固定资产贷款项目评估概述

固定资产贷款项目评估

12/30/2022主要内容12/30/2022第一部分：固定资产贷款项目评估介绍12/30/2022一、固定资产贷款项目评估介绍—评估范围12/30/2022一、固定资产贷款项目评估介绍—评估目的12/30/2022一、固定资产贷款项目评估介绍—评估依据国家产业政策、财税政策、地区发展规划。1国家标准、行业标准及相关参数。234银监、人行监管政策、我行信贷政策。3项目立项批准文件。4项目可行性研究报告及权威部门论证意见。5借款人生产经营资料或同类产品生产企业的财务、技术等参考资料6中央和地方政府有关的城市建设规划、环境保护、消防、安全卫生、运输、劳动保护等有关法规和规定。7特别说明：评估以真实的资料和合理的假设为前提。812/30/2022一、固定资产贷款项目评估介绍—评估内容借款主体评价项目概况建设与生产条件评估项目产品市场评估投资估算与资金来源评估项目财务效益评估银行效益及风险防范总评价12/30/2022一、固定资产贷款项目评估介绍—评估程序评估程序Step1Step2Step

4Step

5了解评估项目做好准备工作制定工作计划调查收集资料技术经济分析撰写评估报告成立评估小组Step312/30/2022第二部分：评估资料收集12/30/2022二、评估资料收集企业基本资料（主要参阅调查报告）1、公司营业执照及公司资质证书等2、公司情况介绍（公司简史、公司管理层简历及情况简介）3、公司近三年经审计的财务报告及最近一期的财务报告4、项目公司则收集项目发起人的相关资料。项目相关资料1、项目规划设计方案及项目情况介绍2、项目立项批准文件及四证一书（即土地出让合同书、建设用地规划许可证、土地证、建设工程规划许可证和施工许可证）3、项目环评报告及批复

4、股权转让协议或项目转让合同及相关文件5、项目可行性研究报告6、项目投资概算、投资计划7、工程建设计划、工程施工进度8、项目资金筹措计划（自有资金、拟贷资金）9、自有资金的构成及来源说明10、项目融资计划及还款计划、利息11、项目经营方案及经营现金流预测12、项目相关行业调研报告评估资料12/30/2022二、、评评估估资资料料收收集集项目目建建设设基基本本条条件件及及工工艺艺项目目建建设设基本本条条件件项目目建建设设的的可可行行性性研研究究是是否否完完成成。。项目目建建设设基基本本条条件件是是否否具具备备，，如如征征地地、、供供电电、、供供水水、、交交通通运运输输、、排排水水、、消消防防、、环环境境保保护护等等。。项目目建建成成投投产产后后所所需需设设备备、、原原辅辅材材料料、、燃燃料料等等的的供供应应是是否否能能满满足足要要求求。。项目目工艺艺技技术术简单单介介绍绍项项目目所所采采用用的的设设计计方方案案、、生生产产工工艺艺等等情情况况，，评评价价其其先先进进性性、、适适用用性性、、经经济济性性、、成成熟熟性性、、可可靠靠性性等等。。（（下下附附工工艺艺流流程程图图表表））12/22/2022二、评估资资料收集示例：12/22/2022第三部分：：市场数据据调查12/22/2022三、市场数数据调查调查方法：：询问、观观察、实验验、抽样调调查实地走访、、电话或互互联网搜索索市场调查产品市场投入物市场政治法律环境技术环境经济环境消费者状况行业竞争对手项目产品原材料价格资源燃料动力12/22/2022三、市场数数据调查SWOT1项目所处行行业状况分分析2行业发展前前景分析3市场需求分分析4竞争性分析5市场风险分分析市场调查目目的12/22/2022第四部分：：固定资产产贷款项目目评估测算算12/22/2022四、固定资资产贷款项项目评估测测算—借款人评价价12/22/2022四、固定资产产贷款项目评评估测算—借款人评价12/22/2022四、固定资产产贷款项目评评估测算—借款人评价12/22/2022四、固定资产产贷款项目评评估测算—项目概况12/22/2022四、固定资产产贷款项目评评估测算—项目产品市场场评估12/22/2022四、固定资产产贷款项目评评估测算—项目产品市场场评估12/22/2022四、固定资资产贷款项项目评估测测算—项目投资估估算12/22/2022四、固定资资产贷款项项目评估测测算—项目投资估估算12/22/2022四、固定资产贷贷款项目评评估测算—项目投资估估算鉴定分析固固定资产总总投资的内内容是否完完整，有无无漏项。1鉴定分析估估算的标准准和方法是是否符合国国家、行业业、部门的的有关规定和要求求。