商业银行经营管理理论课件

1第2章商业银行经营管理理论

2主要内容三性经营管理原则：安全性、流动性、盈利性。资产负债管理理论及其演变过程。资产负债管理方法。3一、商业银行经营原则

（一）商业银行经营的特点

1．高负债率

2．高风险性

3．监督管制的严格性

4（二）商业银行经营原则

商业银行经营的原则，就是在保证资金安全、保持资产流动性的前提下，争取最大的盈利。又称为“三性”经营目标：“安全性、流动性、盈利性”。

51.安全性原则

1）资本充足率管理。

2）合理安排资产规模和结构，提高资产质量。

3）遵纪守法，合法经营。

62.流动性原则

流动性：商业银行能够随时应付客户提存、满足各种支付需要。包括资产的流动性和负债的流动性。

7资产的流动性

指资产的变现能力，衡量资产流动性的标准有两个：一是资产变现的成本，某项资产变现的成本越低，该项资产的流动性就越强；二是资产变现的速度，某项资产变现的速度越快，则该项资产的流动性就越强。8

指银行以适当的价格取得可用资金的能力。衡量银行负债流动性的标准有两个：一是取得可用资金的价格，取得可用资金的价格越低，该项负债的流动性就越强；二是取得可用资金的时间，取得可用资金的时间越短，则负债的流动性就越强。

银行同业拆借。负债的流动性9

方法

1）调整资产结构，维持流动性较好的资产的适度比例。

2）加强负债管理，注重从负债方面来满足银行经营的流动性要求。

吸收存款

103.盈利性原则

商业银行的盈利主要来自于业务收入与业务支出的差额。商业银行的业务收入包括贷款利息收入、投资收入与劳务收入等。业务支出包括吸收存款的利息支出、借入资金的利息支出、贷款与投资的损失以及工资、办公费、设备维修费、税金支出等。

