费用后，方可申请办理注销。（2）银行卡交易的规定eq\o\ac(○,1)单位人民币卡可以办理商品交易和劳务供应款项的结算，不得透支。单位卡不得取现。eq\o\ac(○,2)发卡行对贷记卡的取现应当每笔授权，每卡每日累计取现不得超过2000元人民币。发卡行对借记卡持卡人在ATM机取款设定交易上限，每卡每日提款不得超过2万元人民币。储值卡的面值或卡内币值不得超过1000人民币。eq\o\ac(○,3)准贷记卡按月计收单利。的透支期限最长为60天。贷记卡按月计收复利。的首月最低还款不得低于其当月透支余额的10%。按月计收单利。按月计收复利。三、银行可计息和收费（1）计息贷记卡持卡人非现金交易享受如下优惠条件：eq\o\ac(○,1)免息还款待遇。银行记账日至发卡行规定的还款日之间为免息还款期。免息还款期最长为60天这里要注意与准贷记卡的透支期限最长为60天。在此为免息还款期最长为60天。。持卡人在免息还款期偿还银行的全部款项，即可享受免息还款待遇，无须支付非现金交易的利息。这里要注意与准贷记卡的透支期限最长为60天。在此为免息还款期最长为60天。eq\o\ac(○,2)最低还款待遇。持卡人在免息还款期有困难的，可按照发卡行规定的最低还款额还款。eq\o\ac(○,3)发卡行对贷记卡持卡人未偿还最低还款额和超信用额度用卡的行为，应当分别按照最低还款额未还部分、超过信用额度部分的5%收取滞纳金和超限费。（2）收费eq\o\ac(○,1)商业银行办理银行卡收单业务是指签约银行向商户提供的本外币结算服务。时：宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的2%。其他行业不得低于交易金额的1%。是指签约银行向商户提供的本外币结算服务。eq\o\ac(○,2)跨行取款时，持卡人在其领卡城市内取款，每笔交易手续费不超过2元人民币。持卡人在其领卡城市外取款，每笔交易手续费为2元人民币加收取款金额的0.5%~~~1%。（由发卡行确定）。结算方式汇兑汇兑的概念汇兑你是指汇款人委托银行将款项支付给收款人的结算方式。汇兑分为“电汇”和“信汇”。办理汇兑的程序eq\o\ac(○,1)签发汇兑凭证。eq\o\ac(○,2)银行受理。eq\o\ac(○,3)汇入处理。注：若要支取现金，在“电汇”和“信汇”的凭证上必须有“现金”的字样，才能办理支取现金。若在信汇和电汇凭证上没有“现金”字样，想要支取现金，由汇入行按照国家现金管理规定审查支付。汇兑的撤销和退汇汇款人对汇款银行尚未汇出的款项可以申请撤销，撤销时应出具本人有效身份证和汇兑回单汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应办理退汇。汇入银行对于向收款人发出取款通知，经2个月无法交付的款项，应主动办理退汇。托收承付（一）托收承付的概念和使用范围（1）托收承付是指根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地的付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。托收承付结算每笔的金额起点为1万元，新华书店系统每笔金额起点为1000元。（2）托收承付的使用范围eq\o\ac(○,1)必须是商品交易以及因商品交易而产生劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付。eq\o\ac(○,2)使用托收承付的收款单位和付款单位二者必须统一。，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户行审查同意的城乡集体所有制工业企业。二者必须统一。eq\o\ac(○,3)收付双方使用托收承付必须签有符合《合同法》规定的购销合同，并在合同上订明使用托收承付结算方式。注：收款人对同一付款人发货托收累计3次不回货款的。收款人开户行应暂停收款人向付款人办理托收。付款人累计3次提出无理拒付的，付款人开户行应暂停其向外办理托收。（二）办理托收承付的程序（1）签发托收承付凭证（2）托收（3）承付承付分为“验单付款承付分为“验单付款”和“验货付款”两种。在购销合同中应明确两种承付的方式。