23鉴定分析预预备费的估估算是否正正确，物价价上涨指数数的选用是是否恰当，，是否有一定定的依据。。3鉴定分析固固定资产总总投资所形形成的固定定资产、无无形资产、、递延资产产的结构是否否合理。4鉴定分析建建设期借款款利息的计计算是否准准确、利率率是否符合合国家规定定，期限是否与与建设期一一致，是否否考虑了其其他资金成成本。5总投资估算算注意事项项12/22/2022四、固定资资产贷款项项目评估测测算—项目投资估估算鉴定分析流流动资金估估算的方法法，是否符符合行业部部门特点及及一般规定定1鉴定分析流流动资金总总额能否满满足项目的的基本要求求2鉴定分析所所采用的参参数是否是是行业或部部门标准或或平均水平平。34鉴定分析铺铺流动资金金能否落实实等。流动资金估估算注意事事项12/22/2022四、固定资资产贷款项项目评估测测算—项目投资估估算（固定资产产投资估算算表）12/22/2022四、固定资资产贷款项项目评估测测算—资金来源评评估（投资资计划与资资金筹措表表）项目投资计计划资金筹措计计划资本金来源源自有资金银行融资其他融资销售回款12/22/2022四、固定资资产贷款项项目评估测测算—项目财务效效益评估12/22/2022四、固定资资产贷款项项目评估测测算—项目财务效效益评估12/22/2022四、固定定资产贷贷款项目目评估测测算—项目财务务效益评评估销售收入入预测产品销售售价格预测测生产水平平预测项目收入入预测销售税费费及附加估算算12/22/2022四、固定定资产贷贷款项目目评估测测算—项目财务务效益评评估鉴定分析析项目销销售量的的确定是是否有充充分依据据。1鉴定分析析各年生生产负荷荷的确定定是否有有充分依依据。2鉴定分析析产品的的销售价价格是否否合理。。3鉴定分析析项目收收入计算算是否正正确。4项目收入入评估要要点12/22/2022四、固定定资产贷贷款项目目评估测测算—项目财务务效益评评估鉴定分析析项目应应纳税种种是否完完全，是是否有漏漏掉的税税没有估估算，是是否有重复估估算的税税种。1鉴定分析析估算时时所采用用的税种种、税目目、税率率是否符符合国家家税法的的规定。。2在评估过过程中，，按照就就高不就就低的原原则计算算。3在评估过过程中，，增值税税作为价价外税不不包括在在销售税税金及附附加中。。4项目销售售税费评评估要点点12/22/2022四、固定定资产贷贷款项目目评估测测算—项目财务务效益评评估项目总成本费费用外购原辅辅材料燃料及动动力工资及福福利费修理费折旧费项目总成成本估算算摊销费利息支出出其他费用用生产成本本销售费用用管理费用用财务费用用变动成本本固定成本本经营成本本=总成本费费用-折旧费-摊销费-利息支出出方式一方式二12/22/2022四、固定定资产贷贷款项目目评估测测算—项目财务务效益评评估鉴定分析析项目成成本费用用估算的的方法。。1鉴定分析析项目成成本费用用的合理理性2鉴定分析析项目投投入物价价格的选选用与产产出物价价格的选选用是否否保持同同期性原则则。3鉴定分析析项目成成本费用用估算中中所选取取的参数数是否符符合部门门（行业业）的规定与与标准。。4项目成本本费用评评估要点点12/22/2022四、固定定资产贷贷款项目目评估测测算—项目财务务效益评评估固定资产产贷款利息息投产前建建设期利利息，一一般可计计入固定定资产成成本，增增加固定定资产原原值。投产后贷贷款的利利息，则则只计入入当期财财务费用用，不增增加固定定资产原原值。流动资金金贷款利息息流动资金金贷款利利息计入入当期财财务费用用中。贷款利息息12/22/2022四、固定定资产贷贷款项目目评估测测算—项目财务务效益评评估盈利能力力分析项目利润总额额项目利润润总额＝＝产品销销售收入入－产品品总成本本费用－－产品销销售税金金及附加加+其他销售售利润税后可还款利利润税后还款款利润＝＝利润总总额－所所得税额额－盈余余公积金金（含公公益金））如果项目目在投产产后发生生年度亏亏损，可可用下一一年的所所得税前前利润弥弥补，下下一年利利润不足足弥补的的，可在在5年内延续续弥补，，5年内不足足弥补的的，则用用所得税税后利润润弥补。。销售利润润率投资利润润率财务内部部收益率投资回收收期12/22/2022四、固定定资产贷贷款项目目评估测测算—项目财务务效益评评估12/22/2022四、固定定资产贷贷款项目目评估测测算—项目财务务效益评评估清偿能力力分析贷款偿还期以项目建建成投产产后可用用于还款款的利润润、固定定资产折折旧费、、无形资资产及递递延资产产等摊销销费及其其他还款款资金偿偿还固定定资产贷贷款本金金和利息息所需要要的时间间。