111）减少非非盈利资资产，提提高盈利利性资产产的比重重。2）降低资资金成本本，扩大大资金来来源。3）加强经经济核算算，节约约管理费费用开支支。增强赢利利性124.安全性、、流动性性和盈利利性权衡衡的原则则经营的安安全性与与盈利性性是一对对矛盾。。在保证信信贷资金金流动性性、安全全性的前前提下，，尽量增增强盈利利性。13二、商业银行行经营管管理理论论的演变变资产负债债管理理理论是现现代商业业银行管管理的基基础和核核心。经历了三三个阶段段：资产产管理、、负债管管理和资资产负债债综合管管理。14（一）资产管理理理论资产管理理理论产产生于商商业银行行建立初初期。一一直延续续到20世纪60年代。侧重于资资产管理理，在资资产上协协调流动动性、安安全性与与盈利性性的矛盾盾。15资产管理理理论的的演进经经历了三三个阶段段，即商商业贷款款理论，，转移理理论和预预期收入入理论。161.商业性贷贷款理论论商业银行行的资产产业务主主要集中中于短期期自偿性性贷款，，以保持持与资金金来源高高度流动动性相适适应的资资产的高高度流动动性。短期自偿偿性贷款款主要指指的是短短期的工工商业流流动资金金贷款。。17产生背景景:商业银行行发展的的初期，，企业对对资金的的需求以以商业周周转性流流动资金金为主。。没有作作为最后后贷款人人角色的的中央银银行在商商业银行行发生清清偿危机机时给予予救助。。182.转移理论论转移理论论又称转转换理论论。这一理论论认为，，银行保保持资产产流动性性的关键键在于资资产的变变现能力力。银行行可以将将资金的的一部分分投资于于流动性性强的证证券上。。背景:转移理论论是在第第一次世世界大战战以后，，西方国国家金融融市场不不断完善善和发展展的历史史背景下下产生的的。193.预期收入入理论这一理论论认为：：贷款的的偿还取取决于将将来的预预期收入入。只要预期期收入有有保证，，商业银银行不仅仅可以发发放短期期商业性性贷款，，还可以以发放中中长期贷贷款和非非生产性性消费贷贷款。20背景景:预期期收收入入理理论论产产生生于于第第二二战战以以后后，，当当时时，，西西方方国国家家的的经经济济已已逐逐渐渐从从战战争争中中复复苏苏起起来来，，开开始始高高速速发发展展。。经经济济的的发发展展带带动动了了对对资资金金需需求求的的多多样样化化，，不不仅仅需需要要短短期期资资金金，，而而且且又又产产生生了了对对固固定定资资产产投投资资和和设设备备更更新新等等中中长长期期资资金金的的需需求求。。21（二二））负债债管管理理理理论论负债债管管理理理理论论盛盛行行于于20世纪纪五五六六十十年年代代的的西西方方商商业业银银行行。。负债债管管理理理理论论认认为为：：银银行行资资金金的的流流动动性性可可以以通通过过灵灵活活调调剂剂负负债债达达到到目目的的。。商商业业银银行行通通过过发发展展主主动动型型负负债债，，用用向向外外借借款款的的方方式式保保持持银银行行资资金金的的流流动动性性。。22开始始于于20世纪纪70年代代后后期期。。资产产管管理理理理论论过过于于注注重重流流动动性性和和安安全全性性，，而而忽忽视视了了盈盈利利性性；；负负债债管管理理理理论论虽虽然然较较好好地地解解决决了了盈盈利利性性和和流流动动性性之之间间的的矛矛盾盾，，但但过过多多的的负负债债经经营营又又会会给给银银行行带带来来更更大大的的经经营营风风险险。。资产负负债综综合管管理理理论通通过资资产与与负债债结构构的全全面调调整，，实现现商业业银行行流动动性、、安全全性和和盈利利性管管理目目标的的均衡衡发展展。（三））资产产负债债综合合管理理理论论23资产负负债管管理理理论的的主要要内容容1.流动性性问题题：从从资产产和负负债两两个方方面去去预测测流动动性，，进行行管理理。2.经营风险控控制：：明确确规定定自有有资本本比例例，制制定各各类资资产的的风险险度量量标准准和控控制风风险的的方法法。3.资产与与负债债的匹匹配：：通过过调整整各类类资产产和负负债，，使资资产规规模与与负债债规模模、资资产结结构与与负债债结构构、资资产与与负债债的偿偿还期期限匹匹配。。（是是原则则和方方向上上的匹匹配，，并不不是要要求银银行资资产与与负债债逐笔笔对应应）24（四））资产负负债管管理方方法A、资产管管理方方法主要有有资金金总库库法、、资金金分配配法与与线性性规划划法。。1.资金总总库法法银行将将来自自各种种渠道道的资资金集集中起起来，，形成成一个个“资资金池池”（（或称称作资资金总总库）），将将“资资金池池”中中的资资金按按照资资产流流动性性的大大小进进行梯梯次分分配。。25按照流流动性性高低低分配配资产产1）一级级储备备一级级储储备备包包括括库库存存现现金金、、在在中中央央银银行行的的存存款款、、同同业业存存款款等等。。一级储备主主要用来满满足法定存存款准备金金需求、日日常营业中中的付款和和支票清算算需求、意意外提存和和意外贷款款需求等。。一级储备的的盈利性很很差，银行行应尽量将将一级储备备数额压缩缩到最小限限度之内。。262）二级储备备二级储备由由短期公开开债券组成成。主要包包括短期国国库券、地地方政府债债券等安全全性较高、、流动性较较强的短期期证券。二级储备主主要用来满满足需要兑兑现的现金金需求和其其他现金需需求（如未未预料到的的存款提取取和贷款需需求）。二级储备的的流动性较较一级储备备弱，二级级储备具有有一定的盈盈利性。273）各类贷款款一级储备和和二级储备备共同为商商业银行提提供了资金金的流动性性。银行在将部部分资金用用于一级储储备和二级级储备之后后，资金池池中的剩余余资金就可可用于盈利利性资产的的分配。对对各类贷款款资金的分分配是银行行主要的盈盈利活动。。资金总库法法没有把贷贷款结构看看做是影响响资金流动动性的因素素，贷款结结构不在其其管理范围围之内。284）其他有价价证券满足了贷款款需求以后后剩余的资资金还可以以用于各种种投资。投资于高品质质的各类长期期证券，不仅仅可以增强盈盈利性，还能能改善银行的的资产组合状状况（如分散散地区、行业业风险等）。。即将到期的证证券也是二级级储备的一个个重要来源。。29资金总库法为为商业银行在在资产负债管管理中提供了了一个把资金金配置到各项项资产中去的的一般规则和和优先顺序。。302.资金分配法按照不同资金金来源的流动动性要求，决决定资产的分分配方法和分分配比例，建建立资产项目目与负债项目目的对应关系系。31活期存款一级储备（企业交易帐帐户）居民储蓄存款款二级储备定期存款各类贷款股本其他有价证券券基本思路32由于企业活期期交易帐户存存款的周转速速度最快，因因而主要分配配于一级储备备和二级储备备，少量用于于短期贷款。。居民储蓄存款款和定期存款款稳定性较好好，资金周转转速度较慢，，主要用于二二级储备、贷贷款及长期证证券投资。股本的流动性性最小，资金金周转速度为为零，主要用用于发放长期期贷款及公开开市场长期证证券投资。333.线性规划法线性性规规划划法法（（LinearProgrammingApproach）：：在在一一定定约约束束条条件件下下，，使使目目标标函函数数值值最最大大（（小小））化化。34具体体步步骤骤1）建建立立目目标标函函数数2）确确定定约约束束条条件件3）求求解解35例：：假假定定银银行行可可以以运运用用的的某某笔笔资资产产总总额额为为2500万元元，，可可用用于于贷贷款款（（X1）和购买买短期证证券（X2）。设贷贷款收益益率为12%，证券收收益率为为8%。流动性性要求：：短期证证券须占占贷款的的25%以上。利利用线性性规划法法求解资资产优化化配置。。目标为利利息收入入最大化化，目标标函数为为：maxR==0.12X1+0.08X236约束条件件：（1）资产总量约束束条件X1+X2≤2500万元（2）流动性要要求X2≥0.25X1（3）非负限限制条件件X1≥0与X2≥037求解结果果：资产产总额为为2500万元，其其中贷款款2000万元，短短期证券券投资500万元。R=2000×0.12+500×0.08=280（万元）38评价：现现实的情情况非常常复杂，，目标函函数的多多样性、、资产配配置在结结构上的的复杂性性，约束束条件的的变动性性，都使使得线性性规划模模型变得得极其复复杂。39B、负债管理方方法负债管理方法法的核心内容容是银行通过过从市场借入入资金，调整整负债流动性性需要来满足足资产的需要要。储备头寸管理理方法和全面面负债