注：“验单付款”的承付期为3天，从付款人开户行发出承付通知的次日算起；“验货付款”的承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起。逾期付款。资金不足，作为逾期未付款项处理。拒付款项（P297）重办托收。三、委托收款（一）委托收款的概念和适用范围委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。委托收款在同城、异地均可使用。（二）办理委托收款的程序eq\o\ac(○,1)签发委托收款凭证委托收款分为以银行以外的单位为付款人和以银行以外的单位或在银行开立存款账户的个人为收款人两种。eq\o\ac(○,2)委托eq\o\ac(○,3)付款付款分为三种，一是以银行为付款人的，当日付款。二是以单位为付款人的需要书面通知，具体见（P298）。三是拒绝付款，不管是以银行为付款人还是以单位为付款人的均是在3日内出具拒绝证明等文件。四、国内信用证（一）国内信用证的概念和适用范围国内信用证是指开证银行依照申请人（购货方）的申请向受益人（销货方）开出的有一定金额、在一定期限内凭信用证规定的单据支付款项的书面承诺。我国的信用证为不可撤销是指在信用证的有限期内，非经信用证的各有关当事人（即开证银行、开证申请人和受益人）的同意，开证银行不得修改或撤销的信用证。、不可转让是指受益人不得将信用证的权利转让给他人的信用证。的跟单信用证。是指在信用证的有限期内，非经信用证的各有关当事人（即开证银行、开证申请人和受益人）的同意，开证银行不得修改或撤销的信用证。是指受益人不得将信用证的权利转让给他人的信用证。信用证结算方式只适用于国内企业之间的商品交易产生的货款结算，并且只能够用于转账结算，不得支取现金。（二）办理信用证的基本程序1、开证（1）开证申请。（提供有关的购销合同）（2）受理开证。（向申请人收取开证金额20%的保证金，并可根据申请人资信情况要求提供抵押、质押或由其他金融机构出具保函。）信用证的有效期限为受益人向银行提交单据的最迟期限，最长不得超过6个月。2、通知。3、议付。是指信用证指定的议付行在单证相符的条件下，扣除议付利息后向受益人给付对价的行为。4、付款。对于不足支付的部分作为逾期贷款处理。第五节票据的一般规定一、票据的概念（一）票据的含义和种类票据的概念有广义和狭义之分。广义上的票据包括各种有价证券和凭证。狭义上的票据即我国《票据法》中规定的，包括“三票”（汇、本、支），是指由出票人签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。（二）票据的当事人票据的基本当事人、非基本当事人票据种类基本当事人非基本当事人汇票商业承兑汇票出票人收款人付款人承兑人背书与被背书人保证人银行承兑汇票出票人收款人付款人承兑人背书与被背书人保证人银行本票收款人付款人承兑人背书与被背书人保证人支票出票人收款人付款人承兑人背书与被背书人保证人票据的出票人、收款人、付款人分类票据种类出票人收款人付款人汇票商业承兑汇票银行以外的企业和其他组织有权利收取票据所载金额的人合同中应给付款项的一方当事人也是该票据的承兑人。也是该票据的承兑人。银行承兑汇票银行承兑银行银行本票银行出票人（银行）支票在银行开立支票存款账户的企业、其他组织和个人出票人的付款银行（三）票据的特征和功能1、票据的特征票据是一种“完全有价证券”票据的本质特征。，即票据的权利完全证券化，票据的权利与票据的本身融为一题、不可分离，也就是说票据权利的产生、行使、转让和消灭都离不开票据。“完全有价证券”这一特征可以通过票据的“设权证券”、“提示证券”、“交付证券”和“缴回证券”票据的具体特征。等特征来体现。票据的本质特征。票据的具体特征。2、票据的功能eq\o\ac(○,1)支付功能eq\o\ac(○,2)汇兑功能eq\o\ac(○,3)信用功能eq\o\ac(○,4)结算功能eq\o\ac(○,5)融资功能二、票据的权利与责任（一）票据的概念分类票据的权利是指票据持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权为第一顺序权利。和追索权。为第二顺序权利。为第一顺序权利。为第二顺序权利。行使付款请求权的主体是收款人或最后的被书人。负担付款请求权付款义务的主体是主债务人。行使追索权的主体是收款人、最后被背书人、保证人、背书人。（二）票据权利的取得1、基本规定。