贷款偿还还期=贷款偿还还后开始始出现盈盈余年份份数–贷贷款开始始支用的的年份+（当年偿偿还贷款款本金数数÷当年年可用于于还款的的资金数数）×12≈年月月（1）对于有有多种贷贷款来源源渠道的的项目，，除了计计算综合合贷款偿偿还期外外，还应应按各种种贷款的的还款条条件计算算我行的的贷款偿偿还期。（2）涉及外外资的项项目，其其境外借借款部分分的还本本付息，，应按已已经明确确的或预预计可能能的贷款款偿还条条件（包包括偿还还期限和和偿还方方式）计计算。（3）在各种种贷款的的偿还条条件未确确定的情情况下，，有两种种计算方方法：一一种是按按先贷先先还、后后贷后还还的方式式计算；；一种是是按各种种来源渠渠道的贷贷款资金金占贷款款资金总总额的比比例分摊摊偿还贷贷款的方方式进行行计算。。12/22/2022四、、固固定定资资产产贷贷款款项项目目评评估估测测算算—项目目财财务务效效益益评评估估不确定性性分析盈亏平衡衡分析是指在一一定的市市场、生生产能力力的条件件下，研研究贷款款项目成成本与收收益的平平衡关系系的方法法。主要要根据正正常生产产年份的的产品产产量或销销售量、、可变成成本、固固定成本本、产品品价格和和销售税税金等的的年平均均数据，，计算项项目盈亏亏平衡点点。（1）以实际际产量表表示的盈盈亏平衡衡点：BEPq=F÷(P-T-V)（2）以生产产能力利利用率表表示的盈盈亏平衡衡点：BEPr=F÷[(P-T-V)×Q]×100%（3）以年销销售收入入表示的的盈亏平平衡点：：BEPs=P×F÷(P-T-V)（4）以销售售单价表表示的盈盈亏平衡衡点：BEPp=（V+T+F）÷Q以上式中中：F为年平均均固定总总成本，P为年平均均销售收收入，Q为年产量量V为年平均均可变总总成本，T为年平均均销售税税金及附附加敏感性分析是指在项项目建设设过程中中和投产产后的若若干主要要的不确确定性因因素发生生变化时时，对项项目经济济效益所所带来的的影响程程度而进进行的定定量分析析。一般般要分析析建设工工期、投投资、生生产负荷荷、生产产投入物物价格、、销售价价格、汇汇率等因因素变化化，对项项目内部部收益率率、贷款款偿还期期等主要要评价指指标的影影响程度度，判别别项目的的潜在风风险和抗抗风险能能力。评评估中应应根据项项目的具具体情况况，对影影响项目目效益的的几个最最主要的的因素进进行单因因素、多多因素的的敏感性性分析。。在此基基础上编编制“项项目敏感感性分析析表”。12/22/2022四、固定定资产贷贷款项目目评估测测算—项目财务务效益评评估概率分析析对项目销销售收入入进行概概率分析析，分析析项目能能否按设设计能力力满负荷荷工作。。在市场场需求量量大的情情况下，，项目年年销售收收入按满满负荷计计算；在在市场需需求量一一般的情情况下，，项目年年销售收收入按80%或90%计算；在在市场的的需求量量小的情情况下，，项目年年销售收收入按60%或70%计算。同同时按市市场需求求量大、、一般、、小的发发生可能能性分别别为0.1、0.7、0.2或0.1、0.8、0.1计算期望望值和标标准偏差差。再根据确确定的经经验概率率，E(X)=±σ的可可能性为为68%，E(X)=±2σ的可能能性为95%，E(X)=±3σ的可能能性为98%，由此计计算并得得出项目目销售（（营业））收入可可能处于于的盈利利区间。。12/22/2022四、固定定资产贷贷款项目目评估测测算—银行相关效效益与风险险防范评估估银行相关效益评估是指平安银银行对其贷贷款所支持持项目中获获得的间接接收益情况况进行分析析。贷款风险防范评估是指对借款款人提供的的保证、抵抵（质）押押等贷款风风险防范措措施的可行行性、可靠靠性等方面面进行分析析论证。12/22/2022四、固定资产产贷款项目评评估测算—银行相关效益益与风险防范范评估银行相关效益益评估流动性评估1、存贷比率=企业存款÷（（固定资产贷贷款+流动资金贷款款）×100%2、销售款归行行率=（本期企业在在我行结算户户回笼货款额额÷本期企业业实际收回销销售货款额））×100%3、贷款占比=（本期企业在在我行全部贷贷款月平均余余额÷本期企企业全部贷款款月平均余额额）×100%4、存款占比=（企业在我行行存款月平均均余额÷企业业全部存款月月平均余额））×100%银行相关效益益评估，分析析项目建设后后我行的结算算业务增长情情况，掌握行行业动态经济济信息情况，，扩大其他业业务发展和机机构网点建设设情况，提高高银行社会知知名度和业务务竞争能力情情况等。