（原则“诚实守信”，“具有真实的交易和债权债务关系”。）2、取得票据享有权利的情形与不享有权利的情形（1）享有权利的情形：eq\o\ac(○,1)依法接受出票人签发的票据。eq\o\ac(○,2)依法接受背书转让的票据。eq\o\ac(○,3)因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据。（2）不享有权利的情形：eq\o\ac(○,1)以欺诈、威胁或者偷盗等手段取得票据的，或者明知道有前列情形，出于恶意取得票据的。eq\o\ac(○,2)持票人因重大过失取得不符合《票据法》规定的票据的。（三）票据权利的行使与保全（1）票据的权利是指持票人请求票据的付款人支付票据金额的行为。（2）票据的保全是指持票人为了防止票据权利的丧失而采取的措施。分为“按期提示”和“依法证明”两种方法。（四）票据权利丧失补救票据权利丧失的补救方法有“挂失支付”、“公示催告”和“普通诉讼”三种。其中挂失支付不是票据丧失后的必经措施，只是一种暂时性的预防措施。最终要通过公示催告和普通诉讼来补救票据的权利。挂失支付的程序申请。受理。公示催告的程序（失票人应当在通知挂失支付后的3日内，也可以在票据丧失后，依法向票据支付地人民法院申请公示催告。其申请公示催告的主体必须是可以背书转让的票据的最后持票人）。申请。受理。公告。判决。普通诉讼普通诉讼是指以丧失票据的人为原告，以承兑人或出票人为被告，请求法院判决向其失票人付款的诉讼活动。（五）票据权利时效（1）持票人对票据的出票人和承兑人的权利自票据到期日起2年。见票即付的汇票、本票自出票日起2年。（2）持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月。（3）持票人对前手的追索权，在被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月。（4）持票人对其前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月。（六）票据责任票据责任是指票据债务人向持票人支付票据金额的义务。提示付款（1）见票即付的票据，自出票日起1个月内向付款人提示付款；（2）定日付款、出票后定日付款或者见票后定期付款的票据，自到期日起10日内向承兑人提示付款。（3）持票人未按照规定提示付款的，在作出说明后，承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。2、付款人付款3、拒绝付款。如若票据背书不连续，票据债务人可以“抗辩”，即拒绝付款。在这里的抗辩是指票据债务人可以对票据债权人拒绝履行付款义务。票据债务人可以对不履行约定义务与自己有直接关系的债权债务的持票人，进行抗辩。不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由，对抗持票人。获得付款相关银行的责任三、票据行为（一）出票1、出票是指出票人签发票据并将票据交付给收款人的票据行为。出票行为包括两个行为：一是出票人按照《票据法》的规定制作票据；二是交付票据。缺一不可！2、出票的要求（1）诚实守信原则（2）具有真实的交易和债权债务关系（3）必须对价给付3、票据的记载事项（1）必须记载事项（绝对记载事项）必须记载事项是指《票据法》明文规定必须记载的，如不记载，票据行为即为无效的事项。例如：eq\o\ac(○,1)出票时，必须表明票据的种类的事项，必须记明“汇票”、“本票”、“支票”，否则票据无效。eq\o\ac(○,2)出票人在票据上的签章不符合《票据法》明文规定的，票据无效。eq\o\ac(○,3)承兑人、保证人在票据上的签章不符合《票据法》明文规定的，签章无效，但不影响其他符合规定的签章。eq\o\ac(○,4)背书人在票据上的签章不符合《票据法》明文规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定的签章。（2）相对记载事项是指除了必须记载事项外，《票据法》规定的其他应记载的事项，这些事项如未记载，由法律另作相应规定予以明确，并不影响票据的效力。例如：背书日期如未记载，《票据法》视同背书日期为“到期日前”。