12/22/2022四、固固定资资产贷贷款项项目评评估测测算—银行相相关效效益与与风险险防范范评估估风险防防范评评估风险防防范评估估分析项项目本本身以以及我我行贷贷款有有哪些些主要要风险险，包包括项项目的的经营营风险险、管管理风风险、、财务务风险险、政政策法法律风风险等等，计计划怎怎样降降低、、规避避、分分散与与分摊摊风险险。如如有转转贷或或代理理贷款款，也也要分分析转转贷或或代理理风险险。。（一））分析析借款款人提提供担担保措措施情情况，，分别别或同同时进进行保保证措措施评评估、、抵（（质））押措措施评评估。。（二））分析析项目目在市市场、、技术术、资资金、、财务务等方方面存存在的的问题题。（三））分析析项目目在法法律方方面的的问题题。在在贷款款合同同、抵抵押、、保证证、承承诺、、土地地使用用权、、外汇汇许可可、项项目法法律文文件的的审批批、政政府政政策、、法规规、税税收、、环保保、劳劳动用用工等等方面面是否否存在在有待待澄清清、解解决的的法律律问题题；借借款人人是否否与任任何第第三方方有未未解决决、清清算的的重大大法律律纠纷纷；简简要介介绍项项目所所在地地地方方法律律环境境。12/22/2022四、固定资产产贷款项目评评估测算—总评价在对项目情况况进行逐项分分析并分别得得出分项结论论的基础上，，应对各分项项论证结果进进行全面的归归纳总结，形形成总体评估估结论。1总体评估结论论应直接、明明确地表明是是否建议给予予贷款支持及及贷款的金额额、期限、利利率、担保方方式，并就需需要引起注意意的事项或建建议作出专门门说明。2总体评估结论论中应就项目目贷款的主要要有利因素和和不利因素逐逐一简要说明明，并提出相相应风险控制制建议。3评估结论12/22/2022第五五部部分分：：项项目目评评估估报报告告12/22/2022五、、项项目目评评估估报报告告12/22/2022五、、项项目目评评估估报报告告—撰写写要要求求12/22/2022欢迎迎交交流流谢谢谢！！12/22/20229、静夜四无无邻，荒居居旧业贫。。。2022/12/222022/12/22Thursday,December22,202210、雨中黄叶叶树，灯下下白头人。。。2022/12/222022/12/222022/12/2212/22/20226:45:32PM11、以以我我独独沈沈久久，，愧愧君君相相见见频频。。。。2022/12/222022/12/222022/12/22Dec-2222-Dec-2212、故故人人江江海海别别，，几几度度隔隔山山川川。。。。2022/12/222022/12/222022/12/22Thursday,December22,202213、乍见翻翻疑梦，，相悲各各问年。。。2022/12/222022/12/222022/12/222022/12/2212/22/202214、他乡生生白发，，旧国见见青山。。。22十十二月20222022/12/222022/12/222022/12/2215、比不了得就就不比，得不不到的就不要要。。。十二月222022/12/222022/12/222022/12/2212/22/202216、行动出成果果，工作出财财富。。2022/12/222022/12/2222December202217、做前，能够够环视四周；；做时，你只只能或者最好好沿着以脚为为起点的射线线向前。。2022/12/222022/12/222022/12/222022/12/229、没有有失败败，只只有暂暂时停停止成成功！！。2022/12/222022/12/22Thursday,December22,202210、很多多事情情努力力了未未必有有结果果，但但是不不努力力却什什么改改变也也没有有。。。2022/12/222022/12/222022/12/2212/22/20226:45:32PM11、成功功就是是日复复一日日那一一点点点小小小努力力的积积累。。。2022/12/222022/12/222022/12/22Dec-2222-Dec-2212、世世间间成成事事，，不不求求其其绝绝对对圆圆满满，，留留一一份份不不足足，，可可得得无无限限完完美美。。。。2022/12/222022/12/222022/12/22Thursday,December22,202213、不不知知香香积积寺寺，，数数里里入入云云峰峰。。。。2022/12/222022/12/222022/12/222022/12/2212/22/202214、意意志志坚坚强强的的人人能能把把世世界界放放在在手手中中像像泥泥块块一一样样任任意意揉揉捏捏。。22十十二