（3）任意记载事项是指《票据法》不强制当事人必须记载而允许当事人自行选择，不记载时不影响票据效力，记载时则产生票据效力的事项。例如：“不得转让”字样。记载了产生效力，票据不能转让，不记载不产生效力。（4）记载不产生票据法上效力的事项是指除了绝对记载事项、相对记载事项、任意记载事项外，票据上还可以记载其他一些事项，但这些事项不具有票据效力。4、出票的效力票据出票人制作票据，应当按照法定条件在票据上签章，并按照所记载的事项承担票据责任。（二）背书1、概念和种类背书是指在票据背面或粘贴单上记载有关事项并签章的行为。以转让背书：是指以转让票据权利为目的的背书。背书的目委托收款背书：是指背书人委托背书人行使票据权利的背书。的非转让背书是指授予他人行使一定的票据权利为目的的背书。是指授予他人行使一定的票据权利为目的的背书。质押背书：是指以担保债务而在票据上设定质权质权是担保的一种方式，指债权人与债务人或债务人提供的质权是担保的一种方式，指债权人与债务人或债务人提供的第三人以协商订立书面合同的方式，移转债务人或者债务人提供的第三人的动产或权利的占有，在债务人不履行债务时，债权人有权以该财产价款优先受偿。背书记载事项背书由背书人签章并记载背书日期，背书日期未记载的票据法视同为在票据到期日前背书。背书时，必须记载背书人名称。背书人未记载被背书人名称即将票据交付给他人的，持票人在票据背书栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。委托收款背书应记载“委托收款”字样、被背书人和背书人的签章；质押背书应记载“质押”字样、质权人和出质人签章。票据背面不能满足背书人记载背书事项时，可以加附粘贴单，粘贴于凭证上。粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章。背书连续及其效力是指票据转让中，转让票据的背书人与受让票据的被背书人在票据上的签章依次前后衔接。非经背书转让，而以其他合法方式取得票据的，依法举证，证明其票据权利。4、背书效力背书人以背书转让票据后，即承担保证其后手所持票据承兑和付款的责任。（三）承兑1、概念。是指汇票付款人承诺票到期日支付汇票金额并签章的行为。承兑仅适用于商业汇票。2、承兑的程序（1）提示承兑。（2）受理承兑。（3）记载承兑事项。（四）保证1、概念。保证是指票据债务人以外的人，为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并签章的行为。国家机关、以公益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的分支机构和职能部门作为票据保证人的，票据保证无效。2、保证的记载事项（1）表明“保证”的字样。（未在票据上表明“保证”字样而另行签订保证合同或者保证条款的，不属于票据保证）。（2）保证人的住所和名称。（3）被保证人的名称。（未记载的，已承兑的票据，承兑人为被保证人；未承兑的票据，出票人为被保证人）。（4）保证日期。（未记载保证日期的，出票日期为保证日记）（5）保证人签章。3、保证责任的承担保证人与被保证人对持票人承担连带责任。票据到期后得不到付款的，持票人可以向保证人请求付款。保证人为两人以上的，保证人之间承担连带责任。保证效力保证不得附有条件，附有条件的不影响对票据的保证责任。四、票据追索（一）票据追索适用的情形票据追索适用两种情形，分别为到期后追索和到期前追索。（1）到期前追索：是指票据到期日前，持票人有下列情形之一行使的追索：eq\o\ac(○,1)汇票被拒绝承兑的；eq\o\ac(○,2)承兑人或者付款人死亡、逃匿的；eq\o\ac(○,3)承兑人或者付款人被依法宣告破产的或者因违法被责令终止业务活动的。（2）到期后追索：是指票据被拒接付款的，持票人对背书人、出票人以及票据的其他债务人行使的追索。（二）被追索人的确定票据的出票人、背书人、承兑人和保证人对持票人承担连带责任。持票人行使追索权时，可以不按照票据债务人的先后顺序，可以对其中任何一人、数人或者全体进行追索，同时还可以对已经进行追索的其中一人或者数人之外的其他票据债务人进行追索。（三）追索的内容（1）持票人行使追索权，可以请求被追索人支付下列金额和费用：eq\o\ac(○,1)被拒绝付款的票据金额eq\o\ac(○,2)票据金额自到期日或者提示付款日起至清偿日止，按照中